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UNIVERSIDAD DE CORDOBA
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION EN SALUD
FACULTAD DE LAS CIENCIAS DE LA SALUD
ADMINISTRACION EN SALUD
EVALUACION DE PROYECTO
UNIVERSIDAD DE CORDOBA
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION EN SALUD
FACULTAD DE LAS CIENCIAS DE LA SALUD
ADMINISTRACION EN SALUD
VIII SEMESTRE
PAGINA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIN.. Pg. 7
2. RESUMEN..Pg. 8
3. NOMBRE Y PRESENTACIN DE LA DE LA EMPRESA... Pg. 9
3.1 PRODUCTOS A OFRECER. ..Pg. 9
3.1.1 EMPRENDEDOR.Pg. 9
3.1.2 LOCALIZACIN. ...Pg. 10
4. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...Pg. 11
4.1 FORMULACION DEL PROBLEMA. Pg. 11
5. JUSTIFICACIN ....Pg. 11
6. OBJETIVOS ...Pg. 12
6.1 6.1. OBJETIVOS GENERAL .....Pg. 12
6.2 6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS ..Pg. 13
7. MARCOS..Pg. 14
7.1 MARCO TEORICO......... Pg. 14
7.2 MARCO HISTORICO.. Pg. 15
7.3 MARCO CONCEPTUAL..Pg.18
7.3.1. FARMACIA O ESTABLECIMIENTO FARMACUTICO. Pg.19
7.3.2. ATENCIN FARMACUTICA. Pg. 20
7.3.1 DISPENSACIN. Pg. 20
7.3.2 MEDICAMENTO. Pg. 20
7.3.3 MEDICAMENTOS DE VENTA LIBRE. Pg. 21
7.3.4 FORMA FARMACUTICA. ..Pg. 21
7.3.5 INDICACIONES. ....Pg. 21
7.3.6 INTERACCIONES. .Pg. 21
7.3.7 LOTE Pg. 21
11.5.4. RESPONSABILIDADPg. 32
11.5.4. SERVICIO Pg.32
11.6. POLITICAS INSTITUCIONALES... Pg. 32
11.6.1 PRESTACION DE SERVICIOS..Pg.32
11.6.2. SEGURIDAD DEL CLIENTE. Pg.33
11.6.4. HUMANIZACION DEL SERVICIO Pg.33
11.6.5. RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL. Pg.33
11.6.6. GESTION DE TECNOLOGIA Pg.33
11.6.7. MEJORAMIENTO CONTINUO.. Pg.33
11.6.8. AMBIENTE SEGURO..Pg.34
12. ESTUDIO FINACIERO... Pg.34
12.1. INVERSION EN OBRA FISICA ..Pg.34
12.2. INVERSION EN MUEBLES, MAQUINARIA, ENSERES Y EQUIPOS DE
PRODUCCION. .Pg.35
12.3.
INVERSION
EN
MUEBLES,
ENSERES
EQUIPOS
DE
ADMINISTRACIONPg. 36
12.4. INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES.. Pg.36
12.5. COSTOS. Pg.37
12.5.1. COSTOS DE MANO DE OBRA.. Pg.37
12.5.2. COSTOS DE MATERIALES. Pg.38
12.5.3. ESTRUCTURA DE COSTOS ..Pg. 39
13. PUNTO DE EQUILIBRIO .Pg. 40
14. CAPITAL DE TRABAJO.. Pg. 44
14.1.
PROYECCIN DE CAPITAL
DE TRABAJO
EN TRMINOS
CONSTANTES. Pg.45
14.1.
PROYECCIN DE CAPITAL
DE
TRABAJO
EN TRMINOS
CORRIENTES ..Pg. 46
15. PRESUPUESTO
DE
INVERSIN
EN
ACTIVOS
FIJOS.... Pg.46
15.1 PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO TERMINOS
CONSTANTES Pg.47
16. RESUMEN PROGRAMA DE INVERSIN .Pg.47
16.1. PROGRAMA DE INVERSIN EN TERMINOS CONSTANTES.. Pg.48
17. VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO AL FINALIZAR EL PERODO DE
EVALUACIN TERMINOS CONSTANTE... Pg.48
18. FLUJO NETO DE INVERSIONES.. Pg. 49
18.1. FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO A TRAVS
DE CRDITO. ..Pg.50
18.2. FLUJO NETO DE OPERACIN... Pg.51
18.3FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTOPg.51
19. CONCLUSION .Pg. 52
20. BIOGRAFIA Y WEB GRAFIA ...Pg. 53
1. INTRODUCCION
2. RESUMEN
La creacin de una empresa dirigida a prestar un servicio a la poblacin donde se
encuentra ubicada, permitiendo mejorar la calidad de vida de todos los habitantes
de los barri el Limonar y el Portal de Navarra con el fin de mejorar la problemtica
que se presentaba para acceder a los medicamentos de forma inmediata, oportuna
y segura sin correr el riesgo de incrementar la problemtica.
Dentro de la conformacin de FARMACOS STORE como se ha decido llamar la
empresa conforme a todos los trminos tanto legales como normativos para su
funcionamiento implementando los Decretos 2200 del 2005 y la Resolucin 1403
del 2007 el cual es el manual de gestin que le permite a los usuario gozar de los
productos que se ofrecen dentro de este proyecto, con una misin comprometida
con el mejoramiento de la poblacin y de la comunidad en general adems de la
visin que enriquece la empresa con el fin d crecer y ofrecer muchos ms servicios
y mejorar la actividad de los productos en trminos de costos.
Encaminando el crecimiento con nuestro principal objetivo de Llevar a cabo la
atencin farmacutica de forma integral al cliente, encaminada a asistirlo en su
tratamiento farmacolgico, de manera que obtenga el mejor resultado teraputico
en el tiempo ptimo, seguro y al menor costo posible ofreciendo una excelente
calidad en los productos que se ofrecen.
10
5. JUSTIFICACION
El crecimiento urbano de la ciudad de montera en las ltimas 2 dcadas ha sido
altamente significativo, las construcciones de nuevos barrios en el sector
suroccidental de la capital cordobesa se avisto muy prospero para estas clases de
proyectos de urbanizaciones altamente acondicionadas para vivir. En el ao de
1997 con la construccin de la urbanizacin Bonanza y ahora de un sin nmero de
urbanizaciones de constructoras que han encontrado muy lucrativo el negocio de la
vivienda de inters social donde barrios como el Portal de Navarra con ms de 175
familias conviviendo y el barrio Limonar con 255 familias
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6. OBJETIVOS
12
13
7. MARCOS
7.1. MARCO TEORICO
Uno de los aspectos importantes a tratar es el concepto de empresa, al que se hace
referencia en este trabajo y segn el cdigo de comercio, Art 25 Se entender por
empresa toda actividad econmica organizada para la produccin, trasformacin,
circulacin, administracin o custodia de bienes o para la prestacin de servicios
En toda empresa, ya sea grande o pequea, de cualquier tipo de encuentra tres
factores necesarios para que pueda realizar su actividad; ellos son: personas,
capital y trabajo. El factor persona est representado en los propietarios;
administradores y todo los empleados que laboran en la empresa. El capital est
constituido por los aportes que hacen los propietarios de la empresa y puede estar
representado en dinero en efectivo, mercancas, maquinaria, muebles y otros
bienes. Y el trabajo es la actividad que realizan las personas para lograr el objetivo
de la empresa, el cual puede ser la produccin de bienes, la compra-venta de
mercancas o la prestacin de un servicio
Se puede clasificar a FARMACOS STORE como una pequea empresa, es decir
como: aquella que maneja escaso capital y pocos empleados. Se caracteriza
porque no existe
administrador y/o propietario del capital de trabajo y los trabajadores; por ello existe
una reducida divisin y especializacin del trabajo. Su contabilidad es sencilla
debido a que maneja poca informacin en este campo.
La administracin es una actividad compleja, integradora y universal, que puede y
debe continuar acudiendo a otras disciplinas ms maduras, para nutrirse de
enfoques y experiencias que puedan resultarles tiles, tanto para la interpretacin
terica de algunos fenmenos como para la formulacin de estrategias y la toma
de decisiones y acciones practicas
14
15
16
17
18
19
condiciones
de
almacenamiento;
forma
de
reconstitucin
de
activos, con
aquel preparado
20
adquirir
sin
la
mediacin
del
prescriptor
Interacciones:
Influencia
de
un
medicamento,
alimento
21
22
8. MARCO METODOLOGICO
Para la elaboracin de este modelo se define una metodologa de tipo cualitativo
basado en trabajo de campo; donde se propone realizar como primera medida un
anlisis actual de mercado, partiendo de encuestas realizadas a los habitantes del
PORTAL DE NAVARRA y EL LIMONAR
23
A corto plazo FARMACOS STORE no tiene competencia directa, ya que esta parte
de la poblacin no cuenta con farmacias en sus alrededores, lo cual es una ventaja
para nosotros ofreciendo un horario de atencin de acuerdo a las necesidades de
la poblacin para comenzar de 6:00 am a 10:00 pm. Estudiando la posibilidad de
abrir ms adelante el servicio 24 horas.
10.1. LA CLIENTELA
No hay distincin entre los clientes de este tipo de negocio, ya que el pblico objetivo
de una farmacia es muy amplio, abarca a toda la poblacin en general. S es cierto
que a medida que las personas avanzan en edad, van surgiendo mayores
problemas de salud, por lo que las personas de la tercera edad sern los clientes
ms habituales.
Por otro lado, sern los bebs y nios de corta edad los mayores consumidores de
productos de para farmacia como higiene personal, alimentacin infantil y derivados
(chupetes, biberones, etc.).
24
10.3. ESTRATEGIAS
Utilizando las diferentes estrategias, se propone posicionar la droguera como
la
25
10.4. REFERENCIACION
En bsqueda del mejoramiento continuo FARMACOS STORE. Se compromete a
realizar ejercicios sistemticos de comparacin con las mejores prcticas,
adaptando y adoptando aquellas estrategias que generen valor agregado a los
procesos de la dispensacin y atencin a nuestros clientes.
26
27
28
AREA CONTABLE
AUXILIARES DEL
SERVICIO
MENSAJERO
29
30
31
11.5.4. RESPONSABILIDAD:
Disposicin de cumplir una tarea. Generacin de compromiso, confianza y
cumplimiento.
11.5.4. SERVICIO:
Ofrecemos un servicio amable, respetuoso y seguro.
32
el
33
COSTO TOTAL
$
900.000
$
600.000
$
1.120.000
$
700.000
$
150.000
$
50.000
$
450.000
$
$
120.000
160.000
120.000
4.370.000
34
CUADRO 2
INVERSION EN MUEBLES ,MAQUINARIA, ENSERES Y EQUIPOS DE PRODUCCION
DETALLE DE
INVERSION
COMPUTADORES
IMPRESORA
SISTEMA DE VENTA
POS
AIRES
ACONDICIONADO
SOFTWARE
NEVERA
MOSTRADOR
VITRINAS
MOSTRADOR
INDIIVIDUALES
VITRINA
MOSTRADOR DOBLE
ESTANTERIAS X10
PESTALLAS X 15CM
RECOLECTORES DE
BASURA
ESTANTERIAS X6
PESTALLAS X 20CM
VENTALIDORES DE
TECHO
JUEGO DE
CONGOLAS X 5 UND
CANTIDAD
VIDA
UTIL
(AOS)
5
5
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
3
1
$
$
1.300.000
480.000
$
$
3.900.000
480.000
700.000
700.000
2
1
$
$
1.150.000
1.300.000
$
$
2.300.000
1.300.000
5
10
1.700.000
1.700.000
10
300.000
$
1.200.000
700.000
900.000
60.000
210.000
260.000
1.800.000
15.510.000
700.000
10
90.000
20.000
105.000
130.000
1.800.000
TOTAL
5
5
10
10
10
5
10
CANTIDAD
VIDA
UTIL
(AOS)
10
10
10
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1
1
3
$
$
$
200.000,00
60.000,00
140.000,00
$
$
$
200.000,00
60.000,00
420.000,00
1
1
$
$
70.000,00
20.000,00
$
$
70.000,00
20.000,00
5
10
170.000,00
$
$
$
170.000,00
940.000,00
TOTAL
TOTAL DE
INVERSION
$ 21.778.000,00
36
(Primer ao de operacin)
Remuneracin
mensual
Remuneracin
anual
Prestaciones
sociales
Reg. de farmacia
644.350
7.732.200
$ 1.587.000
9.963.550
Aux. Farmacia
644.350
7.732.200
$ 1.587.000
9.963.550
Subtotal
1.288.700
15.464.400
$ 3.174.000
19.927.100
contador
500.000
6.000.000
6.000.000
Mensajera
500.000
6.000.000
6.000.000
Subtotal
500.000
6.000.000
12.000.000
31.927.100
Cargo
Mano de obra
directa
Mano de obra
Indirecta
TOTAL
37
Costo de servicios:
Conociendo la naturaleza del proyecto existen una serie de rubros de costo de produccin
que necesariamente deben ser tenidos en cuenta. Como los servicios (energa elctrica,
acueducto y alcantarillado, aseo, telfono, arrendamiento entre otras para nuestro proyecto
seran los siguientes:
M3
18
$ 1.322
$ 285.552
costo fijo
$ 121.000
$ 1.452.000
$ 30.000
$ 360.000
$ 1.100.000
$ 13.200.000
Arriendo local
TOTAL
$ 19.020.552
12.5.2. COSTO DE MATERIALES
El servicio que ofrece este proyecto encontramos un surtido de medicamentos que permiten
a la poblacin a la cual est destinada tener acceso de manera segura y confiable a lo que
estn necesitando en su debido momento al acercarse al punto de venta, por lo tanto se
realiza el estudio del costo de los productos a ofrecer.
$ 9.126.843
Cosmticos
$ 1.922.479
Materiales indirectos
Rotulo de precios
bolsa empaques
Subtotal
rollo
20
$ 1.800
$ 36.000
millares
10
$ 55.000 $ 550.000
$ 586.000
38
$ 11.635.322
TOTAL
Vida til
estimada
Costo del
activo
Valor
residual
Activos
productivos
Instalaciones
10
$4.370.000
$437.000
$437.000
$437.000
$437.000
$437.000
$2.185.000
Computadores
$3.900.000
$780.000
$780.000
$780.000
$780.000
$780.000
$0
aires
acondicionados y 5
ventiladores
$2.450.000
$490.000
$490.000
$490.000
$490.000
$490.000
$0
Subtotal
10.720.000
1.707.000
1.707.000
1.707.000
1.707.000
1.707.000
2.185.000
Activos
Administrativos
Escritorio
10
$200.000
$20.000
$20.000
$20.000
$20.000
$20.000
$100.000
Sillas ergonmica
10
$420.000
$42.000
$42.000
$42.000
$42.000
$42.000
$210.000
$170.000
$34.000
$34.000
$34.000
$34.000
$34.000
$0
$20.000
$4.000
$4.000
$4.000
$4.000
$4.000
$0
Extintor
$60.000
$1.200
$1.200
$1.200
$1.200
$1.200
$54.000
Dispensador de
agua
$170.000
$34.000
$34.000
$34.000
$34.000
$34.000
$0
Impresora
$480.000
$96.000
$96.000
$96.000
$96.000
$96.000
$0
$1.520.000
$231.200
$231.200
$231.200
$231.200
$231.200
$364.000
Ventilador de
oficina
Caneca de la
basura
Subtotal
Activos ventas
Nevera mostrador
10
$1.700.000
$170.000
$170.000
$170.000
$170.000
$170.000
$850.000
Vitrinas
mostradores
10
$1.900.000
$190.000
$190.000
$190.000
$190.000
$190.000
$950.000
Gndola
10
$1.800.000
$180.000
$180.000
$180.000
$180.000
$180.000
$900.000
Sistema de venta
5
pos
$700.000
$140.000
$140.000
$140.000
$140.000
$140.000
$0
Estanteras
$1.100.000
$110.000
$110.000
$110.000
$110.000
$110.000
$550.000
Subtotal
10
$7.200.000
$790.000
$790.000
$790.000
$790.000
$790.000
$1.500.000
TOTAL
$8.720.000
$1.021.200
$1.021.200
$1.021.200
$1.021.200
$1.021.200
$1.864.000
39
Amortizaciones: se aplica a los activos intangibles y diferidos con el fin de recuperar esta
inversin en la medida que el proyecto vaya operando. Todo lo referente a la los gastos
realizado en papelera y licencias para su funcionamiento
Activo
intangible
Gastos
preoperativos
Plazo de
amortizacin
5 aos
Costo del
activo
720.000
$ 144.000
$ 144.000
144.000
144.000
144.000
TOTAL A AMORTIZAR
144.000
144.000
COSTO
COSTOS
FIJOS
ANUAL
ESTRUCTURA DE COSTO
COSTOS
COSTO
VARIABL
TOTAL
FIJO
ES
COSTOS
MENSUAL
ANUAL
COSTO
VARIABLE
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
$
-
Costo de
produccin
Arriendo
$ 13.200.000
$ 13.200.000
Mano de obra
directa
$ 19.927.100
$ 19.927.100
Mano de obra
indirecta
$ 12.000.000
$ 12.000.000
Materiales
directos
$ 11.049.322
$ 11.049.322,
Materiales
indirectos
$ 586.000,00
$ 586.000,
Servicios
pblicos
$ 5.460.552
$ 5.460.552
Depreciacin
$ 490.000
Subtotal
$ 45.617.100
$ 490.000
$ 17.095.874
$ 62.712.974
Gastos de
administracin
Preoperativos
$ 144.000,00
$ 144.000,00
Subtotal
$ 144.000,00
$ 144.000,00
TOTAL
$ 45.761.100
$ 17.095.874
$ 62.856.974,00
$
1.100.000
$ 1.100.000
$ 1.660.592
$ 1.660.591
$ 1.000.000
$ 1.000.000
$ 920.777
920.776
$ 48.833
48.833
$ 455.046
$
455.046
$ 40.833,33
$
40.833
$ 3.801.425 $ 1.424.656
$ 5.226.081
$
$ 12.000
$
12.000
$ 12.000
$
12.000
$ 3.813.425 $ 1.424.656 $ 5.238.081
40
Aqu encontramos el cuadro de costos ya se realizaron las mejoras que usted solicito para
no ocupar mucho espacio en proyecto.
Esto de una produccin anual ya el total esta llevado a la anualidad.
41
Peq($) =
1-
CV
3.801.425,00
= 9.844.456,90
0,3861487778
Vtas
CV(%) =
Costo Ventas
Ventas Totales
11.049.322,00
18.000.000,00
61,39%
42
6.043.031,90 = 6.043.031,90
Ventas
9.844.456,90
(-)
Costo Ventas
6.043.031,90
(=)
U.Bruta
3.801.425,00
(-)
C.Fijo
3.801.425,00
(=)
U.Operacion
0,00
3.801.425,00
Ventas =
18.000.000,00
C ventas =
11.049.322,00
Peq($) =
1-
CV
3.801.425,00
0,3861487778
= 9.844.456,90
Vtas
43
CV(%) =
Ventas Totales
Ventas
9.844.456,90
(-)
Costo Ventas
6.043.031,90
(=)
U. Bruta
3.801.425,00
(-)
C. Fijo
3.801.425,00
(=)
U. Operacin
11.049.322,00
18.000.000,00
61,39%
6.043.031,90 = 6.043.031,90
0,00
b) ndice de absorcin:
IA =
Ventas en Peq.
Vtas Reales
9.844.456,90
18.000.000,00
54,69%
45,31%
54,69%
1 - IA
45,31%
Costo Fijo
Ventas C ventas
3.801.425,00
6.950.678
44
de
materiales
insumos
Costo de servicios
31.927.100,00
11.049.322,00
19.020.552,00
61.996.974,00
169.854,72
45
F
Siendo i la tasa de inflacin actual del 4.%. En Colombia
(1 i)
5095.641.6
4899.655.4 Que representa el valor real disponible del capital
(1 0.04)
Para alcanzar los = $5095.641.6 que requiere el proyecto haran falta $195.986 con
el cual se mantendra el poder adquisitivo del capital de trabajo, el cual proyectado
presentara la siguiente estructura.
46
CONCEP
AOS
TO
1
Capital de $5095.641.6
trabajo
de $5095.641.6 $ 195.986
$ 211.665.1
212.292.3
$212.317
trabajo
47
1 2
$1.200.000
$2.500.000
Activos fijos
tangibles
Instalaciones,
obras
fsicas
$ 4.370.000
$ 940.000
Subtotal
$ 20.820.000
Activos diferidos
Gastos Preoperativos $ 720.000
Subtotal
TOTAL
FIJA
$ 720.000
INVERSIN
$ 21.540.000
48
AOS
CONCEPTO
Inversin fija
0
1
$ -5.095.641
$ 195.986
$ 195.986
$ 195.986
$ 195.986
$-26.635.641
$ -195.986
$ -195.986
$ -195.986
$- 195.986
21.540.000
Capital de trabajo
TOTAL
INVERSIONES
Activos produccin
$ 2.185.000
Activos administrativos
$ 364.000
Activos ventas
$ 1.864.000
Subtotal
$ 4.413.005
Capital de trabajo
$ 5.095.641
49
TOTAL
VALOR
$ 9.508.646
RESIDUAL
AOS
CONCEPTO
Inversin fija
$ - 21.540.000
Capital de trabajo
$ - 5.095.641
$ 195.986
$ 195.986
$ 195.986
$ 195.986
Valor residual
TOTAL
INVERSIONES
$ 9.508.646
-26.635.641
$ -195.986
$ -195.986
$- 195.986
$ -195.986
9.093.640
50
TOTAL
INGRESOS
TOTAL COSTOS
DE
OPERACIONES
$ 216.000.000
$218.000.000
$ 220.000.000
$ 222.000.000
$ 224.000.000
84.396.974
$ 86.396.974
$ 88.396.974
$ 90.396.974
$ 92.396.974
UTILIDAD
OPERACIONAL
$ 131.603.026
$131.603.026
$ 131.603.026
$ 131.603.026
$ 131.603.026
IMPUESTOS
16%
UTILIDAD NETA
10.960.325
$ 10.960.325
$ 10.960.325
$ 10.960.325
$ 10.960.325
$ 120.642.701
$120.642.701
$ 120.642.701
$ 120.642.701
$ 120.642.701
DEPRECIACIN
$ 490.000
$ 490.000
$ 490.000
$ 490.000
$ 490.000
DIFERIDO
$ 150.000
$ 157.500
$ 165.375
$ 173.644
$ 182.326
FLUJO NETO
DE OPERACIN
$ 121.282.701
$121.290.201
$ 121.298.076
$ 121.306.345
$ 121.315.027
CONCEPTO
AOS
0
FLUJO
NETO DE
INVERSIN
FLUJO NETO
DE
OPERACIN
FLUJO
FINANCIERO
NETO DEL
PROYECTO
$ 26.635.641
1
$
195.986
$
209.706
$
224.385
4
$
241.000
$
$
$121.282.701 121.290.201 121.298.076 $121.306.345
$26.635.641
121.086.715
121.080.495
121.073.691
121.065.345
5
$
257.870
$121.313.845
121.057.157
51
19. CONCLUSIONES
La debida investigacin de mercado, la penetracin y desarrollo del mercado la
adecuada segmentacin objetivos claros y alcanzables, tcticas ejecutables,
programas y presupuesto que conlleven a la adecuado seguimiento al desempeo
y las acciones correctivas en tiempo y orden son la clave del xito.
Las empresas estn desarrollando nuevas estrategias de mercadeo para adaptarse
a las verdaderas necesidades del cliente.
Gracias a la realizacin de este proyecto logramos afianzar los conocimientos
adquiridos durante la carrera.
52
53