Alumnos, les envio el Balance Inicial para la

preparacin del Taller de la Unidad 1. Se

Estado de resultados
solicita preparar lo siguiente:- Libro Diario
Ganancia
(prdida)
- Libro Mayor
- Balance Comprobacin y Saldos
- Balance
General (Comparado con EEFF
Ingresos
por Ventas
Inicial)
Costo de ventas
- Estado Resultados (Comparado con EEFF
Inicial)
Ganancia
- Estadobruta
de Flujo Efectivo (Comparado con
EEFF inicial)
Ingresos
por de
intereses
cobrados
- Estado
Cambio
del Patrimonio
(Comparado
con
EEFF
inicial)
Otros ingresos
Anlisis
Estados
Financieros.
Gastos de administracin
Otros gastos
Gastos
financieros
La entrega
del Taller y la presentacin ser el
Diferencias
de cambio
da Mircoles
05 Octubre 2016.
Gastos Comerciales
Gastos No Operacionales: Intereses
Ganancia (prdida), antes de impuestos

2010
$
3,569,915
-1,996,545

3,502,941
-1,763,667

1,573,370

1,739,274

8,403
41,964
-1,052,735
-3,740
-440,267
58,565
-9,045

Impuesto Renta
Ganancia (prdida)

2011
$

176,515

-297,147
592,127

-1,175,115

-151,176

-998,600

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN

Resultado del Periodo
Resultado en venta de activos
(Utilidad) Prdida en venta de activos fijos
Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo
Depreciacin del ejercicio
Diferencia de cambio
Variacin de activos, que afectan al flujo de efectivo
(Aumento) disminucin de Deudores por Venta
(Aumento) disminucin de Deudores Varios
(Aumento) disminucin de Existencias
(Aumento) disminucin de Impuestos por Recuperar
(Aumento) disminucin de Otros Activos
Variacin de pasivos, que afectan al flujo de efectivo
Aumento (disminucin) de Proveedores
Aumento (disminucin) de Acreedores
Aumento (disminucin) neto de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (disminucin) de Retenciones
Aumento (disminucin) neta del impuesto al valor agregado y otros similares por pagar
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIN
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

-850,000

440,951

Otras fuentes de financiamiento

Pago de dividendos (menos)
Repartos de capital (menos)
Pago de prstamos (menos)
Pago de prstamos documentados de empresas relacionadas (menos)

Largo plazo
Corto Plazo
Intereses
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ventas de activo fijo
Incorporacin de activos fijos (menos)
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE

Al 31-12-2010
X
X
Patrimonio inicial al 01-01-2010
X
Incremento (disminucin) por cambios polticas
Incremento (disminucin) por correcciones de errores
X
Saldo inicial reexpresado cambios en patrimonio
X
Ganancia (prdida) del ejercicio
Otro resultado integral
X
Resultado integral
X
Aumento de capital
Dividendoss
Otros incrementos (disminuciones) patrimoniales
X
Incremento (disminucin) en el patrimonio
X
Patrimonio al 31-12-2010

Capital emitido

Otras reservas

$
936,832

1,359,423
-

936,832

1,359,423

936,832

1,359,423

Estado de situacin financiera

2010
$

Activos

-998,600

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Depsitos a Plazo
Deudores y cuentas por cobrar
Inventarios (Existencias)
Impuestos por Recuperar
Activos corrientes totales

12,093
34,645
1,426,286
42,947
318,468
1,834,439

Activos no corrientes
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Activos intangibles
Propiedades, planta y equipo
Impuestos diferidos
Total de activos no corrientes

3,800
286,767
7,842,167
10,498
8,143,232

Total de activos

9,977,671

12,093

343,008

347,017
4,024
338,530
247,134
-21,282

4,659,786
-113,050
184,934

170,554
38,160
10,812
-

-2,686,450
0
0

479,357

2,057,313

138,930
-227,287
-1,000,000
-74,687
-297,147
-88,357

-1,371,834

8,453
-398,169
-389,716
1,285

685,479

10,808
12,093

685,479

Ganancias
(perdidas)
acumuladas

Patrimonio
neto, total

Capital
emitido

Otras reservas

Ganancias
(perdidas)
acumuladas

Patrimonio
neto, total

1,399,875

2,336,707

936,832

1,359,423

430,848

2,727,103

1,359,423
-

1,399,875

3,696,130

936,832

1,359,423

430,848

2,727,103

-998,600
-

-998,600
-

440950

440950

-998,600

-998,600

440,950

440,950

29,573

29,573

29,573

29,573

430,848

2,727,103

871,798

3,168,053

936,832

1,359,423

2011
$

Patrimonio y pasivos
Pasivos

685,479
34,645
935,000
84,279
1,739,403

3,800
286,767
7,842,167
10,498
8,143,232
9,882,635

Pasivos corrientes
Deuda Bancaria (corto plazo)
Cuentas por pagar
Letras por Pagar
Impuestos por Pagar
Leyes Sociales por Pagar
Pasivos corrientes totales
Pasivos no corrientes
Deuda Bancaria (Largo Plazo)
Impuestos diferidos
Total de pasivos no corrientes
Total pasivos
Patrimonio
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Otras reservas
Patrimonio total
Total de patrimonio y pasivos

aria (corto plazo)

2010
$

2011
$

74,687
384,597
61,286
133,534
109,960
764,064

0
450047
61,286
455,609
109,960
1,076,902

5,289,255
1,197,249
6,486,504

4,289,255
1,348,425
5,637,680

7,250,568

6,714,582

936,832

1,367,680

prdidas) acumuladas

430,848
1,359,423
2,727,103

440,950
1,359,423
3,168,053

trimonio y pasivos

9,977,671

9,882,635

les por Pagar

rientes totales

aria (Largo Plazo)

sivos no corrientes

Balance General (Analisis Vertical)

Estado de situacin financiera

2011
$

Valor
Porcentual

Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Depsitos a Plazo
Deudores y cuentas por cobrar
Inventarios (Existencias)
Impuestos por Recuperar
Activos corrientes totales

685,479
34,645
935,000
84,279

39.41
1.99
53.75
4.85

1,739,403

100

Activos no corrientes
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Activos intangibles
Propiedades, planta y equipo
Impuestos diferidos
Total de activos no corrientes

3,800
286,767
7,842,167
10,498
8,143,232

0.05
3.52
96.30
0.13
100

Total de activos

9,882,635

Patrimonio y pasivos

2011
$

Valor
Porcentual

Pasivos
Pasivos corrientes
Deuda Bancaria (corto plazo)
Cuentas por pagar
Letras por Pagar
Impuestos por Pagar
Leyes Sociales por Pagar
Pasivos corrientes totales

0
450,047
61,286
455,609
109,960
1,076,902

0.00
41.79
5.69
42.31
10.21
100

Pasivos no corrientes
Deuda Bancaria (Largo Plazo)
Impuestos diferidos
Total de pasivos no corrientes

4,289,255
1,348,425
5,637,680

76.08
23.92
100

Total pasivos

6,714,582

Patrimonio
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Otras reservas
Patrimonio total

1,367,680
440,950
1,359,423
3,168,053

Total de patrimonio y pasivos

9,882,635

Estado de resultados
Ganancia (prdida)

2011
$

Ingresos por Ventas

Costo de ventas

3,502,941
-1,763,667

50.35

1,739,274

49.65

Gastos de administracin

-850,000

24.27

Resultado Operacional
Gastos No Operacionales: Intereses
Ganancia (prdida), antes de impuestos

889,274
-297,147
592,127

25.39
8.48
16.90

Impuesto Renta (17%)

-151,176

4.32

440,951

12.59

Ganancia bruta

Ganancia (prdida)

43.17
13.92
42.91
100

Valor
Porcentual

Estado de situacin financiera

2011
$

2010
$

Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Depsitos a Plazo
Deudores y cuentas por cobrar
Inventarios (Existencias)
Impuestos por Recuperar
Activos corrientes totales

1,739,403

12,093
34,645
1,426,286
42,947
318,468
1,834,439

Activos no corrientes
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Activos intangibles
Propiedades, planta y equipo
Impuestos diferidos
Total de activos no corrientes

3,800
286,767
7,842,167
10,498
8,143,232

3,800
286,767
7,842,167
10,498
8,143,232

Total de activos

9,882,635

9,977,671

Patrimonio y pasivos

2011
$

2010
$

685,479
34,645
935,000
84,279

Pasivos
Pasivos corrientes
Deuda Bancaria (corto plazo)
Cuentas por pagar
Letras por Pagar
Impuestos por Pagar
Leyes Sociales por Pagar
Pasivos corrientes totales

0
450,047
61,286
455,609
109,960
1,076,902

74,687
384,597
61,286
133,534
109,960
764,064

Pasivos no corrientes
Deuda Bancaria (Largo Plazo)
Impuestos diferidos
Total de pasivos no corrientes

4,289,255
1,348,425
5,637,680

5,289,255
1,197,249
6,486,504

Total pasivos

6,714,582

7,250,568

Patrimonio
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Otras reservas

1,367,680
440,950
1,359,423

936,832
430,848
1,359,423

Patrimonio total

3,168,053

2,727,103

Total de patrimonio y pasivos

9,882,635

9,977,671

Aumentos o
Disminuciones

Variacin
Porcentual

Razn

673,386
0
-491,286
41,332
-318,468
-95,036

98%
0%
53%
49%
100%
5%

56.7
1.0
0.7
2.0
0.0
0.9

0
0
0
0
0

0%
0%
0%
0%
0%

1.0
1.0
1.0
1.0
1.0

-95,036

1%

1.0

Aumentos o
Disminuciones

-74,687
65,450
0
322,075
0
312,838

-1,000,000
151,176
-848,824
-535,986

430,848
10,102
0

Variacin
Porcentual

Razn

440,950
-95,036