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APLICANDO CONOCIMIENTOS

Los movimientos de los meses de Enero a Febrero para el ao 2016 son los siguientes:
Empresa LA CONFIANZA LTDA con NIY: 890.520.530-8 Rgimen Comn
1.) Sus aportes son: Socio A aporta 15.000.000 en efectivo
Socio B aporta Mercanca por valor de 7.000.000
2.) Se deposita a la cuenta los aportes del socio A
3.) Compramos mercanca gravada por valor de 5.000.000 a la empresa XYZ LTDA y
se cancela con cheque ( Rgimen Comn)
4.) Compramos dotacin para el personal administrativo por valor de 1.500.000 + IVA
a la casa del uniforme , modalidad de pago crdito.(Rgimen Comn)
5.) Contabilizamos servicios pblicos (LUZ) por valor de 500.000 se cancela con
cheque.
6.) Registramos mantenimiento de aire acondicionado por valor de 450.000 a la
empresa Ingeniera y mucho ms SAS, se cancela a 30 das. ( Rgimen Comn)
7.) Vendemos mercanca gravada por valor de 25.000.000 al cliente CORONA
SAS,20% de contado y la diferencia a 30 das.
8.) Se devuelve mercanca a la empresa XYZ por valor de 1.500.000
9.) Se registran y se cancelan Honorarios al contador por valor de 2.000.000 PN no
declarante. (Rgimen Comn).
10.)
Nos devuelven mercanca por valor de 5.000.000.
Nota Realizar:
El costo de venta es del 45%.
Realizar el Balance General.
Realizar el Estado de Resultado.
Determinar cuanto es el saldo de la cuenta IVA y Retenciones.

REGISTROS CONTABLES

LOS MOVIMIENTOS CONTABLES DE LOS MESES DE ENERO A FEBRERO PARA EL


AO 2016 SON LOS SIGUIENTES:
1.)
CODIGO
1105
1435
3115
TOTALES

DESCRIPCION
CAJA
MERCANCIA NO FABRICADA POR
EMPRESA
APORTES SOCIALES

DEBE
15.000.000
7.000.000

22.000.000

HABER

22.000.000
22.000.000

2.)
CODIGO
1105
1110
TOTALES

DESCRIPCION
CAJA
BANCOS

DEBE
15.000.000
15.000.000

HABER
15.000.000
15.000.000

3.)
CODIGO
1435
2408
2365
1110
TOTALES

DESCRIPCION
MERCANCIA NO FABRICADA POR
EMPRESA
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
BANCOS

DEBE
5.000.000

HABER

800.000
5.800.000

125.000
5.675.000
5.800.000

4.)
CODIGO
5101
2408
2365
2335
TOTALES

DESCRIPCION
GASTOS DE PERSONAL
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE
1.500.000
240.000
1.740.000

HABER
37.500
1.702.500
1.740.000

5.)
CODIGO
5135
1110
TOTALES

DESCRIPCION
SERVICIOS
BANCOS

DEBE
500.000
500.000

HABER
500.000
500.000

6.)
CODIGO
5145
2408
2365
2335
TOTALES

DESCRIPCION
MANTENIMIENTO Y REPARACION
IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE
450.000
72.000
522.000

HABER
18.000
504.000
522.000

7.)
CODIGO
4135
2408
1355
1110
1305
TOTALES

DESCRIPCION
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
IVA GENERADO
RENTA ANTICIPADA
BANCOS
CLIENTES

DEBE
625.000
5.675.000
22.700.000
29.000.000

HABER
25.000.000
4.000.000

29.000.000

COSTO DE VENTAS 45%


CODIGO
1435
6135
TOTALES

DESCRIPCION
MERCANCIA NO FABRICADA POR
EMPRESA
COSTO DE VENTAS

DEBE

11.250.000
11.250.000

HACER
11.250.000

11.250.000

8.)
CODIGO
1435
2408
2365
1110
TOTALES

DESCRIPCION
MERCANCIA NO FABRICADA POR
EMPRESA
IVA GENERADO
RETENCION EN LA FUENTE
BANCOS

DEBE

37.500
1.702.500
1.740.000

HABER
1.500.000
240.000
125.000
1.740.000

9.)
CODIGO
5110
2365
1110
TOTALES

DESCRIPCION
HONORARIOS
RETENCION EN LA FUENTE
BANCOS

DEBE
2.000.000
2.000.000

HABER
200.000
1.800.000
2.000.000

10.)
CODIGO
4175
2408
1355
1305
TOTALES

DESCRIPCION
DEVOLUCION EN VENTAS
IVA DESCONTABLE
RENTA ANTICIPADA
CLIENTES

DEBE
5.000.000
800.000
5.800.000

HABER
125.000
5.675.000
5.800.000

COSTO DE VENTAS DE LA DEVOLUCION


CODIGO
1435
6135
TOTALES

DESCRIPCION
MERCANCIA NO FABRICADA POR
EMPRESA
COSTO DE VENTAS

DEBE
2.250.000

2.250.000

HACER

2.250.000
2.250.000

CUENTAS T

1105 CAJA
15.000.000 15.000.000

15.000.000 15.000.000
0

1435 MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
EMPRESA
2.250.000 11.250.000
BANCOS
7.000.000 1110
1.500.000
15.000.000
5.675.000
5.000.000
14.250.000
12.750.000
5.675.000
500.000
1.500.000
1.702.500
1.800.000
22.377.500
7.975.000
14.402.500

1105 CAJA
22.000.000

22.000.000
2408 IVA
800.000
240.000
240.000 4.000.000
800.000
72.000
1.912.000 4.240.000
2.328.000

2365 RETENCION
37.500
125.000
37.500
18.000
200.000
37.500
380.500
343.000

1110 GASTOS DE
PERSONAL
1.500.000

5135 SERVICIOS
500.000

1.500.000
500.000
2335 COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
1.702.500
504.000
5145 MANTENIMIENTO
Y REPARACION
2.206.500
450.000
2.206.500
1110 CLIENTES
22.700.000
5.675.000
450.000
22.700.000
5.675.000
4135 COMERCIO
AL POR
17.025.000
MAYOR Y POR MENOR
25.000.000
6135 COSTOS DE VENTA
11.250.000
2.250.000
4175 DEVOLUCION
5.000.000

BALANCE DE
ACTIVOS
1110 BANCOS
1305 CLIENTES

2.000.00
0

25.000.000
11.250.000
9.000.000

5.000.000

5110
HONORARIOS
2.000.00
0

2.250.000

1355 RENTA ANTICIPADA


625.000
125.000

625.000
125.000
500.000
DEBE

COMPROBACION
HABER

1355 ANTICIPO DE RENTA


1435 MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
EMPRESA

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