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N control: 12131091.
N control: 12131031.
N control: 12131064.
N control: 12131039.
Octavo semestre.
NDICE GENERAL.
1 INTRODUCCIN................................................................................................. 7
2 ANTECEDENTES................................................................................................ 9
3 MARCO DE DESARROLLO................................................................................ 10
3.1 NOPAL....................................................................................................... 10
Pintura ecolgica.
3.2 CARACTERSTICAS DEL NOPAL..................................................................10
3.3 OBTENCIN DE LA BABA DE NOPAL...........................................................11
3.4 LOCALIZACIN GEOGRFICA....................................................................12
3.5 CONDICIONES CLIMATICAS........................................................................12
3.6 UNA PINTURA TRADICIONAL......................................................................12
3.7 PINTURA NATURAL.................................................................................... 13
3.8 CARACTERSTICAS DE LA PINTURA NATURAL............................................15
4 OBJETIVOS DE ESTUDIO................................................................................. 15
5 ESTUDIO DE MERCADO................................................................................... 16
5.1 DEFINICIN DEL PRODUCTOS...................................................................16
5.2 ANALISIS DE LA DEMANDA.........................................................................17
5.3 ANLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS............................................17
5.4 ENCUESTA APLICADA................................................................................ 18
5.5 ANLISIS DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS.................................19
5.6 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO................................22
5.7 PROPUESTA DE PUBLICIDAD.....................................................................23
5.8 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO............................................23
6 ESTUDIO TCNICO.......................................................................................... 24
6.1 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA.......................................................24
6.2 MTODO DE LOCALIZACIN POR PUNTOS PONDERADOS..........................26
6.3 DETERMINACIN DE LA CAPACIDAD INSTALADA PTIMA DE LA PLANTA Y
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO....................................................27
6. 3.1 RECEPCIN DE LA MATERIA PRIMA E INSPECCIN DE CALIDAD..........27
6.3.2 PREPARACIN DEL NOPAL...................................................................28
6.3.3 TRITURACIN...................................................................................... 28
6.3.4 MEZCLADO.......................................................................................... 28
6.3.5 REPOSO.............................................................................................. 29
6.3.6 ENVASADO Y ETIQUETADO.................................................................29
6.4 SELECCIN DE MAQUINARIA.....................................................................35
6.5 CLCULO DE LA MANO DE OBRA NECESARIA............................................36
6.6 JUSTIFICACIN DE LA CANTIDAD DE EQUIPO COMPRADO.........................39
6.7 PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD.........................................................39
6.8 MANTENIMIENTO QUE SE APLICAR POR LA EMPRESA.............................40
1
Pintura ecolgica.
6.9 DETERMINACIN DE LAS REAS DE TRABAJO NECESARIAS......................40
6.9.1 ALMACN DE NOPAL............................................................................ 41
6.9.2 ALMACN DE MATERIAS PRIMAS..........................................................41
6.9.3 ALMACN PARA BOTES Y TAPAS..........................................................42
6.9.4 ALMACN DE PRODUCTO TERMINADO.................................................42
6.9.5 SANITARIOS DE OFICINAS Y PRODUCCIN...........................................42
6.9.6 PRODUCCIN...................................................................................... 43
6.9.7 OFICINAS ADMINISTRATIVAS................................................................43
6.9.8 COMEDOR........................................................................................... 43
6.9.9 RESUMEN DE LAS REAS DE LA EMPRESA..........................................43
6.10 ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA.....................................................48
6.11 OBJETIVOS GENERALES..........................................................................51
6.12 VISIN..................................................................................................... 51
6.13 MISIN.................................................................................................... 51
6.14 CONCLUSIN DEL ESTUDIO TCNICO......................................................52
7 ESTUDIO ECONOMICO..................................................................................... 53
7.1 COSTOS DE PRODUCCIN.........................................................................53
7.2 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN...........................................53
7.2 COSTO DE CONTROL DE CALIDAD.............................................................58
7.3 CARGOS DE DEPRECIACIN......................................................................59
7.4 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN...........................................59
7.5 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN.....................................60
7.6 COSTO TOTAL DE OPERACIN DE LA EMPRESA.........................................61
7.7 INVERSIN INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO........................................62
7.8 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN..............................................................64
7.9 DETERMINACIN DE LA TMAR DE LA EMPRESA Y DE LA INFLACIN
CONSIDERADA................................................................................................ 64
7.10 DETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO............................................65
7.11 PASIVO CIRCULANTE............................................................................... 67
7.12 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN.........................................................67
7.13 DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO O PRODUCCIN MNIMA
ECONMICA................................................................................................... 68
7.14 DETERMINACIN DE LOS INGRESOS POR VENTAS SIN INFLACIN...........69
2
Pintura ecolgica.
7.15 BALANCE GENERAL INICIAL.....................................................................70
7.16 ESTADO DE RESULTADOS SIN INFLACIN, SIN FINANCIAMIENTO Y CON
PRODUCCIN CONSTANTE (MILES DE PESOS)................................................71
7.17 ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIN, SIN FINANCIAMIENTO Y CON
PRODUCCIN CONSTANTE............................................................................. 72
7.18 CONCLUSIN DEL ESTUDIO ECONMICO................................................74
8 EVALUACIN ECONMICA............................................................................... 75
8.1 CLCULO DEL VPN Y LA TLR CON PRODUCCIN CONSTANTE, SIN
INFLACIN, SIN FINANCIAMIENTO...................................................................75
8.3 CLCULO DEL VPN Y LA TLR CON PRODUCCIN CONSTANTE, CON INFLACIN,
CON FINANCIAMIENTO....................................................................................... 75
8.3 CONCLUSIN DE LA EVALUACIN ECONMICA.........................................76
9 FUENTES DE CONSULTA.................................................................................. 77
NDICE DE TABLAS.
Tabla 1.1.
Tabla 1.2.
Tabla 2.1.
Tabla 2.2.
Tabla 2.3.
Tabla 2.4.
Tabla 2.5....
Tabla 2.6.
.16
.17
.24
.26
.27
.34
.35
.35
3
Pintura ecolgica.
Tabla 2.7.
Tabla 2.8.
Tabla 2.9.
Tabla 2.10.
Tabla 2.11.
Tabla 3.1.
Tabla 3.2..
Tabla 3.3.
Tabla 3.4.
Tabla 3.5.
Tabla 3.6.
Tabla 3.7.
Tabla 3.8.
Tabla 3.9.
Tabla 3.10.
Tabla 3.11.
Tabla 3.12.
Tabla 3.13.
Tabla 3.14.
Tabla 3.15.
Tabla 3.16.
Tabla 3.17.
Tabla 3.18.
Tabla 3.19.
Tabla 3.20.
Tabla 3.21.
Tabla 3.22.
Tabla 3.23.
Tabla 3.24.
.36
.39
.44
.44
.48
.53
.54
.53
.55
.55
.56
.57
.58
.59
.60
.61
.61
.62
.63
.64
.65
.66
.67
.68
.69
.70
.71
.72
.73
Pintura ecolgica.
...19
..
Grafica 1.2.
..
Grafica 1.3.
19
..
Grafica 1.4.
20
..
Grafica 1.5.
20
..
Figura 1.1...
21
Figura 1.2...
22
Figura 2.1...
23
Figura 2.2...
30
Figura 2.3....
31
Figura 2.4...
33
34
5
Pintura ecolgica.
Figura 2.5...
Figura 2.6...
38
Figura 2.7....
46
Grafica 2.1..
47
69
1 INTRODUCCIN
La evaluacin de este proyecto analiza la factibilidad para la formulacin y
diseo de pintura elaborada a base de nopal, en cuanto a los aspectos de
mercado, tcnico y de rentabilidad econmica.
La primera parte de este proyecto comprende el estudio de mercado del producto,
se analiza desde la definicin del producto, el anlisis de la demanda y su
proyeccin,
anlisis de
precios,
hasta
finalizar
con
un
estudio
de
la
comercializacin del producto. Al terminar esta primera parte, se deber tener una
clara visin de las condiciones actuales del mercado de las pinturas ecolgicas,
6
Pintura ecolgica.
Pintura ecolgica.
2 ANTECEDENTES
Esta curiosa innovacin en la tcnica de hacer pintura data de muchos
siglos atrs.
Ya los pueblos originarios, antes de la llegada de los espaoles saban del poder
adhesivo de la baba de nopal y la utilizaron para hacer la argamasa que les sirvi
de cemento y para conseguir que la pintura se adhiriera con fuerza a las paredes
de sus templos y pirmides. El uso de la baba de nopal como adherente para la
pintura de recubrimiento ya tiene una larga historia tambin en nuestro tiempo, por
ejemplo en la restauracin de inmuebles con alto valor arquitectnico, ya sea
8
Pintura ecolgica.
3 MARCO DE DESARROLLO
3.1 NOPAL
Pintura ecolgica.
10
Pintura ecolgica.
En Mxico existe una extensa culinaria del nopal, que se consume en muy
diversas formas: en escabeche, en salmuera, hervido, asado, en guisos, con
huevo, en sopas, con habas, en mermeladas, en jugos, etc.
Su versatilidad le permite ser consumido en polvo (deshidratado y molido) del que
se elaboran dulces, panes, tortillas, galletas o tostadas; o como fruto, se emplea
en dulces, mermeladas y jaleas [3].
11
Pintura ecolgica.
enfermedades.
Cuando
sta
es
demasiado
baja,
influye
Pintura hecha con base en la cal viva (xido de calcio), pero a la que se le
ha aadido la "baba" del nopal. A diferencia de una lechada elaborada con agua y
cal que es lo que suele usarse para proteger la base del tallo de los rboles en
algunos jardines y parques, al aadir el jugo viscoso de las pencas mejora la
adhesin de las partculas slidas.
Desde luego que eso no hace de esta mezcla una pintura vinlica como las
comerciales, pero mejora en mucho la durabilidad de las capas del retoque. En
cuanto al precio, ni siquiera cabe una comparacin. Por los componentes que la
integran y su bajo costo, fcilmente podra repintar cuantas veces fuera necesario,
semestral o anualmente.
El acabado que se puede lograr? Usted tiene esplndidas muestras por todos
lados, ya que la tcnica se sigue usando en las fachadas de casas y monumentos
de muchos poblados tpicos en los que los adobes y las tejas mantienen vigencia.
Una rstica alternativa que, adems de avalarse a s misma por los resultados,
guarda ese entraable gusto por mantener viva una tradicin [7].
12
Pintura ecolgica.
13
Pintura ecolgica.
(un
14
Pintura ecolgica.
biodegradables.
En todos los productos se indica su composicin completa.
Pinturas naturales [8].
4 OBJETIVOS DE ESTUDIO
Lograr introducir al mercado un nuevo producto (pintura de baba de nopal)
que no solo sea competente frente a la pintura tradicional sino que posea
caractersticas mejores tanto econmica como ecolgicamente factible, para lograr
la instalacin de una planta, productora de pintura de nopal, totalmente nueva.
5 ESTUDIO DE MERCADO
5.1 DEFINICIN DEL PRODUCTOS.
Pintura ecolgica.
COMPONENTES.
Cal apagada, yeso y cemento.
Parafinas, que proceden de la
vecina y trementina.
Gomas.
Caucho que procede del ltex.
Colodin.
Grasos.
Resinosos.
16
Pintura ecolgica.
E=error 5
=desviacin estandar
17
Pintura ecolgica.
NO
Amarillo
Verde
NO
NO
b) 100
c) 150
18
Pintura ecolgica.
Grafica 1.1
19
Pintura ecolgica.
Grafica 1.2
Grafica 1.3
20
Pintura ecolgica.
Grafica 1.4
Grafica 1.5
21
Pintura ecolgica.
CONSUMO
FABRICANTE
FABRICANTE
FABRICANTE
MAYORISTA
DETALLISTA
DEALLISTA
CONSUMIDOR
CONSUMIDOR
CONSUMIDOR
CANAL 1
CANAL 2
CANAL 3
22
Pintura ecolgica.
al
consumidor
supermercados,
mediante
(tiendas
especializadas,
hipermercados,
entre
almacenes,
otros).
23
Pintura ecolgica.
6 ESTUDIO TCNICO
6.1 LOCALIZACIN PTIMA DE LA PLANTA
Superficie
Ciudades
MORELOS
4.879 km
Cuernavaca,
GUANAJUATO
30.607 km
Guanajuato, Len,
PUEBLA
34.306 km
Puebla, Tehuacn,
principales
Cuautla.
Irapuato, Celaya,
Atlixco, Cholula.
San Miguel de
24
Pintura ecolgica.
Clima
El clima en casi el
Allende.
El 80% del territorio
El clima templado
subhmedo
un clima clido
semiseco con
caracteriza a las
subhmedo con
temperaturas
lluvias en verano,
promedio de entre
Neovolcnico del
mientras que en el
18C y 22C. El
Bajo es ms
bajas presentan un
templado
hmedo y presenta
clima seco y
subhmedo con
un clima templado y
semiseco. En el sur
lluvias en verano.
semiclido
La temperatura
subhmedo con
embargo predominan
promedio es de
lluvias en verano.
20C
clido subhmedo.
Temperatura
Municipios
Promedio de
33
9.2
46
8.3
promedio 17C
217
8.5
escolaridad
Principales
Universidad
3 Institutos
centros
Autnoma del E.
tecnolgicos
de Mxico,
educativos
de Morelos, 3
regionales,
Universidad autnoma
Institutos
Tecnolgico de
de puebla, 13
tecnolgicos
Monterrey,
Institutos
regionales,
Universidad de
Tecnolgicos
Instituto
Guanajuato
superiores, 3
tecnolgico de
Institutos
Monterrey
Tecnolgicos
Comunicacione
Carreteras
Carretera, 6. 416
regionales
Carretera, 10. 242
s y transportes
principales, 1. 951
Km; Aeropuerto
1 000 Km;
867.5; Aeropuerto
internacional: 1;
Aeropuerto
internacional: 1;
Aeropuerto
internacional: 1;
Aeropuerto nacional:
nacional: 0.
Aeropuerto nacional:
1.
1.
25
Pintura ecolgica.
Nmero de
24
19
parques
industriales
PES
O
.30
de consumo.
2. Disponibilidad de la materia prima.
3. Nivel escolar de la mano de obra
4.Clima
5. Infraestructura Industrial
.15
.15
.20
.20
26
Pintura ecolgica.
Factor
1
2
3
4
5
Total
Peso
0.30
0.15
0.15
0.20
0.20
1
CALIFICACIN
Puebla Morelos Gto.
7
8
9
6
9
8
9
10
8
8
9
10
10
10
10
CALIFICACIN PONDERADA
Puebla
Morelos
Gto.
2.1
2.4
2.7
0.9
1.35
1.2
1.35
1.5
1.2
1.6
1.6
2
2
2
2
7.95
8.85
9.1
Pintura ecolgica.
6.3.3 TRITURACIN
6.3.4 MEZCLADO
28
Pintura ecolgica.
6.3.5 REPOSO
29
Pintura ecolgica.
Ag
Cortador
a de
nopal
Tanque de
Almacenami
ento 12 hrs
Machacador
Nop
Colora
Mezclador
Producto
Terminad
o
Agua +
Cribado
Slid
Ag
Mezclado
r
C
Figura 2.1 Diagrama del proceso.
30
Pintura ecolgica.
31
Pintura ecolgica.
En la tabla 2.4 se muestran los equipos necesarios para llevar a cabo el proceso
de la fabricacin de la pintura de nopal, mostrado en las figuras 2.1 y 2.2. E
En la tabla 2.5 se muestra el equipo clave para la produccin, junto con la
capacidad disponible en el mercado.
32
Pintura ecolgica.
produccin de
la empresa.
Pintura ecolgica.
ESTANDARIZADA
Cortadora
Tanque de almacenamiento
Trituradora de impacto
Cribas Vibratorias
Mezcladora de acero Inoxidable
Dispensadora
Etiquetadora
NECESIDADES
Bandas transportadoras
Transportadora tipo gusano (2)
Bomba
Tubera
Vlvulas
34
Pintura ecolgica.
1
2
3
4
EQUIPO CLAVE
CAPACIDAD
Tanques de Almacenamiento
Tanques de Almacenamiento
Trituradora de impacto
Mezcladora
DISPONIBLE
1000 L
2000 L
10 ton/hora
3000
PROVEEDOR
Talleres Industriales
DIRECCIN
Carretera 57 Km. 195, Zona
MEZCLADORA MICRON
Mxico
Marcos N. Mndez No. 32 col.
S.A. DE C.V.
Vanguardia y Estrategia
Pintura ecolgica.
ACTIVIDADE
DESCRIPCI
EQUIPO
TIEMPO
PERSONA
N DE LA
NECESARI
ACTIVIDAD
Recepcin de
Bscula de 2
1 hora
Nopal y otras
Ton
materias primas
Inspeccin de
Ninguno
30 min
3 y 14
calidad
Almacenamiento
Montacargas
40 min
de nopal y otras
de 2 Ton
materias primas
Transportar a
Banda
cortadora
transportador
Cortador nopal
Transportar a
a de 2 metros
Cortadora
Banda
tanque de
transportador
almacenamiento
a de 3 metros
1 y 13
5
6
36
10 min
15 min
20 min
Pintura ecolgica.
Dejar reposar el
Tanque
12 horas
nopal cortado en
Inoxidable de
agua
Transportar a
1000 L
Transportador
20 min
trituradora
Triturar o
tipo gusano
Trituradora
15 min
machacar el
/machacadora
nopal
previamente
10
cortado
Transportar a
Transportador
15 min
11
cribado
Cribar lo que
tipo gusano
Criba
30 min
Mezcladora
10 min
colorante
Dejar reposar en
Tanque
8 horas
tanque
inoxidable de
Transportar a
2000 L
Equipo de
mquina
tubera y
llenadora
bomba de 3
resulta del
machacado con
la finalidad de
retirar el nopal y
espinas y
obtener la mayor
cantidad de
15 y 17
baba de nopal.
Mezclar la baba
de nopal con la
cal, agua y
18
19
HP
37
15 min
Pintura ecolgica.
20
Envasar y
Maquina
etiquetar marca
dispensadora
PINTAPAL
y etiquetadora
30 min
Con los resultados de la tabla 2.7 se calcula un nmero de 224.16 para producir 1
Lote de 2000 L, lo que equivale a 100 tinas de 20 Litros. Lo que significa que al
ao estara produciendo 36,257 Tinas de 20 Litros
Los trabajadores necesarios en todo el proceso excluyendo a oficinistas, personal
de limpieza seran 8 trabajadores por turno.
En la figura 2.5 se muestra el organigrama de la empresa, es decir cargos de
gerencia y administracin.
La
maquinaria
que
se
propone
comprar
son
los
tanques
de
Pintura ecolgica.
EQUIPO REQUERIDO
Peso
Viscosidad
Propiedades visuales
Bscula
Viscosmetro
--
39
FRECUENCIA DE LA
PRUEBA
Diaria
Diaria
Diaria
Pintura ecolgica.
Estacionamiento
Oficinas administrativas
Jardn
Laboratorio
Cuarto de mantenimiento
Comedor
Cuarto de Control
Produccin
Sanitario Hombres
40
Pintura ecolgica.
Sanitario Mujeres
Caseta de Vigilancia
ocupa
41
Pintura ecolgica.
6.9.6 PRODUCCIN
42
Pintura ecolgica.
6.9.8 COMEDOR
Est rea es opcional para la empresa, pero en nuestro caso optamos por
construir un comedor para los trabajadores. El comedor
REA
Terreno
Almacenes
Oficinas y Sanitarios
Estacionamiento
Produccin
Cuarto mantenimiento y control
728
78
88
200
225
50
Pintura ecolgica.
REAS
BASES DE CLCULO
m2
14
16
28
de montacargas.
Inicialmente se producen 100 botes
terminado
20
maniobrar.
rea suficiente para que maniobre un
material
camin de 2 Toneladas
Bascula de recepcin
1.5
Oficinas administrativas
de maniobras
8 personas con 4 m2 de espacio libre.
32
Cuarto de mantenimiento
20
40
18
30
225
maquinaria y personal
Instalacin de 4 baos completos (2
hombres-2 mujeres).De acuerdo al
reglamento
44
56
Pintura ecolgica.
Laboratorio
25
convenientes.
Controlar la puerta de acceso
1 por cada 200 m2 construidos con un
2.5
200
total de 6 cajones
45
Pintura ecolgica.
Pintura ecolgica.
NMX-C-452ONNCCE-2007
FECHA
DESCRIPCIN
Industria de la construccin-pinturas-mtodo de
31/10/2003
31/10/2003
12/10/2009
14/12/2007
NMX-C-453ONNCCE-2007
14/12/2007
Pintura ecolgica.
NMX-C-454ONNCCE-2007
NMX-C-455ONNCCE-2007
14/12/2007
NMX-C-456ONNCCE-2007
14/12/2007
NMX-C-457ONNCCE-2007
NMX-U-001-SCFI2011
NMX-U-007-SCFI2011
NMX-U-019-1974
NMX-U-038-SCFI2012
NMX-U-040-SCFI2010
NMX-U-041-SCFI2010
14/12/2007
03/10/2011
03/10/2011
22/07/1974
15/04/2013
la nmx-u-109-1983).
Determinacin de la densidad de pinturas, barnices
y lacas y productos relacionados
Recubrimientos, pinturas, barnices y productos
afinesdeterminacin de la viscosidad por los
mtodos stormer y brookfield (cancela a la nmx-u038-1978).
Recubrimientos, pinturas, barnices y productos
18/06/2010
02/09/2010
nmx-u-042-1978).
Recubrimientos, pinturas, barnices y productos
afines-preparacin de las muestras de prueba
48
Pintura ecolgica.
NMX-U-043-1984
NMX-U-087-SCFI2012
NMX-U-092-1981
NOM-003-SSA12006
03/12/1984
(cancela a la nmx-u-041-1978).
Pinturas, pigmentos y cargas - slice - especificacin
Recubrimientos, pinturas, barnices y productos
19/12/2013
19/06/1981
49
Pintura ecolgica.
6.12 VISIN
6.13 MISIN
50
Pintura ecolgica.
51
Pintura ecolgica.
7 ESTUDIO ECONOMICO.
7.1 COSTOS DE PRODUCCIN.
AOS
Produccin anual (litros)
Aprovechamiento de la
400000
400000
400000
600000
capacidad
67%
67%
67%
100%
Pintura ecolgica.
Materia
prima
Cal
Agua
Nopal
Sal
Colorante
por lote
diario en
(kg)
0.67 lotes
pesos/kg
anual (kg)
anual en
pesos
(kg)
189.33
880
189.33
37.33
60
284
1320
284
56
90
Costo total
1.26
0.05
8
8.3
180
49600
176000
49600
7466
12000
62426
8800
396800
61967.8
2160000
natural
Total 2 689 993.8
Cantida
Costo
d por
por da
merma
por millar
o (miles)
anual
Tina de
lote
100
67
69
15000
20
pesos
300000
20 lt
Etiquetas
Tapas
100
100
67
67
69
69
360
5000
20
20
Total
7200
100000
407200
Concepto
Consumo
mensual
Franela
Detergente
20 m
25 kg
OTROS MATERIALES
Consumo
Consumo
anual
240 m
300 kg
Industrial
53
unitario en
pesos
3.10
75 kg
Costo anual
en pesos
744
22 500
Pintura ecolgica.
Escobas
4 piezas
48 piezas
10 piezas
Total:
480
23724
Equipo
Unidade
Motores del
motor
3
4
1
1
1
1
105
60
h/da
Total
kW/h/moto
o kW/h
Consum
total
o kW-
132.33
66.8
132.33
66.8
8
8
Total:
CONSUMO DE AGUA
54
h/da
1058.64
534.4
1593.04
Pintura ecolgica.
LITROS CONSUMIDOS DE
AGUA.
500 lt
500lt
4200 lt
600 lt
5800 lt/da
1827m3/ao
ao y considerando 5% de imprevistos) =
Plaza
Sueldo
Sueldo
Pintura ecolgica.
Obrero
mensual/plaz
anual
total anual
a en pesos
plaza en
en pesos
3000
pesos
36000
576000
COMBUSTIBLES
Debido al proceso que se describe en el estudio tcnico, no se requiere uso
de combustible para el proceso.
MANTENIMIENTO
Trituradora de impacto
Mezcladora
Pintura ecolgica.
$47950
$17000
$64950
Las pruebas de calidad son muy importantes para el proceso, por lo tanto
en el estudio tcnico se decidi instalar un laboratorio. La tabla 3.8 muestra los
costos que se requieren para los equipos principales del laboratorio con los que se
realizaran las pruebas.
rea destinada para el laboratorio: 25 m2.
57
Pintura ecolgica.
58
Pintura ecolgica.
Numero de
personas.
1
1
1
1
1
1
Gastos de administracin.
Concepto
Sueldo mensual
Gerente general
Secretarias
Contador
Limpieza
Ventas
Chofer
Sueldo anual en
en pesos.
10,000
4,000
2,500
2,000
2,500
2,000
Subtotal:
+25% de
pesos.
120,000
48,000
30,000
24,000
30,000
24,000
276,000
69,000
prestaciones
Total:
345,000
Otro gasto que presenta la empresa es gastos por ventas y publicidad los cuales
se muestran en la tabla 3.11 junto con los gastos de administracin.
Tabla 3.11 Gastos totales de administracin.
Gastos de Administracin, ventas y pubilicidad.
Concepto
Costo
Sueldos del personal
345,000
Gastos de Oficina
6,000
Publicidad.
50,000
Total anual =
401,000
59
Pintura ecolgica.
Porcentaje
92.35
7.65
100
Para encontrar el activo fijo es necesario sumar los costos que se tienen por
cada equipo necesario para la produccin de producto, como se muestran en la
tabla 3.13 ms el activo fijo de oficina que se muestra en la tabla 3.14 y debe ser
sumado tambin el costo de obra civil y terreno. La tabla 3.15 muestra la inversin
tota en activo fijo y diferido.
Cantidad
1
Costo total
unitario
11,000
550
11,550
7,500
375
7,875
850,000
42,500
892,500
almacenamient
1
o 2000 L
Tanque de
almacenamient
o 1000 L
Trituradora de
60
Pintura ecolgica.
impacto.
Mescladora
Bascula digital
Bomba
1
1
1
109,000
5,000
8,000
5,450
250
4,000
Total=
114,450
5,250
12,000
1 043 675
Cantidad
2
4
6
1
unitario
10,000
2,000
200
110000
Total =
Costo total
20,000
8,000
1,200
110000
139 300
ACTIVO DIFERIDO.
61
Pintura ecolgica.
Pintura ecolgica.
675
110
20
494
22
494
22
494
22
494
22
494
22
205
0
000
9 200
10
000
920
000
920
000
920
000
920
000
920
4 600
20 000
25
5 000
5 000
5 000
5 000
850
42
42
42
42
42
637
10
500
3 652
500
3 652
500
3 652
500
3 652
500
3 652
500
18
157
157
157
157
152
264
1 286
566
566
566
566
566
569
000
36 528
Inversin
diferida
Total:
VS
626
Pintura ecolgica.
INVENTARIOS
Cal
Agua
Nopal
Sal
Colorante natural
Tina 20 lt
Etiqueta
Tapas
pesos
62426
8800
396800
61967.8
2160000
300 000
7 200
100 000
Total
Tabla 3.18 Activo circulante.
49600 kg
176000 kg
49600 kg
7466 kg
12000 kg
20 miles
20 miles
20 miles
en pesos
10 735
1 980
68 159
13 943
486 000
45 000
1 080
15 000
641 897
Pintura ecolgica.
Concepto.
Inventarios.
Cuentas por cobrar.
Total =
Costo en pesos.
641,897
436 865.13
1 078 762.13
65
Pintura ecolgica.
0.34 (1.34)5
A=407 430.75
=180246.925
(1.34)51
La deuda equivale a una aportacin porcentual de capital de 25% por lo que la
empresa deber aportar el 75% del capital total sin incluir capital de trabajo, la
tabla 3.19 muestra como se realizara el pago de la deuda.
Tabla 3.19 Pago de la deuda.
AO
0
1
2
3
4
5
PAGO DE LA DEUDA.
INTERSES
ANUALIDAD
PAGO A
13 852.875
12 434.106
10 533.228
7 961.569
4 540.028
18 024.925
18 024.925
18 024.925
18 024.925
18 024.925
DEUDA
CAPITAL
DESPUES
4 172.85
5 590.819
7491.697
10 006.365
13 484.89
DEL PAGO.
407 43.75
36 570.90
30 908.08
23 416.38
13 353.024
-131.86
Costos
66
Pintura ecolgica.
Ingresos
Costos totales
Costos variables
Costos fijos
17 000 000
5 242 381.53
4 595 763.08
664 618.45
7
2
0
-3
10 15 20
67
Pintura ecolgica.
Ao
1
2
3
4
5
en pesos
850
850
850
850
850
pesos
17 000 000
17 000 000
17 000 000
25 500 000
25 500 000
68
Pintura ecolgica.
Pasivo
Pasivo circulante
0 Sueldos, deudores,
impuestos
436 865.13
436 865.13 Pasivo fijo
Prstamo a 5 aos
Activo fijo
Equipo de produccin
Equipo de oficinas y
1 043 675
29 300 Capital
ventas
Terreno y obra civil
Subtotal
Activo diferido
Total de Activos
539 381.07
40 743.75
1 816 244
2 396 369
69
Pintura ecolgica.
Tabla 3.23 Estado de resultados sin inflacin, sin financiamiento y con produccin
constante.
CONCEPTO
Produccin
AOS 1 AL 5
400 000 lt
+ Ingreso
-Costo de produccin
-Costo de administracin
-Costo de ventas
=Utilidad antes de impuestos(UAI)
-Impuestos 47%
=Utilidad despus de impuestos(UDI)
+Depreciacin
=Flujo neto de efectivo
Tabla 3.24 Estado de resultados con inflacin, sin financiamiento y con produccin
constante.
ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIN, SIN FINANCIAMIENTO Y CON
70
Pintura ecolgica.
AO
Produccin
PRODUCCIN CONSTANTE.
0
1
2
3
400 000 400 000 400 000 400 000
4
400 000
5
400 000
+ Ingreso
lt
$17 000
lt
20 400
lt
24 480
lt
29 376
lt
35 251
lt
42 301
004
5 809
000
6 971
000
8 365
200
10 039
440
12 046
-Costo de
381
$351
675
421 200
588
505 440
905
606 528
087
727 833
905
873 400
administracin
-Costo de ventas
=Utilidad antes de
000
$50 000
$11 757
60 000
14 109
72 000
16 930
86 400
20 317
103 680
24 380
124 416
29 256
impuestos(UAI)
-Impuestos 47%
619
$5 526
142
6 631
971
7 957
165
9 549
598
11 458
718
13 750
=Utilidad despus de
068
$6 231
297
7 477
556
8 973
067
10 768
881
12 921
657
15 506
impuestos(UDI)
+Depreciacin
538
$157
845
189079
414
226 895
097
272 274
717
326 728
060
392 074
=Flujo neto de
566
$6 389
7 666
9 200
11 040
13 248
15 898
efectivo
104
924
309
371
446
135
000
-Costo de produccin $4 841
71
Pintura ecolgica.
8 EVALUACIN ECONMICA
8.1 CLCULO DEL VPN Y LA TLR CON PRODUCCIN
CONSTANTE, SIN INFLACIN, SIN FINANCIAMIENTO
72
Pintura ecolgica.
1286 569
0.15 +
=20133 945
(1+ 0.15 )5
5
( 1+0.15 ) 1
Pintura ecolgica.
Flujos netos de efectivo en miles: FNE1= $7 654, FNE2= $9 185, FNE3= $11 022,
FNE4=$12 573, FNE5= $15 871.
Valor de salvamento= 1 286(1.2)5 =$3 200
La TMAR que se debe considerar con financiamiento se llama TMAR mixta,
debido a que ahora se tiene una mezcla de dos capitales para realizar la inversin
inicial: el capital de los accionistas, que tiene un valor de 38% con inflacin, y el de
la institucin financiera que tiene una tasa de ganancia (inters que cobra por el
prstamo) de 34% anual. La TMAR mixta se calcula como un promedio ponderado
de los costos de capital:
TMR mixta=
40 743.75
1 882 231.25
( 0.34 ) +
( 0.38 ) =0.3791
1 922 975
1 922 975
7 654
9 185
11 022 12 573 15 871+ 3200
+
+
+
+
=19 997.97
5
1.3791 1.37912 1.37913 1.37914
1.3791
9 FUENTES DE CONSULTA
74
Pintura ecolgica.
75
Pintura ecolgica.
http://www.tanquestipsa.com/?page_id=2021
http://www.molinosymezcladoras.com/mezcladoras.html
http://www.micron.com.mx/contacto.html
http://www.explorandomexico.com.mx/
http://articulo.mercadolibre.com.mx/MLM-545331543-trituradora-deimpacto-5030-_JM
76
Pintura ecolgica.
http://vehiculo.mercadolibre.com.mx/MLM-552087649-tambor-mezcladorde-concreto-_JM
http://institutoculturaldeleon.org.mx/icl/story/741/Pintura-verde-y-barata-conbaba-de-nopal#.VtRySpzhDIU
77