MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL ALTIPLANO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
( Expresado en Nuevos Soles )

ACTIVO
CORRIENTE
O
A
B
E
F
G

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Inversiones Disponibles
Cuentas por cobrar (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
Gastos Pagados por Anticipados

Nota
4
5
6
7
8
9

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2013

2014

2,965,808
1,009,665
2,379
17,953
55,346
2,546

3,580,126
629,697
4,969
35,561
39,678
899

4,053,697

4,290,930

CORRIENTE
OO
N

NN

TOTAL PASIVO CO

NO CORRIENTE

PATRIMONIO
P

E Inmueble, Maq. Y Equipo (Neto)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Obligaciones Tesoro Pub

Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar
Operaciones de Crdito
Parte ctas deudas a larg
Otras cuentas del pasivo

10

4,936,626

4,684,633

4,936,626

4,684,633

Hacienda Nacional
Resultados Acumulados
Resultados netos del eje

TOTAL PATRIM

TOTAL ACTIVO

8,990,323

8,975,563

TOTAL PASIVO Y PA

PROVINCIAL DEL ALTIPLANO

SITUACION FINANCIERA

E DICIEMBRE DEL 2014

do en Nuevos Soles )

PASIVO
Nota
Obligaciones Tesoro Publico
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar
Operaciones de Crdito
Parte ctas deudas a largo plazo
Otras cuentas del pasivo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

4
6
11
12

2013

2014

0
0
3,447,543
766,915
2,355,865

0
0
3,206,262
766,914
2,355,865

6,570,323

6,329,041

2,340,000
52,040
27,960

2,340,000
85,000
221,522

2,420,000

2,646,522

PATRIMONIO
Hacienda Nacional
Resultados Acumulados
Resultados netos del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8,990,323

8,975,563

CEDULA MATRIZ DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta

Cd.

1101020200
1101030110
1101030102
1101040104
1101040100

Fondos Fijos Caja Chica

Cuentas corrientes
Canon y sobrecanon
Certificados a plazos
Fondos sujetos a restriccin

REFEREC P/T
O-1
O-2
O-3
O-4
O-5

Saldo al
31.12.13

Saldo
al 31.12.14

6,000.00
689,393.00
265,401.00
1,004,194.00
1,000,820.00

6,000.00
1,259,508.00
294,077.00
2,000,700.00
19,841.00

2,965,808.00

3,580,126.00

Ajustes y
Reclasificaciones
Debe
Haber

Informacin tomada del balance de comprobacion y saldos al 31.12.14

Suma conforme
Verificacion con saldo de registro auxiliar, conforme
Verificado con el mayor general y balance general conforme, conforme
Verificado el saldo del ao anterior conforme

Conclusin:
Como resultado del examen se ha determinado la razonabilidad de la existencia de los fondos al 31.12.14, no habiendo exepciones de importancia.
Los fondos se encuentran presentados de acuerdo a tecnicas y procemientos contables.

Hecho por:

H.L.V.

Revisado por:
Fecha de inicio:
Fecha de termino:

Y.T.E.
02.02.15
02.02.15

VO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Saldo
6,000.00
1,259,508.00
294,077.00
2,000,700.00
19,841.00

3,580,126.00

existencia de los fondos al 31.12.14, no habiendo exepciones de importancia.

1101020200 FONDO FIJO CAJA CHICA

Arqueo de fondo fijo

Custodio
Fecha
Hora

: Jorge Sanchez Castillo

: 03.02.15
: 09.30 am

Resultado del Arqueo

Detalle
Dinero en efectivo
Vales Provisionales

S/.
3,400.00
600.00

Comprobantes de Pago

1,950.00

Total Arqueo

5,950.00

Monto asignado
Total arqueado
Diferencia de menos ( - )

6,000.00
5,950.00
50.00

O-1
1
O-1
2
O-1
3

Comparacin

Trabajo Realizado
Chequado con saldo de la sub cuenta 102 Fondo Fijo, conforme.

Inspeccionado los billetes falsos.

Explicacin de la diferencia

Se debe a que el dinero fue entregado al encargado de mantenimiento para la compra de materi
no firmo nigun vale provicional.

Declaracin del custodio

Yo Jorge Campos Reyes, declaro que he presentado al Auditor Ronal Lecca Valdivia los fondos y
mantengo en mi poder, los mismos que fueron recontados en mi presencia y devueltos conforme

Jorge Sanchez Castillo

Responsable de Tesoreria
Firma y Sello

Lecca valdiviezo
Auditor
Firma y Se

Hecho por:
Revisado por:
Fecha de inicio:
Fecha de termino:

H.L.V.
Y.T.E.
03.02.15
03.02.15

FONDO FIJO CAJA CHICA

queo de fondo fijo

b cuenta 102 Fondo Fijo, conforme.

sos.

entregado al encargado de mantenimiento para la compra de materiales de limpieza y

al.

claro que he presentado al Auditor Ronal Lecca Valdivia los fondos y documentos que
ismos que fueron recontados en mi presencia y devueltos conforme.

Lecca valdiviezo, Hipolito

Auditor
Firma y Sello

O-1

ARQUEO DE FONDO FIJO

RECUENTO DE DINERO EN EFECTIVO
Custodio
Fecha
Hora

:
:
:

Jorge Campos Reyes

03 -.02.15
09.30 am

A. Recuento de Billetes

S/.

05 billetes de

200.00

1,000.00

09 billetes de

100.00

900.00

08 billetes de

50.00

400.00

02 billetes de

20.00

40.00

06 billetes de

10.00

60.00

B. Recuentoo de Monedas

S/.

120 monedas de

5.00

600.00

100 monedas de

2.00

200.00

50 monedas de

1.00

50.00

200 monedas de

0.50

100.00

150 monedas de

0.20

30.00

200 monedas de

0.10
Total Efectivo

Trabajo realizado
Inspeccin fsicamente conforme
Suma conforme
Clculo conforme

Hecho por:

H.J.L.

Revisado por:

Y.T.E.

Fecha de inicio:

03.02.15

20.00

Fecha de termino:

03.02.15

QUEO DE FONDO FIJO

TO DE DINERO EN EFECTIVO

2,400.00

1,000.00
3,400.00

0-1

O-1

ARQUEO DE FONDO FIJO

RELACION DE VALES PROVISIONALES
Fecha

Beneficiario

Conceptos de Gastos

Importe

01-03-14

0041

Eduardo Gonzales S

Compra de combustible

80.00

05-03-14

0030

Maria Torres Valerio

Compra de combustible

100.00

07-03-14

0022

Juana Taco Zanabria

Compra de papel Bond

200.00

08-03-14

0016

Luis Campos Alvarez

Varios

100.00

10-03-14

0080

Ana Flores Centeno

Adelanto de sueldo

120.00
600.00

Trabajo Realizado

Suma conforme
Documentacion conforme en cuanto a autoridad y autorizacion.
S
Documentacion no autorizada, se hizo autorizar con el contador.
$
Confirmado con el veneficiario.
C

Observaciones
1.- Los vales 0030,0022 y 0080 estan pendientes de liquidar( no se ajuatan a la directiva) Liq. en 48 horas.
2.-El vale 022 excede el tope maximo de gasto que es de 150 soles segn directiva.
3.- El vale 016 no indica el concepto del gasto.
4.- El vale 080 es un gasto o entrega no considerado en la directiva de fondo fijo.
5.- El vale 080, segn directiva el contador no esta autorizado como funcionario para autorizar vales.
Recomendaciones
Que la gerencia General instruya al encargado de la institucin a hacer cumplir la directiva de fondo fijo bajo responsabilidad.

Hecho por:
Revisado por:
Fecha de inicio:

H.J.L.
Y.T.E.

03.02.15

O-1

Fecha de termino:

03.02.15

ARQUEO DE FONDO FIJO

LACION DE VALES PROVISIONALES

Autorizacin
Administrador
Contador
Sin autorizacin
Sin autorizacin
Administrador

itucin a hacer cumplir la directiva de fondo fijo bajo responsabilidad.

O-1

Arqueo de Fondo Fijo

Relacion de Documentos definitivos (Comprobantes de Pago)
Fecha

No

04.12.14
20.12.14
22.12.14
25.12.14

001-0044
001-0200
001-0444
001-2020

Beneficiario
Servicios Lindos S.A.C.
Oficentro S.A.C.
CopicentroS.A.C.
Import. Hiraoka

Concepto del Gasto

Pintado de local
Materiales de oficina
Copias fotostaticas
Equipo de musica

Importe
$
S
S
$

300.00
1,000.00
150.00
500.00

N
N
N

1,950.00

Trabajo Realizdo
Suma conforme
S Documentacion sustentatoria conforme
$ Documentos inconformes en cuanto a legalidad, propiedad del gasto
N Documentos exeden el tope maximo
Observaciones
1.- Los comprobantes de pago 044 y 2020 son gastos propios y particulares del gerente y no para mantenimiento
2.- Los comprobantes 044, 200, 2020, exede el tope maximo de gasto fijado por la directiva
3.-Los gastos efectuados con el comprobante 444 no reunen los requisitos expresados por Sunat
Recomendaciones
1.-La Gerencia se sirva disponer que el responsable del gasto reintegre el importe de 800 soles por concepto de pintado de domicilio y compra
de equipo de sonido.
2.- El Custodio de fondo fijo previamente a aceptar la rendicin de cuentas dede verificar si esta de acuerdo a la normatividad vigente
3.- Que La gerencia instruya al encargado de fondo fijo cumplir con las directivas establecidas y aprobadas.

Hecho por

TEY

Revisado por

TEY

Fecha de inicio

03.02.15

Fecha de fin

03.02.15

Arqueo de Fondo Fijo

cumentos definitivos (Comprobantes de Pago)

Autorizacin
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
O-1

n gastos propios y particulares del gerente y no para mantenimiento

el tope maximo de gasto fijado por la directiva

444 no reunen los requisitos expresados por Sunat

nsable del gasto reintegre el importe de 800 soles por concepto de pintado de domicilio y compra

eptar la rendicin de cuentas dede verificar si esta de acuerdo a la normatividad vigente

fondo fijo cumplir con las directivas establecidas y aprobadas.

O-1
3

CEDULA SUMARIA
1101030110 - CUENTAS CORRIENTES - BANCOS

11010301101
11010301102
11010301103
11010301104

Banco de la Nacin
Banco Continental
Bonco Interbank
Banco Comercio

Informacion tomada del registro Libro Bancos

Trabajo Realizado
Suma conforme
Verificado con saldo registro auxiliar, conforme

Hecho por
Revisado por
Fecha de inicio
Fecha de fin

TEY
TEY
05.02.15
05.02.15

1,209,671.66
4,193.49
45,244.95
398.38
1,259,508.48

CEDULA SUMARIA

110 - CUENTAS CORRIENTES - BANCOS

O.2.1
O.2.2
O.2.3
O.2.4

O-2

11010301101 - BANCO DE LA NACION

CEDULA ANALITICA

11010301101.1

Cta Cte

N 0000-181818

1,005,392.70

11010301101.2
11010301101.3

Cta Cte
Cta Cte

N 0000-182012
N 0000-146522

C
C

112,855.36
9,423.60

1,127,671.66

Informacion tomado de los libros Auxiliares

Trabajo Realizado
Suma conforme
Verificado con saldo de Libro Bancos
C Circularizado Conforme

Hecho por
Revisado por
Fecha de inicio
Fecha de fin

TEY
TEY
05.02.15
05.02.15

0301101 - BANCO DE LA NACION

CEDULA ANALITICA

O-1
1

O-2

O-2.1

11010301101. - BANCO DE LA NACION

CONCILIACION BANCARIA
Mes de Diciembre de 2014 (*)

Saldo al 31.12.2014 Segn Estado de Cta Cte

I) Cheques girados y no cobrados
Fecha

N Cheque

Beneficiario

Importe

01.11.14

95764648

La ponderosa

5850.89

03.12.14

95764659

E. Mirancho

14600.48

15.12.14

95764672

Juan Perez

9014.94

II) Cargos por regularizacion

31.12.14
31.12.14

N/C N 001 ITF

N/C N 002 Gtos bancarios

917.62
19.57

III) Abonos por regularizar

Dec-14
Dec-14
Dec-14

Dep. Pago Incor. 16.12.14

Dep. Pago Incor. 24.12.14
Dep. Pago Incor. 29.12.14
Saldo en libros al 31.12.14

* Informacin preparado por el cliente

Suma conforme

Rastreado al extracto bancario del mes ene 2015

Verififcado en el estado bancario

Verificado con libro bancos

Hecho por:
Revisado por:

JCJ
Y.T.E.

Fecha de inicio:

06.02.15

Fecha de termino:

06.02.15

468.4
500.2
905.78
0-2.1

1010301101. - BANCO DE LA NACION

CONCILIACION BANCARIA
Mes de Diciembre de 2014 (*)
S/
1,085,796.20

(29,466.31)

937.19

(1,874.38)
1,055,392.70

O-2
1

RECONCILIACION BANCARIA
11010301101. BANCO DE LA NACION

CTA. CTE. BANCARIA

BANCO
N

Banco de la nacion

0000-181818

SALDO EN
LIBROS
AL 31.12.2014
1,005,392.70
1,005,392.70

N/C Por
Regularizar
(-)

Otros

Cheques No
Cobrados
(+)

937.19 N

29,466.31

937.19

29,466.31

N/A Por
regularizar
(+)

Otros

1,874.38 N
1,874.38

Trabajo realizado :
Suma Conforme
Verififcado en el estado bancario.
Verificado en saldo de extracto bancario, conforme.
Rastreo el pago al mes siguientes se cobraron en enero 2015
N Las notas de cargo aparecen en el extracto bancario que no ha sido registrado en libro bancos

Observacion :

Las notas de cargo por 937.19 y N/ abono por 1,854.38 que se reflejan en la conciliacion bancaria y reconciliacion no han sido registrado contablemente en el ejercic
registrar en el libro banco situacion que no afectado los resultados de los ejercicios examinados.

Recomendacion :

Que el contador general instruya al encargado de libro banco, coordinar con el banco la revision oportuna de las notas cargo y abono y efectuar al registro en el mes que

Hecho por:
Revisado por:

JCJ
Y.T.E.

Fecha de inicio:

06.02.15

Fecha de termino:

06.02.15

CONCILIACION BANCARIA

0301101. BANCO DE LA NACION

Saldo segn
Estado de Cta Cte

1,035,796.20

Ref
P/T

0-2
1

1,035,796.20

acion bancaria y reconciliacion no han sido registrado contablemente en el ejercicio 2014, debido a que la entidad omtio
aminados.

la revision oportuna de las notas cargo y abono y efectuar al registro en el mes que corresponde.

O-2
2