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Casos Relativos A La Determinación Del Impuesto Sobre La Renta Anual
Casos Relativos A La Determinación Del Impuesto Sobre La Renta Anual
Importe
400,350.00
10,900.00
(-)Costo de ventas
280,000.00
20,000.00
(-)Depreciacin fiscal
30,000.00
(-)Inters deducible
5,400.00
Utilidad Fiscal=78,850
2. La empresa tiene prdidas fiscales actualizadas por amortizar por
$300. Con los datos del caso anterior determine el resultado fiscal y
el impuesto anual.
75,850-300=75,550*.3=22,665
Resultado Fiscal: $75,550
Impuesto Anual: $22,665
3. La declaracin anual de la empresa Fiel, S.A. de C.V. presenta la
siguiente informacin correspondiente a su ejercicio fiscal de 2012.
Concepto
Importe
20,530
1,410
380,000
76,870
380,000
1,410
20,530
=Base
358,060
*Tasa ISR
30%
107, 418
-Pagos provisionales
76,870
=Saldo
30, 548