2016

1-Jan

3-Jan

cuenta

Descripcin

Debe

1
1110 Banco
310505 Aportes Sociales

$ 100,000,000

2
15200501 maquinaria y equipo
23654001 R.F 2.5%
23359501 C x P

$ 58,000,000

23359501 Cx P
11100501 Bancolombia

5-Jan

7-Jan

$ 28,275,000

3
1405 materias primas
23654001 R.F 1%
2205 Proveedores

$ 20,000,000

4
412005 Elaboracion de productos
135505 Anticipo de impuesto 1%
130505 Clientes

$ 120,000
$ 11,880,000

130505 Clientes
11100501 Banco

Provisionar salario
$ 4,000,000

$ 11,880,000

8.33% cesantias
8.33% prima
1% i cesantias
4.17% vacaciones
Total

$ 333,200
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 873,200

9-Jan

5
Contabilizar provisiones
51053001 gasto cesantias
51053301 gasto intereses cesantias
51053601 gasto vacaciones
51053901 gasto prima s
26053001 provisin cesantias
26053301 provisin intereses cesantias
26053601 provisin vacaciones
26053901 provisin prima s

26053001 provisin
26053301 provisin
26053601 provisin
26053901 provisin
11100501 Banco

cesantias
intereses cesantias
vacaciones
prima s

Contabilizar salario
51050601 salario
23700501 Dto salud
23274501 Dto pensin
2374601 Dto F.S.P
237009502 Dto pensin v
23650501 Dto R.F
25050501 Dto salarios x pagar

Contabilizar salario
$ 4,000,000
1 u.v.t

$ 134.44
$ 29,753

Depuracin del salario

4% salud
4% pensin
1% F.S.P
Salario
subtotal
(-) pensin v
sub total

$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 4,000,000
$ 3,640,000
$ 200,000
$ 3,440,000

1 u.v.t=

Salario Depurado
$ 3,440,000
29,753

$ 115,619 u.v.t
$

20.61
391.6

LIBRO DIARIO
VITARRICO S.A

Haber

1 juan martinez aporta 100.000.000 para la comercializacin de l

$ 100,000,000

2 compra de maquinaria y equipo 50.000.000, el 50% pago de co

$ 1,450,000
$ 56,550,000

$ 28,275,000

3 compra inventario de materias primas 20.000.000 para la come

$ 200,000
$ 19,800,000

4 vende el 60% de su produccin a una persona regimen comn, a

$ 12,000,000

$ 11,880,000

Debe

Haber
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200

$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$ 873,200

$ 4,000,000
$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
$ 116,334
$ 3,323,666
$ 5,746,400

u.v.t

$ 5,746,400

$ 116,334 R.F
R.F

a comercializacin de la leche y el dinero fue consignado en Bancolombia

00, el 50% pago de contado y el 50% lo paga en 100 das

000.000 para la comercializacin de la leche, iva incluido, R f 1% se cancela por Bancolombia

sona regimen comn, anticipo de impuesto 1% y sonsignado en Bancolombia

Asiento de cier
Cuenta
DB
Banco
Aportes sociales
MyE
Retefuente
CxP
Materias primas
Proveedores
Elaboracin p
Anticipo impuestos
Clientes
G. Cesantias
G.inter C.
G.vacaciones
G.primas
Provisin c.
Provisin int.ces
Provisin v
Provisin prima
salud
pensin
F.S.P
Pensin v.
salarios x pagar
salario

Total

Sumas
CR
DB
$ 100,000,000
$ 41,128,200
$ 100,000,000
$ 58,000,000
$ 1,766,334
$ 28,375,000
$ 56,550,000
$ 20,000,000
$ 19,800,000
$ 12,000,000
$ 120,000
$ 23,760,000
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$ 333,200
$ 333,200
$ 40,000
$ 40,000
$ 166,800
$ 166,800
$ 333,200
$ 333,200
$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
$ 3,323,666
$ 4,000,000

Saldos
$ 58,871,800
$ 58,000,000

$ 20,000,000

$ 120,000
$ 23,760,000
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$0
$0
$0
$0

$ 4,000,000

$ 236,001,400

$ 236,001,400

$ 165,625,000

$ 236,001,400

$ 236,001,400

$ 165,625,000

siento de cierre
Saldos
CR

activo
$
$ 100,000,000
$
$ 1,766,334
$ 28,175,000
$
$ 19,800,000
$ 12,000,000
$

Balance general
Estado de resultado
pasivo
perdidas
ganancias
58,871,800
$ 100,000,000
58,000,000
$ 1,766,334
$ 28,175,000
20,000,000
$ 19,800,000
$ 12,000,000
$ 120,000
23,760,000
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200

$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
$ 3,323,666

$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
$ 3,323,666
$ 4,000,000

$ 165,625,000
$ 165,625,000

$ 165,625,000

$ 165,625,000

Libro may
Bancos
DB
CR
$ 100,000,000 $ 28,375,000
$ 11,880,000
$ 873,200

Aportes sociales
DB

$ 100,000,000 $ 41,128,200
$ 58,871,800
Cuentas x pagar
DB
CR
$ 28,375,000 $ 56,550,000

Materias primas
DB
$ 20,000,000
$ 20,000,000

$ 28,175,000

Anticipo de impuestos
DB
CR
$ 120,000
$ 120,000

Clientes
DB
$ 11,880,000
$ 11,880,000
$ 23,760,000

DB

gasto vacaciones
CR
$ 166,800
$ 166,800

Provisin de vacac.
DB
CR
$ 166,800
$ 166,800

gasto de primas
DB
$ 333,200
$ 333,200

Provisin prima de s
DB
$ 333,200

DB

Pensin
CR

F.S.P
DB
$ 160,000
$ 160,000

Libro mayor
Aportes sociales
CR
$ 100,000,000
$ 100,000,000

Materias primas
CR

Maquinaria y equipo
DB
CR
$ 58,000,000
$ 58,000,000

DB

Clientes
CR

DB

gasto de primas
CR

DB

Provisin prima de s
CR
$ 333,200

DB

Proveedores
CR
$ 19,800,000
$ 19,800,000

gasto cesantias
CR
$ 333,200
$ 333,200

Provisin de cesantias
CR
$ 333,200
$ 333,200

Salario
CR
$ 4,000,000
$ 4,000,000

F.S.P
CR

DB
$ 40,000
$ 40,000

Pensin v.
CR
$ 200,000
$ 200,000

DB

Retefuente
CR
$ 1,450,000
$ 200,000
$ 116,334
$ 1,766,334

ElaboracIn de productos
DB
CR
$ 12,000,000
$ 12,000,000

gasto intereses cesantias

DB
CR
$ 40,000
$ 40,000

provisin de int.cesantias
DB
CR
$ 40,000
$ 40,000

DB

Salud
CR
$ 160,000
$ 160,000

DB

Salarios x pagar
CR
$ 3,323,666
$ 3,323,666

Activo
banco

$ 100,000,000

clientes

$ 23,760,000

maquinaria y E

$ 58,000,000

materias primas

$ 20,000,000

anticipo
clientes

$ 120,000
$ 11,880,000
$ 213,760,000

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$ 211,148,200

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200,000,000

Balance de prueba
Cuenta
DB
Banco
Aportes sociales
MyE
Retefuente
CxP
Materias primas
Proveedores
Elaboracin p
Anticipo impuestos
Clientes
G. Cesantias
G.inter C.
G.vacaciones
G.primas
Provisin c.
Provisin int.ces
Provisin v
Provisin prima
salud
pensin
F.S.P
Pensin v.
salarios x pagar
salario

Total

Sumas
CR
$ 100,000,000

$ 41,128,200
$ 100,000,000

$ 58,000,000
$ 28,375,000
$ 20,000,000

$ 1,766,334
$ 56,550,000
$ 19,800,000
$ 12,000,000

$ 120,000
$ 23,760,000
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200

$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200
$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
$ 3,323,666

$ 4,000,000
$ 236,001,400

$ 236,001,400

$ 236,001,400

$ 236,001,400

prueba
DB

Saldos
CR
$ 58,871,800
$ 100,000,000
$ 58,000,000
$ 1,766,334
$ 28,175,000
$ 20,000,000
$ 19,800,000
$ 12,000,000
$ 120,000
$ 23,760,000
$ 333,200
$ 40,000
$ 166,800
$ 333,200

$ 160,000
$ 160,000
$ 40,000
$ 200,000
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$ 4,000,000
$ 165,625,000

$ 165,625,000

$ 165,625,000

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