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C1.

16 Enfoque de auditora planeado


Ver : 2.12-2 2.12-4 (Tambien ver 1.3.3)
Cliente:
Periodo:

Hecho por:

12/31/2015

Revisado p

Fecha:

Revisado p

Fecha:

Valoracin preliminar de riesgos (por aseveracin), para saldos de cuentas, transacciones y revelaciones significativas
Importe en la

Codigo

Juan Socrates Conde


Condori

Dephta Furniture INC

Cuentas y Transacciones
Significativas

Fecha:

Tipo

planificacin

Aseveracin

de

Bs (000)

IEXVOP

Transaccin

RI

Valoracin
RC
RREIR

Enfoque de
Controles

Sustantivo

Procedimientos de

PC

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PD

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P/N
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P/N

CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS


Venta

###

Costo de bienes Vendidos

879,933.00

Costos de distribucion

64,657.00

Gastos de Administracion

323,283.00

Depreciacion

Costos Financieros

Impuesto a las Ganacias

23,499.00

19,471.00

31,619.00

I
X
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V
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X
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N/R

N/R

N/R

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X
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X
X
X
X

Valoracin del riesgo 1

Importe en la

Codigo

Cuentas y Transacciones
Significativas

Tipo

planificacin

Aseveracin

de

Bs (000)

IEXVOP

Transaccin

RI

Valoracin
RC
RREIR

Enfoque de
Controles

Sustantivo

Procedimientos de

PC

PA

PD

E
E

P/N
M
M
P/N
P/N
P/N
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M
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E
P/N
E

CUENTAS DEL BALANCE GENERAL

Efectivo y equivalentes a
efectivo

22,246.00

Cuentas por cobrar comerciales


177,203.00
y otras

Inventarios

156,468.00

Pagados por anticipo y otros

12,789.00

Propiedad Planta y Equipo

195,821.00

Endeudamiento Bancario

123 016

Cuentas por pagar comerciales y


113,641.00
otras

I
E
X
V
O
P
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E
V
O
P
I
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X
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N/R

N/R

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N/R

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A
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P/N
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P/N
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X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

P/N
E
E
E
P/N
E
E

Valoracin del riesgo 2

Importe en la

Codigo

planificacin
Cuentas y Transacciones
Cuentas por pagar comerciales y
Bs (000)
Significativas
113,641.00
otras

Impuesto a las ganancias por


pagar

31,618.00

Porcion Corriente de Prestamos


con Intereses

10,000.00

Prestamos con intereses

Capital emitido

Tipo
Aseveracin

de

IEXVOP

Transaccin
N/R

70,000.00

18,643.00

Utilidades Acumuladas

197,609.00

ASEVERACIONES

Valoracin
RC
RREIR
M
B
B
B

Enfoque de

Procedimientos de

O
P

RI
A
M

I
E
V
O
P
I
E
X

B
B
B
B
B
M
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B

X
X
X
X
X
X
X
X

E
E
E
E
E

P/N
P/N
P/N
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P/N
P/N

P/N

P/N

I
E
V
O
P
I
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V
O
P
I
E
V
P

A
M
M
A
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A
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A
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A
M
A
A
B
M
B
M
M
B

P/N
E
P/N
P/N
E

M
P/N
E
M
P/N

E
P/N
E
E
P/N

P/N

P/N
P/N

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E

P/N
P/N
P/N
E

P/N
P/N
P/N
P/N
P/N
E

P/N
P/N
P/N
P/N
P/N
P/N

N/R

N/R

N/R

Controles

Sustantivo

X
X

X
X
X
X
X
X
X
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X
X

PC
E
E

PA
M
P/N

PD
P/N
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P/N
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P/N
P/N
P/N
P/N

E
E
X

EXTENSIN DEL TRABAJO

I. Integridad

V. Valuacin

EX = Extensivo

E. Existencia

O. Derechos y Obligaciones

MO = Moderado

X. Exactitud

P. Presentacin y Revelacin

PN = Poco o nada

Valoracin del riesgo 3

ra planeado

n ver 1.3.3)
10/14/2016
10/14/2016
10/14/2016

Riesgo de
Fraude

SI

SI

SI

SI

SI/NO

SI

SI

Valoracin del riesgo 4

Riesgo de
Fraude

SI

SI

NO

SI

NO

NO

SI

Valoracin del riesgo 5

Riesgo de
Fraude
SI

NO

NO

SI

NO

SI

TIPO DE TRANSACCION

R= Rutinario
NR= NO rutinario
ES= Estimado
contable

Valoracin del riesgo 6

Hecho por:

Juan Socrates Conde Condori

Fecha:

Revisado por:

Fecha:

Revisado por:

Fecha: