CONTABILIDAD DE ENTIDADES

FINANCIERAS EJERCICIOS
DE CLASE 2016 V

Docente: Rosario Caldern

REALICE LOS ASIENTOS CONTABLES QUE EL BANCO AMRICA DEBE

REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO AL 28.01.16, 29.01.16 y 28.02.16,
PARA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
Una empresa exportadora realiza las siguientes operaciones con el Banco
Amrica
Al 28.01.16:
a.

Depsito en su cuenta corriente de cheque de otro Banco por S/

2,600.00 y un deposito en su cuenta corriente de S/ 8,500.00 en
efectivo.
b. Depsito en su cuenta corriente de cheque del Banco Amrica cobrado
a sus clientes, por el importe de S/ 3,200.00.
c. Pago de su recibo de Luz por S/ 1,800.00 incluyendo una comisin de
S/8.00 con efectivo en ventanilla.
d. Realiza un Depsito overnight por un total de S/ 8,500.00 con cargo a
su cuenta corriente. e. Se entrega al banco Letras en Descuento por el
importe de S/ 7,850.00

Al 29.01.16:
f.

Se devuelve cheque no conforme recibido de otro banco por S/.

2600.00, cobrando al cliente S/.50.00 por gastos de porte.
g. Liquidacin de intereses ganados del cliente por depsito overnight
ascendente a S/
420.00.
h. Desea coberturarse ante una cobranza en ME, por lo que fija un TC
Forward para vender a
30 das USD 10,000 , siendo el TC Spot 3.47
Al 28.02.16:
i.

Tipo de Cambio Spot 3.48 y

vencimiento de Fwd. TASAS REFERENCIALES

Tasa de inters anual para ahorros en MN a un plazo de 30 das: 5%

Tasa de inters anual para prstamos en ME a un plazo de 30 das: 1.2%