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UNPRG
UNIVERSIDAD NACIONAL
Equipo de trabajo:
INGA JARAMILLO, Lilibeth
JARA DAVILA, Eric
QUISPE CHAVEZ, Fiorella
ROJAS VIGO, Tatiana
SANCHEZ GUERRERO, Henrry
SOTO LOZADA, Johan
TORRES DOMINGUEZ, Lisseth
TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDO .............................................................................................2
PRESENTACION ...........................................................................................................5
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES ..................................................................6
1.1.
OBJETIVOS: ................................................................................................... 6
1.2.
JUSTIFICACIN:........................................................................................... 6
1.3.
1.4.
2.2.
2.2.1.
2.2.2
2.2.3.
A.
B.
C.
D.
E.
GRADO DE APERTURA...................................................................... 15
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.4
2.5
2.5.1
2.5.2
2.6
2.7
COMERCIALIZACIN: ............................................................................. 32
TAMAO: ...................................................................................................... 44
3.1.1.
3.2.
Criterios ................................................................................................... 44
LOCALIZACIN : ....................................................................................... 45
INGENIERA: ............................................................................................... 48
3.3.3.
Requerimientos ....................................................................................... 51
4.2.
4.3
ORGANIGRAMA: ........................................................................................ 56
4.4
4.4.1
4.4.2
Directorio ................................................................................................. 57
4.4.3
4.4.4
Administracin ....................................................................................... 58
4.4.5
Contador .................................................................................................. 59
4.4.6
4.4.6.1
4.4.6.2
4.4.6.3
4.4.7
4.5
4.6.
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.4.
5.2.
5.1.4.1.
Existencias ........................................................................................ 65
5.1.4.2.
Disponible......................................................................................... 65
8.1.1.
8.1.2
8.2.
8.2.1.
8.2.2.
8.2.3.
8.2.4.
8.3.
8.3.1.
8.3.2
8.2.3.
8.3.4
PRESENTACION
General:
Evaluar la viabilidad y rentabilidad econmica-financiera de la produccin de
King Kong a base de huevo de avestruz propiciando la promocin de la industria
de la regin Lambayeque.
Especficos:
1.2. JUSTIFICACIN:
Nombre comn
Cantidad neta
Nombre y direccin
Lista de ingredientes
Fecha de marcas
Etiquetado nutricional
Bilinge
La legibilidad y ubicacin
Publicidad
Alrgenos
Imgenes, vietas, logos
Composicin
Los requisitos de etiquetado se comparten entre los dos departamentos federales, Health
Canada y la Canadian Food Inspection Agency (CFIA).
RESUMEN EJECUTIVO
El King Kong es un dulce tpico de la Gastronoma Lambayecana. Consiste en dos galletas de
forma rectangular hechas de harina, manteca, huevos de avestruz y leche, que se adhieren con el
manjar blanco entre ellas. Es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo
en eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares entre otras.
2008
2009
45,064
2.4%
6.2%
39,668
0.3%
8.3%
2010*
2011*
45,657
1.8%
7.9%
45,577
2.0%
7.5%
Desde finales del 2008 hasta mediados del 2009, debido a la crisis econmica mundial,
los indicadores macroeconmicos de Canad reflejaron una cada en lo que refiere a la
actividad econmica, lo que termin con 12 aos de supervit fiscal; a pesar de ello los
bancos canadienses fueron algunos de los que mejor se repusieron a la crisis.
En la tabla N 1 podemos ver que PBI per cpita entro en recesin, teniendo en el 2008
como PBI per cpita 45,064 a 39,668 al 2009, Canad sali de este recesin en el tercer
trimestre del 2009. Cabe destacar que si bien a nivel mundial la crisis ha sido muy dura,
10
pero en Canad la recuperacin se dio de manera rpida mostrndose a partir del cuarto
trimestre del 2009, pasando al 2010 con PBI per cpita de 45,657, un poco mayor al
obtenido en el 2009.
2.4
1.8
2.0
1.5
1
0.5
0.3
0
2008
2009
2010
2011
Por otro lado la tasa de inflacin muestra en el 2008 una cifra del 2.4%, ao en que se
dio la crisis econmica mundial, sin embargo en el tercer trimestre del ao 2009 Canad
tuvo una recuperacin, alcanzando una tasa de 0.3%. Para el 2010 y el 2011 la FMI
estimo una tasa de inflacin de 1.8% y 2% respectivamente.
Por lo tanto el nivel de inflacin desde el 2008 hasta el 2011 (estimado), muestra a
Canad como un mercado cuyos precios no son muy vulnerables, lo que significa que al
ingresar el producto a ste mercado no ser afectado por cambios bruscos de los precios.
La tasa de desempleo entre 2006 y el tercer trimestre del 2008, se haba alcanzado casi
constante con un valor de 6.2%, En cambio a partir de los ltimos meses del 2008, la
crisis financiera internacional provoc una fuerte destruccin de empleo que produjo
durante los primeros meses del 2009 y empujo la tasa de desempleo hasta 8.7% en julio.
A partir de agosto del 2009, cambio la tendencia y la tasa de desempleo cay
paulatinamente hasta alcanzar 8.3%. Al 2010 se muestra una tasa de inflacin de 7.9%
pronosticando el FMI1 un 7.5% al 2011. Esto significa que se pronostica que al 2011 este
indicador siga bajando, impulsando el crecimiento del empleo y por ende el consumo de
los canadienses, sin limitaciones a los productos bsicos, dndose la posibilidad de
recuperar de poder adquisitivo.
11
PAIS
Subpartida Nacional
PARTIDA
DESCRIPCION
19059000001/
Per
1905909000
Canad
1905909090
2.2.2
El King Kong es un dulce que se consume en distintas ocasiones, como por ejemplo en
eventos sociales, rutina diaria, en reuniones familiares o de amigos, en cumpleaos, etc.
El consumidor canadiense gusta de productos nutritivos que contengan sabores exquisitos
y muy dulces, convirtindose as en un admirador de la buena mesa, esta peculiaridad
fue adoptada por diversas culturas que hay en este pas (especialmente la cultura
francesa), por eso es conocido como el pas de los dulces y sabores.
Segn el diccionario de la Real Academia Espaola un Producto Bandera se define como aquel que es
excelente en su lnea.
12
Por lo tanto, el King Kong se convierte en un producto llamativo para este mercado, por
que presenta un insumo diferenciado como es el huevo de avestruz que ofrece una vida
sana y baja en caloras; importante para los consumidores canadienses.
2.2.3.
El King Kong a base de Huevo de avestruz, tiene como mercado de destino Canad. Este
mercado fue determinado segn el estudio previo de los principales mercados de destino
del King Kong (EE.UU. Canad y Japn). La comparacin y estudio de dichos mercados
dio como resultado Canad, como se explicar en los siguientes criterios:
A. ADAPTACIONES DEL PRODUCTO
JAPN: Es un mercado que permite la entrada de productos innovadores, pero
tiene un cuidado especial en la calidad de los mismos, especficamente con
aquellos que puedan presentar riesgos para la salud. Los estndares para etiquetas
y avisos de alimentos son autorizados por el Ministerio de Salud, Trabajo y
Bienestar.
EEUU: Debe cumplir con medidas sanitarias exigidas por la Food and Drug
Administration, institucin encargada de verificar y regular el ingreso de
alimentos, suplementos alimenticios, entre otros.
CANAD: Es un mercado que solicita algunos requerimientos en
especificaciones y regulaciones de envasado y etiquetado, los cuales se
encuentran inspeccionados por la Agencia Canadiense de Inspeccin de
Alimentos (Canadian Food Inspection Agency - CFIA).
(Venegas, 2010)Representante del rea de exportaciones de la empresa San Roque S.A.
declar que el ingreso para El dulce de King Kong a Japn tiene costos elevados, ya que
a pesar de ser exportado va martima, ste tiene que ser enviado de manera congelada
(su ciclo de vida aumentara de dos a seis meses) y eso conlleva a mayores costos.
Adems este tipo de producto no es muy conocido en Japn y para ello es necesario
establecer un programa de marketing y estrategias para promocionar el producto que
tambin nos llevara a incrementar nuestros costos, por lo que significara una desventaja
para entrar a este mercado.
Por otro lado Japn slo demanda productos de este tipo en presentaciones pequeas de
225 gr, que se elaboraran especialmente para este pas y no en varias presentaciones
como lo requieren Canad y EE.UU. Si bien es cierto, al elaborar productos pequeos
incurriramos con costos menores, debemos tener en cuenta que la cantidad producida
sera menor, ya que slo se elaborara para Japn, mientras que para Canad y EE.UU. las
cantidades seran mayores, porque demandan presentaciones que tambin se venden en el
mercado nacional y el volumen de produccin seria mayor, reduciendo de esta manera los
costos.
13
CAPACIDAD ECONMICA
El PBI Per cpita de los pases en el ao 2009 muestra que la capacidad adquisitiva de
EEUU es de US$ 46,380.912, el ms alto en comparacin a Japn y Canad, que cuentan
con US$ 39,731.042 y US$ 39,668.623 respectivamente.
En el caso de EE.UU. el nivel de consumo slo est dirigido a aquellos productos
exclusivamente bsicos y necesarios, mientras que el PBI Per Cpita de Japn y Canad
tiene una diferencia mnima entre ambas y su poder de compra es considerable, debido a
que no se limitan a la adquisicin de los productos como es el caso de EEUU.
C. CERCANA GEOGRFICA
Comparando las distancias entre los pases seleccionados, se concluye que en Japn sera
conveniente realizar exportaciones va area por el tema de la distancia geogrfica
relacionado con la duracin del producto, sin embargo Japn requiere que el producto sea
enviado va martima congelado, por lo que los costos serian menores en cuanto al flete,
pero mayores en la forma del envo.
VA
MARTIMA(MILLAS)
4258.08
3017.43
3594.81
VA AREA(KM)
6852.69
4856.08
5785.28
14
D. CERCANA PSICOGRFICA
TABLA N 3: CERCANA PSICOGRFICA
PAS
IDIOMA
Japons
JAPN
EEUU
Ingls
CANAD
Ingls
Francs
HBITOS
PRACTICAS COMERCIALES
Exigentes en calidad.
Consumen productos saludables.
Demandan productos innovadores.
Priorizan el valor nutricional del producto.
E.
GRADO DE APERTURA
TABLA N 4: GRADO DE APERTURA POR PASES
PAIS
JAPON
EE.UU.
CANADA
GRADO DE APERTURA
IA= ((X+ M) /PBI)*100= ((635,506,985,520+604,169,158,490)
/5,068,059,000,000)*100
IA = 24.46%.
IA=((X+M)/PBI)*100= ((1,056,931,976,000 +
1,557,876,206,000)/14,256,275,000,000)*100
IA = 18,34%
IA= ((X+ M) / PBI)*100= ((369, 528,800 + 374, 096,800) / 1, 336, 427,000)*100
IA = 55.62%
Elaboracin: PROPIA
Con los datos obtenidos se puede concluir que Canad se presenta como una primera
alternativa para exportar ya que su grado de apertura es mucho mayor que EE.UU. y
Japn. A pesar de la crisis financiera, Canad ha mantenido su promedio de intercambio
de bienes y servicios con el resto del mundo. Se concluye que Canad es un mercado con
alto grado de apertura comercial ya que presenta una economa slida. El nicho de
mercado es la ciudad de Ontario.
15
CAPITAL
Ottawa
POBLACIN
IDIOMAS OFICIALES
Ingls 59.3%
Francs 23.2%
MONEDA
TASA DE
ALFABETISMO
99%
0-14 aos: 16.3%(hombres 2 780 491/mujeres 2 644 276)
DISTRIBUCIN
Fuente: SIICEX3
Elaboracin: Propia
Podemos apreciar que Canad es el segundo pas ms grande del mundo con ms de 33
millones de habitantes, el 45% es de origen britnico y el 27% de origen francs es por
3
16
ello que Canad es un pas bilinge, por un lado, el idioma ingls (59%) es el ms
difundido en la nacin y el idioma francs (23%) extendido en las provincias orientales
de Quebec y Nuevo Brunswick, en Ontario.
Los consumidores canadienses son muy exigentes en cuanto a calidad de producto se
refiere es por ellos que necesitan estar muy informados antes de adquirir un producto a
consumir, y con lo expuesto en el prrafo anterior debemos tener en cuenta que es
necesario presentar informacin detallada del producto a exportar en ambos idiomas para
un mayor acceso al consumidor, es decir las etiquetas para los distintos productos deben
estar en ingls y espaol considerando que ambas son las lenguas oficiales en Canad.
La unidad monetaria es el dlar canadiense (CAD). La equivalencia monetaria del dlar
canadiense en trminos del nuevo sol PEN (Per) se indica a continuacin:
1.00 CAD = 2.85332 PEN
Canad Dollars Per Nuevos Soles
1 CAD = 2.85332 PEN
1 PEN = 0.350469 CAD
Por otro lado, podemos apreciar que en la distribucin por edad la mayor parte de la
poblacin est constituida por personas de 15-64 aos de edad, representando as un
68,8% del total de la poblacin, dentro de la cual se encuentra el rango de edad a la que
est dirigido el proyecto, es decir, a personas de 10 29 aos de edad, siendo este el
rango en donde los consumidores tienen la capacidad de decidir la calidad y cantidad
producto a consumir, sin prejuicio alguno, como lo tienen las personas mayores de 40
aos de edad, quienes son mas cuidadosas al decidir el tipo y la cantidad de producto a
consumir, limitndose as por cuidado a su salud, y por otro lado los que se encuentran
dentro del rango menores de 9 aos de edad quienes no tienen una nocin de decisin del
tipo de producto que van a consumir.
Adems, la tasa de alfabetismo en Canad es de 99%, esto significa que los canadienses
tienen una gran capacidad e inteligencia para analizar, evaluar y decidir los tipos de
productos a consumir, tomando en cuenta la reas concernientes a salud, y conservacin
del medio ambiente, de esta manera adquieren productos de alta calidad que no
perjudiquen dichas reas.
17
2.3.1.
Determinantes De La Demanda
En base a una entrevista realizada a 25 ciudadanos canadienses de visita a nuestro
departamento se afirma lo siguiente:
Gustos Y Preferencias
El consumidor canadiense adquiere productos biolgicos y equitativos (balanceados), ya
que al poseer un alto nivel de vida, salubridad y proteccin necesita de un producto que
no afecte su calidad de vida.
Ellos tienen en cuenta cada detalle del contenido del producto que van a consumir ya que
necesitan de un producto que no afecte su salud fsica, y que posea un alto valor
nutritivo.
A pesar de no tener un ritmo de vida muy agitado el consumidor canadiense necesita de
un producto fcil de transportar, de buena calidad y sobretodo de un delicioso sabor que
complementen con la forma de vida envidiable que poseen. Adems toman en cuenta el
diseo y contenido del producto.
Adems los consumidores de mayor potencial de productos de panadera, pastelera o
galletera son las personas entre 12 a 17 aos, seguido de un segmento entre 25 y 33 aos,
estas ltimas puede caracterizarse por personas que consumen productos entre comidas,
como sustituto de almuerzo o tambin, que comparten el hogar con adolescentes o nios.
(canadienses, 2009)En una encuesta realizada a un grupo de canadienses, acerca de si
consumiran un tipo de dulce el cual contenga huevo de avestruz ellos respondieron lo
siguiente: S, porque el huevo de avestruz es bajo en caloras y tambin nutritivo por lo
que sera mejor consumir un tipo de dulce que mejore nuestra calidad de vida.
Dentro de la lnea de productos que consumen encontramos Christie (galleta), Oreo
(galleta), Cadbury (chocolate), Nestl (chocolate),Vachon (postres).entre otras.
18
INDIVIDUAL PASTRIES
2.3.2.
Situacin actual
En la situacin actual en Canad para el consumo de postres se puede apreciar una
mayor tendencia hacia los dulces (postres) y en menor proporcin hacia las galletas.
Esta informacin se ve reflejada segn los datos de Food For Thought ya que la
empresa con mayor participacin en este sector es Oetker (empresa canadiense
comercializadora de dulces) que representa el 60% del mercado y Kraft Foods (empresa
norteamericana comercializadora de galletas) representa el 32% del mercado; y el 8%
pertenece a otras empresas dedicadas a la comercializacin de diversas presentaciones
de dulces.
2.3.3.
Para la determinacin del segmento hemos tomado en cuenta la demografa debido a que
es un aspecto importante a considerar a la hora de desarrollar nuevos productos, dicho
segmento considerado es de personas que oscilan entre 10 a 29 aos, ya que son las que
ms consumen este tipo de producto por la preferencia en su contenido.
Es por ello que este segmento de la poblacin consumidora son personas que se
encuentran mejor informados sobre los productos alimenticios y sobre la salud en
general; lo cual se evidencia en la tendencia a comer alimentos ms saludables, con
menos grasas.
Las tendencias de los consumidores Canadienses se mueven segn los cambios en el
modo de pensar, en el estilo de vida y en los aspectos demogrficos.
El mercado objetivo del proyecto lo constituye la poblacin de Ontario por lo que
haciendo uso de la tcnica estadstica de la regresin lineal simple, se va a calcular la tasa
de crecimiento, tomando como base a la poblacin del ao 2010, se procede a su
proyeccin en el horizonte del proyecto (2011-2015).
Pt = Pv (1+tc) t-v
Donde:
Pt = Valor de la variable en el periodo actual
Pv = Valor de la variable en el perodo pasado
19
tc = Tasa de crecimiento
t-v = Diferencia entre el valor de Pt y de Pv.
Aplicando la formula se obtiene la poblacin proyectada:
TABLA N 6: POBLACIN PROYECTADA DE CANAD
AOS
AO BASE
FACTOR
ESTIMACIN
2011
2012
2013
2014
2015
34,018,957
34,018,957
34,018,957
34,018,957
34,018,957
1.00817
1.01641
1.02471
1.03308
1.04152
34,296,892
34,577,097
34,859,592
35,144,395
35,431,525
tc = 0.82%
tc = 1.00817
N2010 34,018,957
Elaboracin: Propia
35,431,525
35,144,395
34,859,592
34,577,097
34,296,892
2006
2007
2008
Elaboracin: Propia
20
2009
2010
AOS
POBLACIN
2011
34,296,892
2012
34,577,097
2013
34,859,592
2014
35,144,395
2015
35,431,525
Elaboracin: Propia
2012
2013
2014
2015
Elaboracin: Propia
21
AOS
SEGMENTO
ONTARIO
38.73%
2011
13,283,186
%
POB.(10-29
AOS)
OBJETIVO
26.5%
3,520,044
CONSUMO
PER
CAPITA
KG
0.00350
2012
13,391,710
26.5%
3,548,803
0.00350
12,435.50
165,807
2013
13,501,120
26.5%
3,577,797
0.00350
12,537.09
167,161
2014
13,611,424
26.5%
3,607,027
0.00350
12,639.52
168,527
2015
13,722,630
26.5%
3,636,497
0.00350
12,742.79
169,904
POB.
OBJETIVO
DEMANDA
POTENCIAL
KG
DEMANDA
POTENCIAL
(Cajas 75 g.)
12,334.72
164,463
Elaboracin: Propia
Mxico, Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Per, Uruguay, Venezuela. Ver Anexo
01
22
Exportadores
Rk
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
USA
Alemania
China
India
Mxico
Italia
Francia
Vietnam
Tailandia
Reino Unido
Otros
2005
Cantidad
importada
148,659
5,391
2,244
857
1,285
810
394
721
607
1,379
7,618
2006
Cantidad
importada
16,7643
4,573
2,992
1,133
396
844
748
824
893
1,045
8,720
2007
Cantidad
importada
18,9617
6,365
3,670
1,391
302
851
840
822
1,210
1,013
9,888
2008
Cantidad
importada
200,228
7,422
3,384
1,802
433
1,439
796
906
1,090
1,165
9,494
2009
Cantidad
importada
191,104
9,060
3,776
2,304
1,798
1,601
1,550
1,199
1,174
1,105
9,252
Fuente: Trade-Map5
Elaboracin: Propia
23
AOS
20061/
20071/
2008
2009
2010
OFERTA
HISTRICA
KG.
148.75
291.27
1,399.55
585.91
726.18
1,400
1,400
1,200
1,000
726
800
586
600
400
200
291
149
0
2006
2007
2008
2009
2010
Las exportaciones del King Kong como se muestra en el Grfico N 4 han ido
aumentando desde el 2006, ao en que se empez a exportar. Uno de los factores
determinantes de este incremento es la preferencia de este producto por parte de la
demanda ya que para el ao 2008 el incremento fue mayor a la del ao anterior, pero en el
2009 la cantidad exportada se redujo debido al impacto de la crisis mundial disminuyendo
el consumo del producto.
24
2009
2555,45
585,91
180,08
66,34
12,01
76,98
3476,77
2010
2683
726,18
685,9
65,8
158,7
142,5
4462
80%
70%
74%
60%
60%
50%
2009
40%
2010
30%
17% 16%
20%
15%
5%
10%
2% 1%
0% 4%
2% 3%
0%
USA
Canada
Japon
Aruba
Francia
Otros
En el Grafico N 5 se observa que las exportaciones de King Kong a otros pases, han ido
mostrando una tendencia distinta hacia cada uno de ellos.
Estados Unidos representa el principal destino de las exportaciones. Pero debemos de
citar que este pas ha presentado un descenso del 14% en el 2010 debido a que en este ao
las empresas que estaban exportando optaron por diversificar mercados, haciendo que el
porcentaje de Estados Unidos disminuya significativamente. En tanto, Canad ha
mantenido casi constante el nivel de exportaciones en los ltimos dos aos.
En el caso de Japn, las exportaciones han incrementado en un 10% debido a que en el
2010 empezaron las negociaciones para el Tratado de Libre Comercio con dicho pas. Por
eso se estima que para el ao 2011, el nivel de exportaciones de King Kong hacia el pas
asitico aumentar an ms.
25
MARCA
PekkFrean
( MarcadeKraft
Canad)
Bauducco Importada
por Enzamar Inc.
GARDENA
Importada por
Aurora, Toronto.
LECLERC producido
por Les
BiscuitsLeclerc
ORIGEN
PRECIO
PRESENTACIN
Canad
$ 2.79
Brasil
$1.49
Italia
$2.99
Paquete 200 gr
$2.99
Canad
Tecnologa
En lo que respecta a Tecnologa se puede precisar que en la produccin del King Kong se
involucran equipos especializados y necesarios para la elaboracin del mismo tales como:
maquinarias y equipos (horno, batidora industrial, balanzas elctricas, cmaras de
refrigeracin, sobadora, etc.), otras herramientas que contribuyen a mejorar la calidad del
mismo al igual que su conservacin y presentacin para ser ms competitivo en el
mercado.
26
2.5.2
Situacin Futura
OFERTA (KG)
HISTRICA
148.75
291.27
1,399.55
585.91
726.18
1399.55
1400
1200
1000
726.18
800
585.9
600
291.27
400
200
148.75
0
2006
2007
2008
27
2009
2010
En el Grfico N 6 se puede observar que las exportaciones durante el perodo 2006 2010, han ido aumentando de forma sostenible. Cabe resaltar que en el ao 2008 a
pesar que la crisis financiera afect a varios pases en la regin, nuestros pas se
mantuvo slido en cuanto a estas exportaciones, llegando a alcanzar un nivel de
1399.55 kg en el ao antes citado.
El horizonte del proyecto es de cinco aos que comprende el perodo 2011 2015, por
lo que la informacin encontrada se enaltece hasta el ao 2010, ya que a partir de este
ao se tomara la base para la proyeccin. Esta informacin se tomar en cuenta para el
anlisis de los mtodos de Regresin Lineal simple.
Y
148.75
291.27
1,399.55
585.91
726.18
3,151.66
X
1
2
3
4
5
15
X2
1
4
9
16
25
55
YX
148.75
582.54
4,198.65
2,343.64
3,630.90
10,904.48
= 144.95
2
nX - (X)
a=Y-bX
a = 195.48
28
2011
2012
2013
2014
2015
195.48
195.48
195.48
195.48
195.48
144.95
144.95
144.95
144.95
144.95
6
7
8
9
10
OFERTA KG
1,065.18
1,210.13
1,355.08
1,500.03
1,644.98
2012
2013
2014
2015
29
1RA. FORMA
2DA. FORMA
REG. KG
LINEAL
SIMPLE
2011
1,079.42
1,528.82
1,065.18
2012
2013
2014
2015
1,604.49
2,384.98
3,545.13
5,269.61
3,218.61
6,776.10
14,265.64
30,033.30
1,210.13
1,355.08
1,500.03
1,644.98
EXT. EXP.
AOS
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
2011
2012
2013
2014
2015
30
AOS
DEMANDA KG
OFERTA KG
BRECHA KG
BRECHA
(%)
2011
12,334.72
1,065.18
11,270
91%
2012
12,435.50
1,210.13
11,225
90%
2013
12,537.09
1,355.08
11,182
89%
2014
12,639.52
1,500.03
11,139
88%
2015
12,742.79
1,644.98
11,098
87%
Elaboracin: Propia
DEMANDA
CAJAS
164,463
165,807
167,161
168,527
169,904
OFERTA
CAJAS
14,202
16,135
18,068
20,000
21,933
BRECHA
CAJAS
150,261
149,672
149,093
148,527
147,971
BRECHA
(%)
91%
90%
89%
88%
87%
Elaboracin: Propia
BRECHA
(Kg)
DEMANDA
PROYECTO
2011
11,270
1,065
% DE
PARTIC.
9.5%
2012
11,225
1,173
10.5%
2013
11,182
1,280
11.5%
2014
11,139
1,387
12.5%
2015
11,098
1,493
13.5%
Elaboracin: Propia
31
BRECHA
(Cajas)
150,261
149,672
149,093
148,527
147,971
DEMANDA
PROYECTO
14,200
15,641
17,071
18,492
19,902
% DE
PARTIC.
9.5%
10.5%
11.5%
12.5%
13.5%
Elaboracin: Propia
Debilidades
Estacionalidad de la materia prima (huevos de avestruz).
La durabilidad del producto; ya que su ciclo de vida es de 4 meses.
El producto no posee una marca posicionada en Canad lo que hace lenta su
acogida y comercializacin.
Oportunidades
Es un producto nuevo en el mercado externo, lo cual resulta una gran
oportunidad para la empresa, ya que con el xito que tenga el producto en el
mercado canadiense se lograra ingresar a nuevos mercados.
32
33
ELABORACIN DELPRODUCTO
PRODPROPRODUCTO
CONTROL DE
CALIDAD
ELABORACIN DE
DULCE
ELABORACIN DE
GALLETA
GALLETA
EMPAQUETADO Y
SELLADO
DISTRIBUCIN A PUNTOS DE
VENTA
EXPORTACIN MERCADO DE
DESTINO
34
Nombre Comn
Cantidad Neta
Grado
Lista de Ingredientes
Fecha de Caducidad
Nombre y Direccin
Completos
Pas de origen
Etiqueta Nutricional
35
Encabezado
Carbohidratos (gramos)
Energa (caloras o kilo joules)
Sodio o potasio (si aplica) en miligramos
Protenas (gramos)
Grasa (gramos)
Vitaminas y minerales (% consumo diario recomendado)
b) Empaque
El producto presenta dos tipos de empaques:
Empaque interno: Empaque de polietileno sellado al vaco, el cual es muy utilizado en
los procesos de exportacin de dulces como el King Kong.
Este tipo de empaque permite que el producto no sufra dao alguno, conservndolo
fresco y protegido contra cualquier factor que pueda perjudicar al producto.
Empaque externo: El empaque externo utilizado para la exportacin son cajas de cartn.
SIGNOS DISTINTIVOS DEL PRODUCTO:
a)
Marca
36
b)
Lema
En espaol:
En francs:
El lema expresa las caractersticas del producto tanto en su sabor como en los
componentes que posee. El secreto da como referencia al huevo de avestruz que se la ha
cambiado por el huevo de gallina y del sabor inigualable se refiere al sabor exquisito que
posee el King Kong lambayecano.
c)
Denominacin de origen
DISTRIBUCIN INTERNACIONAL
Como primer punto se muestra un diagrama de los canales de distribucin a travs de los
cuales los productos de pastelera, panadera y galletas, llegan desde el productor o
extranjero al consumidor final canadiense.
37
Distribuidor
Mayorista
Supermercados
Exportador
Distribuidor
Minorista
Consumidor
Final
Detallistas
Segmento Industrial
(restaurantes,
hoteles, cafs, etc.)
38
DISTRIBUIDORES
MAYORISTAS
DISTRIBUIDORES
MINORISTAS
DETALLISTAS
El exportador que con capacidad de adaptar sus productos a una
presentacin de consumo conveniente debe concentrarse en distribuidores
mayoristas que a su vez cuenten con redes de distribucin al detalle. Sin
embargo, es importante hacer mencin que los detallistas generalmente NO
cuentan con capacidad de importacin ni almacenaje, por lo que compran
productos solamente a travs de mayores distribuidores que ya se han hecho
cargo de la importacin del producto y que surten los anaqueles de forma
regular.
SEGMENTO
INSTITUCIONAL
39
Importador
Exportador
Distribuidor
mayorista
Supermercados
Consumidor
Final
La Empresa
40
Ventas en supermercados
Productos comestibles en otros canales
TOTAL
Loblaw
Sobeys
Safeway
Metro
Overwaitea
C-Store
VENTAS
PARTICIPACIN %
58,191
16,409
74,600
23,894
10,960
5,492
5,201
2,380
3,250
78.0
22.0
100.0
32.0
14.7
7.4
7.0
3.2
4.4
41
Foto. Ejemplo de promocin realizada por Maxi & Cie a travs de boletines o panfletos.
Fuente: Catlogo de promocin Maxi- Estudio realizado por Proexport-Colombia
42
43
3.1. TAMAO:
3.1.1.
Criterios
44
3.2. LOCALIZACIN :
Anlisis
Para el presente estudio se ha considerado como zona de instalacin del proyecto a la
regin Lambayeque, cuya finalidad de los inversionistas es la de contribuir con el
desarrollo de la regin, generando con la misma nuevos puestos de trabajo.
Lo que se estudiar ser la localizacin
adecuada para la instalacin de la planta
de produccin. La alternativa de
instalacin probable del rea de
produccin podra ser Lambayeque o
Chiclayo, por ser estos dos lugares los que
cumplen con las caractersticas para la
produccin
de
King
Kong,
determinndose y analizndose sus
aspectos locacionales.
3.2.2.
Seleccin de la Localizacin
Para la instalacin del rea en la que se realizar el proyecto se han seleccionado las
provincias de Chiclayo y Lambayeque como parte de la investigacin del proyecto, y se
ha establecido los pesos ponderados de los factores locacionales seleccionados que se
evaluarn en cada provincia en funcin a su importancia en el proyecto, considerando una
base de 100 puntos.
45
FACTORES
Disponibilidad de recursos
Mano de obra calificada
Disponibilidad de terreno y edificaciones
Polticas Provinciales
Disponibilidad de Servicios Bsicos
Identidad del producto
Cercana del proveedor del insumo - huevo.
TOTAL
PESO
PONDERADO
20
15
15
10
10
15
15
100
46
PUNTAJE
10
de 9 a 8
de 7 a 6
Regular
Deficiente
de 5 a 4
de 3 a 1
PESO POND.
Disponibilidad de insumos
Mano de obra calificada
Disponibilidad de terrenos y edificaciones
Polticas Distritales
Cercana Psicografica
Disponibilidad de Servicios Bsicos
Cercana del proveedor del insumo principal (huevo)
TOTAL
20
15
15
10
15
10
15
PIURA
LAMBAYEQUE
EV PUNT. EV
PUNT.
8
160
8
160
7
6
105
90
7
7
105
105
6
6
7
8
60
90
70
120
695
8
8
7
8
80
120
70
120
760
47
FACTORES
PESO POND.
Disponibilidad de insumos
Mano de obra calificada
Disponibilidad de terrenos y edificaciones
Polticas Distritales
Cercana Psicografica
Disponibilidad de Servicios Bsicos
Cercana del proveedor del insumo principal (huevo)
TOTAL
15
15
15
10
20
10
15
CHICLAYO LAMBAYEQUE
EV PUNT. EV
PUNT.
9
135
8
120
8
120
7
105
7
105
9
135
7
70
7
70
6
120
9
180
7
70
7
70
8
120
7
105
740
785
3.3. INGENIERA:
3.3.1. Especificaciones Tcnicas
El King Kong es un producto que presenta cualidades gustativas agradables para ser
consumido directamente.
Este debe mostrar un aspecto atractivo, de sabor agradable. Adems de presentar
resistencia al transporte y almacenamiento.
Las caractersticas mnimas del producto sern:
Su sellado debe ser al vacio, es decir, ausencia de oxgeno para asegurar su
conservacin y de esta manera impedir el desarrollo de las bacterias aerobias que
producen la putrefaccin o descomposicin del King Kong.
Las bolsas a utilizar para el sellado al vacio deben ser de polietileno, tcnicamente
resistentes para dicho proceso adems de tener la resistencia necesaria para que no
se rompan durante la manipulacin ni se daen.
Seleccin de la Tecnologa
En el presente estudio haremos uso de un nivel tecnolgico alto, debido a que la
elaboracin del King Kong implica equipos especializados y necesarios para la
produccin y sellado.
48
Cantidad
1
Peroles
Balanza Electrnicas.
Cmara de refrigeracin
4
3
1
1
1
1
Horno (8 latas)
Sellador de bolsas
Elaboracin: Propia
3.3.2.
49
Leche
Materia Prima
(Harina)
Pasar por control de
calidad
Cernir la harina
Agregar azcar y
bicarbonato
Mezcla de
Ingredientes:
Huevo, agua, sal,
manteca
Hervir la leche
Preparacin de la Masa
Cocinar fuego lento
Llevar a la sobadora
Agregar esencia de
manjar blanco
Cortar la masa en cpulas
de 28x42x1
Mover el manjar hasta
que tome consistencia
Cortar
Pesar
Llenar al Vacio
Empaquetar
50
3.3.3.
Requerimientos
Requerimientos de Insumos
En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de insumos para los cinco aos
de horizonte del presente proyecto.
TABLA N25: REQUERIMIENTO DE INSUMOS
UNIDAD
1
MDO
LOCAL
MDO
X
157.8
2,496
66
1,040
2
MDO
LOCAL
MDO
X
3
MDO
LOCAL
2,496
174
2,496
MDO
X
190
4
MDO
LOCAL
2,496
205
2,496
221
1,040
72
1,040
79
1,040
86
1,040
92
19
250
20
250
22
MDO
X
5
MDO
LOCAL
MDO
X
Harina
kg
Huevos
kg
Manteca
kg
250
16
250
17
250
Carbonato
kg
93.6
5.9
93.6
6.4
93.6
93.6
93.6
15,600
1233
15,600
1336
15,600
1438
1,372.80
104
1,372.80
112
1,372.80
121
31.2
2.4
31.2
2.6
31.2
2.8
Leche fresca
Kg
15,600 1,050
87
1,372.80
Kg
31.2
1.97
litro
1
20,592
litro
Azcar Blanca
Bicarbonato
Esencia de
Manjar
Gas licuado
galn
0.063
15,600
1,372.80
31.2
1130
96
2.2
1 0.070
20,592
51
0.0760
1
20,592
1 0.08
20,592
1 0.09
20,592
Requerimientos de Activos
En el cuadro siguiente se muestra los requerimientos de equipo y herramientas
para el presente estudio.
Maquinaria y Equipos
Maquina refinadora de masa
Cantidad
1
Peroles
Balanza Electrnica.
4
3
Cmara de refrigeracin
1
1
1
Horno(8 latas)
Mesa de trabajo
Sellador de bolsas
Uniformes de trabajo
11
6
11
2
6
ELABORACION: PROPIA
52
PERSONAL DE PLANTA
No DE TRABAJADORES
Control de Calidad
Elaboracin de dulce
Elaboracin de la galleta
Relleno de galleta
Empaquetado y sellado
1
2
3
2
2
Elaboracin: Propia
No DE TRABAJADORES
1
1
1
1
1
1
Elaboracin: Propia
53
Obras Civiles
TABLA N29: OBRAS CIVILES
DIMENSION (mts)
AREA
(M)
3.5x6.28
21.98
3.18x3.50
11.13
3x3.18
9.54
Sala de panadera
4x4.08
16.32
3.25x3.35
10.8875
2.75x3
8.25
SS.HH.x2
1.5x3.35
10.05
Sala de empaquetado
4.25x4.5
19.125
Punto de venta
2.63x3.75
9.8625
Oficina
rea No Techada
TOTAL
3.75x4.5
16.875
112.825
246.85
RUBRO
Sala de enfriamiento
Almacn de productos terminados
54
El programa de produccin del proyecto se elabora de acuerdo al volumen de ventas tanto en el mercado nacional como en el extranjero. De
acuerdo a este supuesto, el programa de produccin proyectado sera el siguiente:
AO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
1
1 AO
MCDO
MCDO
LOCAL
X
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
18,720
1,184
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
18,720
18,720
18,720
18,720
224,640
MES
1,184
1,184
1,184
1,184
14,202
1,345
1,345
1,345
1,345
16,135
18,720
18,720
18,720
18,720
224,640
1,506
1,506
1,506
1,506
18,068
18,720
18,720
18,720
18,720
224,640
1,667
1,667
1,667
1,667
20,000
5
5 AO
MCDO
MCDO
LOCAL
X
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
1,828
18,720
18,720
18,720
18,720
224,640
1,828
1,828
1,828
1,828
21,933
DIRECTORIO
GERENTE
SECRETARIA
CONTADOR
ADMINISTRADOR
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
JEFE DE
PRODUCCION
AREA DE
PRODUCCION
CONTROL DE
CALIDAD
EMPAQUETADO Y
56
SELLADO
Emite obligaciones.
4.4.2
Directorio
El Directorio de la empresa ser designada por la Junta General de
Accionistas.
Ser el nico rgano de direccin que tendr responsabilidad de nombrar al Gerente
General.
Sus funciones son:
Establece las polticas y objetivos de la empresa.
57
4.4.3
Gerente General
El gerente responde frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por
dolo, abuso de facultades o negligencia grave. La accin de la sociedad por
responsabilidad contra el gerente exige el previo acuerdo de los socios que
representen la mayora del capital social.
4.4.4
La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos aos del acto realizado u
omitido por ste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparacin penal que se
ordenara, si fuera el caso.
Elabora alianzas estratgicas con los proveedores, buscando minimizar los costos
comprando productos de calidad.
Administracin
58
4.4.5
4.4.6
Contador
Departamento de Produccin
Departamento de Ventas
59
N DE TRABAJADORES
1
1
1
1
1
1
Uno de los siguientes documentos del local donde realizar sus actividades:
Recibo de agua, luz, telefona fija, televisin por cable cuya fecha de
vencimiento de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos (2)
meses; o la ltima declaracin jurada de predio o autoevalo.
Ficha registral o partida electrnica con la fecha de inscripcin en los Registros
Pblicos o Escritura Pblica de la propiedad inscrita en los Registros Pblicos.
Constancia de numeracin emitida por la Municipalidad de Lambayeque.
Si dicho trmite es efectuado por una persona autorizada, deber exhibir adems el
original y presentar fotocopia de su documento de identidad.
60
de
inscripcin
comunicacin
de
IGV: tasa de 18% del valor de venta. Base legal: Texto nico Ordenado de la Ley
del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo - D.S. N
055-99-EF.
Impuesto a la Renta: tasa de 30% sobre la renta neta. Base legal: Texto
nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta - D.S. N 054-99.
61
Inversin fija
5.1.2.
Aqu se consideran los costos que representan la inversin del terreno, maquinaria y equipo,
instalaciones bsicas, obras civiles, vehculo y mobiliario.
TABLA N 31 INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y Equipos
Cantidad
Valor inc.
IGV
2,885
P.U($)
2,885
Peroles
Balanza Electrnica
4
3
50
490
200
1,470
Cmara de refrigeracin
1,568
1,568
1
1
1
8,000
1,339
2,832
4.64
8,000
1,339
2,832
Horno(8 latas)
10,500
10,500
Mesa de trabajo
643
3,857
Sellador de bolsas
3,304
3,304
Uniformes de trabajo
11
29
314
6
11
2
6
8.93
1,000
9
5
54
11,000
19
30
47,376.08
TOTAL
62
4.64
Escritorio
Unidad de
Medida
Unidad
Anaquel
Papel bond
1
12
Unidad
Millar
129.9
22
129.9
264
46.4
94.3
Recarga de Cartuchos
Unidad
10
20
7.1
Grapas
Engrapador
Perforador
12
1
1
Paquete
Paquete
Unidad
3
20
10
36
20
10
12.9
7.1
3.6
Mesa de Directorio
Unidad
2500
2500
892.9
Sello
Unidad
3.2
Clips
Caja
1.5
4.5
1.6
Lapiceros
Caja
22.5
45
16.1
Corrector
Unidad
18
6.4
Resaltador
Unidad
2.5
15
5.4
1261.2
Muebles y Enseres
Cantidad
P.U(S/.)
459.9
Valor (S/.)
Valor ($)
459.9
164.3
TOTAL
Cantidad
1
1
Valor $
482
57
539
TABLA N 34 VEHICULO
Vehiculo
Vehiculo de Transporte (Minivan 2010)
63
Cantidad
1
Valor $
7990
5.1.3.
Aqu se detallan las cantidades necesarias para Estudios Previos de Factibilidad, Gastos de
Constitucin y Licencia Municipal de Funcionamiento.
TABLA N 35 ORGANIZACION
Organizacin
Certificado de Sanidad
Inspeccion DIGESA
Costo del Registro
(SUNARP)
Escritura
Minuta
Libros Contables
Licencia de Edificacion
Expediente
Certificado De defensa Civil
Licencia de Funcionamiento
Predio Municipal
Pago de Alcabala
TOTAL
Valor ($)
35.7
129
350
250
240
482
9.5
2.88
214.29
43
1132.29
2888.65
5.1.4.
Valor ($)
535.71
535.71
Capital de trabajo
El segundo rubro importante en las Inversiones, es el Capital de trabajo necesario para iniciar
el proceso productivo de la empresa, para ello hemos considerado necesidades que incluyen
todas las actividades relacionadas al perodo previo a la puesta en marcha del proyecto como:
contratacin del personal necesario para esta etapa, insumos para el proceso de produccin y
los gastos generales inherentes al funcionamiento de la empresa.
64
5.1.4.1. Existencias
TABLA N 37. EXISTENCIAS
RUBROS
Materia prima
Materiales
Total Existencias
US$
2,104
51,289
53,393
5.1.4.2. Disponible
TABLA N 38. DISPONIBLES
RUBROS
Gerente
Jefe de produccin
Operarios
Servicio de vigilancia
Contador
Administrador
Asistente de Ventas
Secretaria
Total Disponible
65
US$
500
300
2,370
600
300
350
300
250
4,970
RUBROS
TOTAL $
INVERSION FIJA
161,855
PROPIO
146,891
AJENO
146,891
54,000
Edificaciones
31,915
Maquinaria y equipo
47,376
Vehculo
7,990
Equipos Informaticos
Electrificacion
3,809
Muebles y enseres
1,261
539
14,964
536
Organizacin
2,889
Puesta en marcha
11,540
CAPITAL DE TRABAJO
Existencias
Disponible
58,363
SUB TOTAL
Imprevistos (10%)
220,218
TOTAL DE INVERSIN
14,964
58,363
53,393
4,970
22,022
22,022
242,240
95,349
146,891
39%
61%
% de Participacin
100%
(*) 270m2
Precio /m2= $200.
Podemos observar que el monto de la inversin es ms significativo en el rubro de la inversin fija
con un 67%, destacando la Inversin Fija Tangible; mientras que el capital de trabajo representa un
24% de la inversin total. El proyecto asume un 9% de imprevistos lo que totaliza una inversin de
US$242,240 (Doscientos cuarenta y dos mil, doscientos cuarenta dlares), que representa el 100%.
Mientras tanto el aporte propio est representado por un 39% y el aporte ajeno de un 61% de la
Inversin respectivamente.
66
1
2
267.86 267.86
10
11
12
TOTAL
535.71
54,000.00
54,000.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00 500.00 500.00 500.00 3,770.00 3,770.00 11,540.00
17,862.02 10,717.21 7,144.81
35,724.05
47,376.08
47,376.08
7,990.00
7,990.00
539.29
539.29
1,261.18
1,261.18
2,888.65
2,888.65
267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 6,658.65 161,854.95
58,362.83 58,362.83
267.86 267.86 54,500.00 18,362.02 11,217.21 7,644.81 57,666.54 500.00 500.00 500.00 3,770.00 65,021.48 220,217.78
26.79 26.79 5,450.00 1,836.20 1,121.72 764.48 5,766.65 50.00 50.00 50.00 377.00 6,502.15 22,021.78
294.64 294.64 59,950.00 20,198.23 12,338.94 8,409.29 63,433.20 550.00 550.00 550.00 4,147.00 71,523.62 242,239.56
67
Prstamo :
TEA
:
Plazo
:
Periodo
:
Modalidad :
Capitalizacin:
146,890.59
16%
5 aos
20 Trimestres
Cuotas constantes
Trimestral
(1+TEA) m/n -1
TET = (1+0.16)3/12 -1
TET = 3.780%
Donde:
TET = Tasa efectiva trimestral
TEA = Tasa efectiva anual
Procedemos a calcular la cuota de pago trimestral:
Cuota =P x FRC
Donde:
P = Prstamo
FRC = Factor de recuperacin de capital
Obtenemos el FRC:
i(1+i)n
FRC =
(1+i) n 1
FRC =0.07215676
TABLA N 41
SERVICIO DE DEUDA (US$)
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
PRINCIPAL
146,891
141,844
136,607
131,172
125,531
119,678
113,602
107,298
100,755
93,964
86,917
79,604
72,014
64,137
55,962
47,478
38,674
29,537
20,054
10,213
AMORT.
5,046
5,237
5,435
5,641
5,854
6,075
6,305
6,543
6,790
7,047
7,314
7,590
7,877
8,175
8,484
8,804
9,137
9,483
9,841
10,213
AMORT.
21,359
24,777
28,741
33,340
98,478
INTERES
5,553
5,362
5,164
4,959
4,745
4,524
4,294
4,056
3,809
3,552
3,286
3,009
2,722
2,424
2,115
1,795
1,462
1,117
758
386
INTERES
21,037
17,620
13,656
9,057
3,723
69
SALDO
141,844
136,607
131,172
125,531
119,678
113,602
107,298
100,755
93,964
86,917
79,604
72,014
64,137
55,962
47,478
38,674
29,537
20,054
10,213
0
AO
1
2
3
4
5
CUOTA
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
10,599
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
23,178
278,140
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
23,054
276,642
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
22,867
274,401
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
22,789
273,463
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
22,617
271,409
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
junio
julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
1,867
22,399
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
2,045
24,536
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
2,218
26,613
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
2,382
28,588
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
2,536
30,427
70
71
AO 4
Cant.
S/
2,701
5,997
1,126 22,512
270
1,352
101
121
16,936 20,323
1,485
2,138
34
74
1
8
20,592 94,723
3,160
150,409
53,718
7,958
AO 5
Cant.
S/
2,717
6,032
1,132 22,643
272
1,360
102
122
17,038 20,446
1,494
2,151
34
75
1
8
20,592 94,723
3,160
150,718
53,828
7,958
N
1
1
1
1
1
1
1
2
3
2
2
2
18
Mes
Ao
500 6,000
350 4,200
300 3,600
300 3,600
250 3,000
300 3,600
300 3,600
230 5,520
230 8,280
230 5,520
230 5,520
300 7,200
3,520 59,640
Grat.
(1)
Costo
Ao
1,000 7,000
700 4,900
600 4,200
600 4,200
500 3,500
600 4,200
600 4,200
920 6,440
1,380 9,660
920 6,440
920 6,440
1,200 8,400
9,940 69,580
Salud
9%
CTS
13%
540
780
378
546
324
468
324
468
270
390
324
468
324
468
497
718
745 1,076
497
718
497
718
648
600
5,368 7,417
Total
Aporte
Patronal
1,320
924
792
792
660
792
792
1,214
1,822
1,214
1,214
1,248
12,785
Total
Costo
US $
Ventas
Compras
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Vehiculo
Equipos Informaticos
Flete
IGV neto a pagar
300,540
47,376
1,261
7,990
539
1,129
IGV
(18%)
45,845
8,892
7,227
192
1,219
82
172
36,953
72
8,320
5,824
4,992
4,992
4,160
4,992
4,992
7,654
11,482
7,654
7,654
9,648
82,365
AO 1
AO 2
4992
57322
1,129
1293
33,120
64,735
Remuneraciones
Cajas
Flete
Promocin
IGV neto a pagar
Total
AO 3
4992
57667
1129
1293
33,120
65,081
AO 4
4992
58011
1129
1293
33,120
65,424
AO 5
4992
58352
1129
1293
33,120
65,765
4992
58690
1129
1293
33,120
66,104
TOTAL
(US $)
77,373
1,261
1,200
8,529
557
88,920
AO 2
AO 3
77373
1261
1200
8,529
557
88,920
AO 4
77373
1261
1200
8,529
557
88,920
AO 5
77373
1261
1200
8,529
557
88,920
77373
1261
1200
8,529
557
88,920
1
53,393
156,375
7,958
21,037
238,764
53,495
156,721
7,958
17,620
235,794
73
53,607
157,064
7,958
13,656
232,285
4
53,718
157,405
7,958
9,057
228,138
PART.
53,828 24%
157,744 71%
7,958 4%
3,723 2%
223,253 100%
UNIDAD
MEDIDA
P.U.
(S./)
Harina
Huevos
Manteca
Carbonato
Leche fresca
Azcar Blanca
Bicarbonato
Esencia de Manjar
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
litro
Kg.
Kg.
litros
2.22
20.00
5.00
1.20
1.20
1.44
2.20
0.07
COSTO DE
PRODUCCION
Cant.
S./
157.78
350.27
66
1,314.8
15.8
78.9
5.92
7.1
1,050
1,260.0
86.78
125.0
2.0
4.3
0.063
0.0
Total S/
3,140.4
Total $
1,122
RUBRO
Harina
Huevos
Manteca
Carbonato
Leche fresca
Azucar blanca
Bicarbonato
Escencia e Manjar
Cajas
TOTAL
74
4 AO
163
612
36
3.2
573
58
2.0
0.21
4,438
5,884
5 AO
175
658
39
3.5
616
62
2.2
0.22
4,776
6,333
1 AO
4,530
209
12
4,751
0.33
1,321
631
51
116
420
2.2
7,289
0.51
2 AO
4,978
231
13
5,221
0.33
1,438
631
51
116
420
2.4
7,877
0.50
3 AO
5,433
252
14
5,699
0.33
1,556
631
51
116
420
2.6
8,472
0.50
4 AO
5,884
273
15
6,173
0.33
1,673
631
51
116
420
2.8
9,064
0.49
5 AO
6,333
294
17
6,644
0.33
1,791
631
51
116
420
3.0
9,652
0.48
247
7,537
0.53
272
8,149
0.52
296
8,768
0.51
320
9,384
0.51
344
9,996
0.50
Aos
1
2
3
4
5
Monto $
31,915
47,376
7,990
1,261
539
14,964
104,046
AOS
30
10
20
10
4
10
V.I.
Dep. Ao
104,046
7,958
96,088
7,958
88,129
7,958
80,171
7,958
72,213
7,958
Terreno(+)
Total Valor Residual
Dep. Ao US$
1,064
4,738
400
126
135
1,496
7,958
V.R.
96,088
88,129
80,171
72,213
64,254
54,000
118,254
Donde:
V.I. = Valor inicial de los activos tangibles e intangibles
D.A.= Monto de depreciacin anual, que es constante en el tiempo
75
V.R = Valor residual que se toma del quinto ao y que es considerado como un
ingreso para el proyecto cuando ste alcanza el ao de liquidacin (ao 5).
6.2.5. Gastos financieros
AO
1
2
3
4
5
RUBRO
Costo Anual $
Extintores
Servicio de Agua
Servicio de Luz
TOTAL
200
720
1800
2720
76
153,350
77,373
4,992
1,261
1,200
557
1,293
200
1,800
720
33,830
1,129
7,958
21,037
112,709
2,104
7,898
475
43
7,136
751
26
3
57,322
36,953
1.6
0.47
138,708
218,806
58%
149,932
77,373
4,992
1,261
1,200
557
1,293
200
1,800
720
33,830
1,129
7,958
17,620
113,157
2,117
7,946
477
43
7,170
755
26
3
57,667
36,953
1.6
0.47
136,573
214,249
57%
145,968
77,373
4,992
1,261
1,200
557
1,293
200
1,800
720
33,830
1,129
7,958
13,656
113,612
2,129
7,993
480
43
7,214
759
26
3
58,011
36,953
1.6
0.47
134,049
208,975
55%
141,369
77,373
4,992
1,261
1,200
557
1,293
200
1,800
720
33,830
1,129
7,958
9,057
114,064
2,142
8,040
483
43
7,258
764
27
3
58,352
36,953
1.5
0.47
131,278
202,957
54%
136,035
77,373
4,992
1,261
1,200
557
1,293
200
1,800
720
33,830
1,129
7,958
3,723
114,512
2,154
8,087
486
44
7,302
768
27
3
58,690
36,953
1.5
0.47
128,269
196,100
52%
77
RUBRO
Personal administrativo
Personal de ventas
Utiles de oficina
Seguro contra siniestros
Telfono e internet
Promocin
Extintores
Energa elctrica
Agua potable
Depreciacin
Gas Licuado
Flete (Huevos)
Costo financiero
TOTAL
COSTOS FIJOS
1 AO
2 AO 3 AO 4 AO 5 AO
77,373
77,373
77,373
77,373
77,373
4,992
4,992
4,992
4,992
4,992
1,261
1,261
1,261
1,261
1,261
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
557
557
557
557
557
1,293
1,293
1,293
1,293
1,293
200
200
200
200
200
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
720
720
720
720
720
7,958
7,958
7,958
7,958
7,958
33,830
33,830
33,830
33,830
33,830
1,129
1,129
1,129
1,129
1,129
21,037
17,620
13,656
9,057
3,723
153,350 149,932 145,968 141,369 136,035
RUBRO
Harina
Huevos
Manteca
Carbonato
Leche fresca
Azucar blanca
Bicarbonato
Escencia e Manjar
Cajas
TOTAL
COSTOS VARIABLES
1 AO
2 AO
3 AO
1,979
1,979
1,979
7,429
7,429
7,429
446
446
446
40
40
40
6,686
6,686
6,686
706
706
706
25
25
25
3
3
3
57,322
57,667
58,011
74,634
74,980
75,324
78
4 AO
1,979
7,429
446
40
6,686
706
25
3
58,352
75,664
5 AO
1,979
7,429
446
40
6,686
706
25
3
58,690
76,003
300,540
53,393
247,147
153,655
64,735
88,920
7,958
85,534
21,037
301,179
53,495
247,684
154,001
65,081
88,920
7,958
85,724
17,620
301,014
53,607
247,408
154,344
65,424
88,920
7,958
85,105
13,656
302,051
53,718
248,333
154,685
65,765
88,920
7,958
85,690
9,057
301,835
53,828
248,007
155,024
66,104
88,920
7,958
85,025
3,723
64,496
19,349
68,105
20,431
71,450
21,435
76,633
22,990
81,303
24,391
45,147
47,673
50,015
53,643
56,912
79
CONCEPTO
INGRESOS
Ventas
Valor Residual
EGRESOS
Inversin
Costos de Produccin
Costos de Operacin
Impuesto a la Renta
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
Prstamo
Servicio de la Deuda
a. Amortizacin
b. Intereses
Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
Aporte de Capital
Saldo de Caja Residual
SALDO DE CAJA
ACUMULADA
300,540
300,540
301,179
301,179
301,014
301,014
302,051
302,051
242,240
242,240
229,117
230,647
232,106
234,113
420,090
301,835
118,254
235,962
53,393
156,375
19,349
53,495
156,721
20,431
53,607
157,064
21,435
53,718
157,405
22,990
53,828
157,744
24,391
71,423
70,531
68,909
67,938
184,127
42,397
21,359
21,037
6,311
42,397
24,777
17,620
5,286
42,397
28,741
13,656
21,435
42,397
33,340
9,057
2,717
102,201
98,478
3,723
1,117
-95,349
35,338
33,421
47,947
28,259
83,043
95,349
0
35,338
33,421
47,947
28,259
83,043
35,338
68,758
116,705
144,964
228,007
-242,240
146,891
80
TASA DE DESCUENTO
Tasa de Descuento Econmica
de = (AK/TI) (ip + r) + (P/TI) ia
Donde:
AK (Aporte de capital)
TI (Total de inversin)
ip (Tasa de inters pasiva) =
r (Prima de riesgo)
P (Prstamo)
ia (Tasa de inters activa) =
=
95,349
=
242,240
2%
=
5%
=
146,891
16.00%
0.1246
12.46%
81
0.0955
9.55%
Donde:
.
-242,240
71,423
70,531
68,909
67,938
184,127
FCEn
(1+TIR)n
82
-242,240
71,423
70,531
68,909
67,938
184,127
B/CE =
1.13
Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperar $1.13 por cada
dlar invertido.
8.2.4. Perodo de Recupero Econmico (PRE)
Este Indicador se encarga de medir el tiempo en que se recupera la inversin inicial
del proyecto. A continuacin se muestra la tabla que corresponde al clculo de este
indicador.
TABLA N 61: CLCULO DEL PRE - MTODO DESCONTADO
Aos
0
1
2
3
4
5
FD
12.46%
FCE
242,240
71,423
70,531
68,909
67,938
184,127
0.88921
0.79069
0.70308
0.62518
0.55592
PRE =
FCEAct FCEActA
63,510
55,768
48,448
42,474
102,359
242,240
178,730
122,962
74,513
32,040
-70,320
38.46 Meses
83
8.3.1.
Donde:
df = Tasa de descuento determinada segn el COK financiero
n = Perodo de vida til del proyecto.
Para calcular el VANF del proyecto tomamos el Flujo de Caja Financiero:
FCF
-95,349
35,338
33,421
47,947
28,259
83,043
FCFn
(1+TIR)n
-95,208
17,747
18,325
28,732
16,863
84
74,499
8.2.3.
B/CF =1.73
Este resultado nos indica que en el horizonte del proyecto se recuperar $1.73 por
cada dlar invertido.
8.3.4
Aos
0
1
2
3
4
5
FCF
FD 9.55% FCFAct
95,349
35,338
33,421
47,947
28,259
83,043
0.91283
0.83325
0.76061
0.69431
0.63378
32,257
27,848
36,469
19,620
52,631
85
FCFActA
95,349
63,092
35,244
-1,225
-20,845
-73,476
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De todos los mercados analizados, Canad presenta una demanda potencial para el King
Kong hecho de huevo de avestruz como producto diferenciado, identificando una
brecha de mercado positiva en la provincia de Ontario, y un cdigo cultural favorable
para su introduccin, sin embargo este proyecto debe ser reforzado con un estudio de
campo por las instituciones pblicas relacionadas al sector.
Canad muestra una cercana psicogrfica y facilidad comercial debido a que no existen
barreras arancelarias y parancelarias para el ingreso de este producto.
86
WEBGRAFIA
STATISTICS CANADA
http://www.statcan.gc.ca/trade-commerce/cec/index-eng.htm
INVEST IN CANADA
http://investincanada.gc.ca/Default.aspx
INDUSTRY CANADA
http://www.ic.gc.ca/ic_wp-pa.htm
- ACTS &
REGULATIONS
http://www.hc-sc.gc.ca/fn-an/legislation/acts-lois/index-eng.php
INDEX MUNDI
http://www.indexmundi.com/es/
87
ANEXOS
ANEXO N 01
Poblacin Hispana en Canad (Censo 2006)
Poblacin total
302,380
2.37
% de
hispanos
40.77
0.96
11,890
1.6
331,890
1.06
331,890
44.74
3,860
0.01
3,860
0.52
El Salvador
43,835
0.14
43,835
5.91
Guatemala
16,255
0.05
16,250
2.19
Honduras
5,395
0.02
5,395
0.73
63,395
0.2
63,395
8.55
Nicaragua
9,300
0.03
9,300
1.25
Panam
2,935
0.01
2,935
0.4
Cuba
9,480
0.03
9,475
1.28
Repblica Dominicana
6,960
0.02
6,960
0.94
460
460
0.06
20,050
0.06
20,050
2.7
4,235
0.01
4,235
0.57
Chile
27,515
0.09
27,515
3.71
Colombia
42,815
0.14
42,815
5.77
Ecuador
14,060
0.05
14,055
1.89
Paraguay
8,030
0.03
1.08
23,505
0.08
3.17
7,150
0.02
0.96
Venezuela
11,665
0.04
11,665
1.57
Espaa
10,965
0.04
10,965
1.48
423,555
1.36
21,395
2.88
402,165
2,348,485
7.52
17,940
2.42
2,330,550
401,465
1.29
5,675
0.77
395,795
2,660,330
8.52
50,115
6.76
2,610,210
60,090
0.19
485
0.07
59,605
Lugar de nacimiento
Canad
Estados Unidos
Nacidos en pases de
habla hispana
Costa Rica
Mxico
Puerto Rico
Argentina
Bolivia
Per
Uruguay
31,241,030
Poblacin
total
24,716,835
741,760
% de la
poblacin
79.12
298,370
Hispanos
23,505
30,499,260
Las dems
razas
Total= 207,235
88
ANEXO N 02
LISTA DE MATERIALES REQUERIDOS
MATERIALES
20.30
68.80
42.90
39.90
37.00
35.00
33.00
5.00
33.90
23.80
20.60
4.40
UNIDAD
DE
MEDIDA
bolsas
m
m
m
m
m
m
m
m
m
m
Kg
16.90
0.47
1.67
29.46
16.50
4.90
Bolsas
unidades
unidades
varillas
varillas
Kg
43
12397
1052
342
225
35
733.88
5826.51
1756.28
10089.66
3711.59
169.47
40.00
37.00
75.00
379.80
299.00
galn
galn
Galn
unidades
unidades
30.00
10
4
3
1
1200.00
370.00
300.00
1139.40
299.00
89361.98
COSTO
89
CANTIDAD
VALOR
1361
47
49
573
60
3
5
32
104
59
11
14
27624.19
3242.64
2113.82
22880.96
2234.57
102.33
166.59
161.05
3538.80
1411.24
228.09
61.92
ANEXO N 03
PRESUPUESTO DE ARQUITECTURA
01.00.00
01.01.00
02.00.00
02.02.00
02.03.00
02.04.00
02.07.00
03.00.00
03.01.00
04.00.00
04.01.00
04.02.00
04.03.00
04.04.00
05.00.00
05.03.00
05.03.01
06.00.00
06.01.00
06.02.00
7.00.01
7.01.00
7.02.00
8.00.00
8.01.00
8.02.00
9.00.00
9.01.00
ALBAILERIA
MURO DE SOGA LADRILLO KING-KONG
REVOQUES ENLUCIDOS Y MOLDURAS
TARRAJEO EN INTERIORES ACABADO CON
CEMENTO-ARENA
TARRAJEO EN EXTERIORES CON CEMENTOARENA
TARRAJEO DE SUPERFICIE DE COLUMNAS CON
CEMENTO-ARENA
VESTIDURA DE DERRAMES EN PUERTAS,
VENTANAS Y VANOS.
LOSA ALIGERADA
LADRILLOS DE ARCILLA PARA TECHO DE
0.30*0.30
PISOS Y PAVIMENTOS
PISOS DE CERAMICA 60X 60 CM COLOR DE 1RA
CONTRAPISO DE 25 MM.
FALSO PISO e=10cm
PISO DE CEMENTO PULIDO
CARPINTERIA DE MADERA
PUERTA MADERA
PUERTA CONTRAPLACADA
CERRAJERIA
CERRADURA PTA.BAO
SEG.INT.PER.MANIJ.CERRAD.GOAL 42 NP BAO
BISAGRA ALUMINIZADA CAPUCHINA DE 3" X 3"
VIDRIOS, CRISTALES Y SIMILARES
CIRSTAL DE 8 MM PARA PUERTA
VIDRIO DE 6 MM PARA VENTANAS
PINTURA
PINTURA VINILICA EN MUROS EXTERIORES 2
MANOS
PINTURA VINILICA EN MUROS Y COLUMNAS
INTERIORES 2 MANOS
VARIOS
EQUIPOS SANITARIOS
90
M2
296.58
M2
424.57
M2
168.59
M2
24.70
M2
22.88
Pz
1,051.66
M2
M2
M2
M2
143.16
243.16
243.16
100.00
M2
M2
3.15
32.13
PZA
9.00
PZA
36.00
M2
M2
181.36
17.49
M2
163.80
M2
419.45
GLB
2.00