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Pek... Libro Diario
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A
ESTADO DE SITUACION INICAL
AL 1 DE MARZO DEL 20XX
EN DOLARES USA
ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
16116 CORTO PLAZO
Caja
7425
Documentos por pagar
Bancos
3177
LARGO PLAZO
Mercaderias
5514
NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5304
Muebles de oficina
3795
PATRIMONIO
Dep. Acum. Muebles de oficina
759
3036
APORTACIONES
Equipo de oficina
2520
Capital Social
Dep. Acum. Equipo de oficina
252
2268
TOTAL ACTIVO
21420 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
5917.5
5917.5
0
0
5917.5
15502.5
15502.5
PATRIMONIO
21420
02/03/20XX
04/03/20XX
06/03/20XX
08/03/20XX
DETALLE
CD PARCIAL
APERTURA DE LIBROS
1
CAJA
BANCOS
Cooperativa Riobamba
3,177.00
MERCADERIAS II
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
Sr. Luis Tapia
5,917.50
DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA
CAPITAL SOCIAL
P/r. Estado de situacion inicial 01/03/20XX
2
BANCOS
Banco Internacional
5,940.00
CAJA
P/r. Apertura de Cta. Cte. s/p #9555905
3
EQUIPO DE COMPUTO
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
884.44
DOCUMENTOS POR PAGAR
IR POR PAGAR 1%
IVA POR PAGAR 30%
P/r. compra de mercaderia s/f # 001-2850
4
ARRIENDO PREPAGADO
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
3,643.20
IR POR PAGAR 8%
IVA POR PAGAR 100%
P/r. pago de arriendo
5
CAJA
DESCUENTO EN VENTA
ANTICIPO IR 1%
VENTAS
IVA VENTAS
6
COMPRAS
IVA COMPRAS
12/03/20XX
14/03/20XX
16/03/20XX
18/03/20XX
20/03/20XX
BANCOS
Cooperativa Riobamba
PROVEEDORES
Comercial Israel
DOCUMENTOS POR PAGAR
IR POR PAGAR 1%
IVA POR PAGAR 30%
P/r. compra de mercaderias s/f # 001-2860
7
DEVOLUCION EN VENTA
IVA VENTAS
BANCOS
Banco Internacional
DESCUENTO EN VENTA
P/r. devolucion parcial s/f #001
8
BANCOS
Banco Internacional
DESCUENTO EN VENTA
VENTAS
IVA VENTAS
P/r. venta de mercaderias
9
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
DEVOLUCION EN COMPRA
IVA COMPRAS
P/r. devolucion parcial de mercaderia
10
PUBLICIDAD PREPAGADA
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
IR POR PAGAR 1%
IVA POR PAGAR 70%
P/r. pago de 6 meses de publicidad
11
GASTO HONORARIOS PROFESIONALES
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
2,002.58
2,403.09
1,001.16
4,896.53
1,662.12
1,066.50
24/03/20XX
26/03/20XX
28/03/20XX
30/03/20XX
31/03/20XX
12
CAJA
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
ANTICIPO IR 1%
VENTAS
IVA VENTAS
P/r. venta de mercaderias
13
TRANSPORTE EN COMPRA
SEGURO EN COMPRAS
IVA COMPRAS
CAJA
BANCOS
Banco Internacional
IR POR PAGAR 1%
IVA POR PAGAR 70%
P/r. pago de transporte y embalaje de merc
14
BANCOS
Banco Internacional
CAJA
P/r. deposito de dinero en efectivo
15
DOCUMENTOS POR PAGAR
Sr. Luis Tapia
BANCOS
Banco Internacional
P/r. pago parcila de deuda al Sr. Luis Tapia
16
GASTO SERVICIOS BASICOS
Luz
Agua
Telefono
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
P/r. pago de servicios basicos
17
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS APORTE PATRONAL
BANCOS
430.65
7,205.29
4,417.50
4,417.50
37.50
27.00
61.21
133.05
Banco Internacional
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal 11.15%
Aporte Individual 9,45%
P/r. pago de sueldos y salarios
1,561.99
192.34
163.01
PASA
VIENE
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
REGULACION DE MERCADERIAS
18
VENTAS
DEVOLUCION EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
P/r. cierre de cuentas auxiliares de ventas
19
COMPRAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
SEGURO EN COMPRAS
P/r. cierre d cuentas auxiliares de compras
20
DEVOLUCION EN COMPRAS
COMPRAS
P/r. cierre de cuenta auxiliar de compras
21
COSTO VENTAS
MERCADERIA II
COMPRAS NETAS
P/r. cierre compras netas y mercaderia II
22
MERCADERIA IF
COSTO VENTAS
P/r. apertura de mercaderia IF
23
VENTAS NETAS
COSTO VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/r. cierre de ventas netas y costo ventas
ASIENTOS DE CIERRE
24
GASTO MUEBLES DE OFICINA
GASTO EQUIPO DE OFICINA
GASTO EQUIPO DE COMPUTO
DEP.ACUM. MUEBLES DE OFICINA
DEP.ACUM. EQUIPO DE OFICINA
DEP.ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
P/r. depreciacion de bienes muebles
25
GASTO ARRIENDO
31/03/20XX
GASTO PUBLICIDAD
ARRIENDO PREPAGADO
PUBLICIDAD PREPAGADA
P/r. ajuste mensual de prepagados
26
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
PASA
VIENE
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
31/03/20XX
27
GASTO SERVICIOS BANCARIOS
BANCOS
Banco Internacional
P/r. valor debitado por el banco
28
BANCOS
Banco Internacional
ANTICIPO IR 2%
RENTA INTERES
P/r. valor acreditado por el banco
29
GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA
GASTO ASEO Y LIMPIEZA
SEGURIDAD Y VIGILANCIA POR PAG
ASEO Y LIMPIEZA POR PAGAR
IR POR PAGAR 2%
P/r. pago pendiente de seguridad y aseo
ASIENTOS DE CIERRE
30
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
RENTA INTERES
RESUMEN RENTAS Y GASTOS
P/c. de renta interes y utilidad bruta en vta
31
RESUMEN RENTAS Y GASTOS
GASTO SERVICIOS BASICOS
GASTO SUELDOS Y SALARIOS
GASTO APORTE PATRONAL
GASTO HONORARIOS PROFESION
GASTO MUEBLES DE OFICINA
GASTO EQUIPO DE OFICINA
GASTO EQUIPO DE COMPUTO
GASTO ARRIENDO
GASTO PUBLICIDAD
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
GASTO SERVICIOS BANCARIOS
GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA
42.00
18.37
31/03/20XX
31/03/20XX
S.A
DEBE
Folio N 01
HABER
7,425.00
3,177.00
5,514.00
3,795.00
2,520.00
5,917.50
759.00
252.00
15,502.50
5,940.00
5,940.00
2,745.00
329.40
884.44
2,063.69
27.45
98.82
3,960.00
475.20
3,643.20
316.80
475.20
3,968.86
54.45
35.76
3,630.00
429.07
39,939.67
39,939.67
Folio N 02
39,939.67
39,939.67
7,458.38
895.01
2,002.58
2,403.09
3,604.64
74.58
268.50
907.50
107.27
1,001.16
13.61
4,896.53
53.10
4,425.00
524.63
2,403.09
102.92
2,237.51
268.50
1,620.00
194.40
1,662.12
16.20
136.08
1,185.00
142.20
1,066.50
118.50
142.20
59,905.07
59,905.07
Folio N 03
59,905.07
59,905.07
1,937.73
704.63
880.78
31.74
3,174.00
380.88
435.00
180.00
21.60
186.30
430.65
4.53
15.12
7,205.29
7,205.29
4,417.50
4,417.50
125.71
7.34
133.05
1,725.00
192.34
1,561.99
355.35
77,769.73
77,769.73
Folio N 04
77,769.73
77,769.73
1,001.44
907.50
93.94
615.00
435.00
180.00
2,237.51
2,237.51
11,349.87
5,514.00
5,835.87
4,383.00
4,383.00
10,227.56
6,966.87
3,260.69
31.63
21.00
76.25
31.63
21.00
76.25
330.00
270.00
330.00
270.00
0.59
0.59
108,313.58 108,313.58
Folio N 05
108,313.58 108,313.58
42.00
42.00
18.37
0.38
18.75
390.00
210.00
382.20
205.80
12.00
3,260.69
18.75
3,279.44
4,599.52
125.71
1,725.00
192.34
1,185.00
31.63
21.00
76.25
330.00
270.00
0.59
42.00
390.00
210.00
1,227.31
569.34
1,796.65
1,320.08
119,970.02
1,320.08
119,970.02
# As.
1
2
5
12
13
14
CAJA
DEBE
7,425.00
HABER
5,940.00
3,968.86
1,937.73
BANCOS
# As.
DEBE
1
3,177.00
2
5,940.00
3
4
6
7
8
4,896.53
10
11
13
14
7,205.29
15
16
17
27
28
18.37
186.30
7,205.29
HABER
884.44
3,643.20
2,002.58
1,001.16
1,662.12
1,066.50
430.65
4,417.50
133.05
1,561.99
42.00
MUEBLES DE OFICINA
# As.
DEBE
HABER
1
3,795.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
# As.
DEBE
HABER
1
5,917.50
3
2,063.69
6
3,604.64
9
102.92
15
4,417.50
4520.42
11,585.83
CAPITAL SOCIAL
# As.
DEBE
HABER
1
15,502.50
SALDO
7,425.00
1,485.00
5,453.86
7,391.59
7,205.29
-
SALDO
3,177.00
9,117.00
8,232.56
4,589.36
2,586.78
1,585.62
6,482.15
4,820.03
3,753.53
3,322.88
10,528.17
6,110.67
5,977.62
4,415.63
4,373.63
4,392.00
SALDO
3,795.00
SALDO
5,917.50
7,981.19
11,585.83
11,482.91
7,065.41
SALDO
15,502.50
BANCO INTERNACIONAL
# As.
DEBE
2
5,940.00
3
4
7
8
4,896.53
10
11
13
14
7,205.29
15
16
17
27
28
18.37
COOPERATIVA RIOBAMBA
# As.
DEBE
1
3,177.00
6
MERCADERIAS
# As.
DEBE
1
5,514.00
21
22
4,383.00
9,897.00
EQUIPO DE OFICINA
# As.
DEBE
1
2,520.00
DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA
# As.
DEBE
1
24
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA
# As.
DEBE
1
24
EQUIPO DE COMPUTO
IVA COMPRAS
# As.
DEBE
3
329.40
4
475.20
6
895.01
9
10
194.40
11
142.20
13
21.60
16
7.34
32
IVA POR PAGAR
# As.
DEBE
3
4
6
10
11
13
ANTICIPO IR
# As.
DEBE
5
35.76
12
31.74
28
0.38
IVA VENTAS
# As.
DEBE
5
7
107.27
8
12
32
1,227.31
PROVEEDORES
# As.
DEBE
6
9
2,403.09
HABER
268.50
SALDO
329.40
804.60
1,699.61
1,431.11
1,625.51
1,767.71
1,789.31
1,796.65
1,796.65
HABER
98.82
475.20
268.50
136.08
142.20
15.12
1,135.92
SALDO
98.82
574.02
842.52
978.60
1,120.80
1,135.92
HABER
SALDO
35.76
67.50
67.88
HABER
429.07
SALDO
429.07
321.80
846.43
1,227.31
-
524.63
380.88
HABER
2,403.09
DEVOLUCION EN VENTA
# As.
DEBE
HABER
7
907.50
18
907.50
SALDO
2,403.09
-
SALDO
907.50
-
# As.
DEBE
3
2,745.00
IR POR PAGAR
# As.
DEBE
3
4
6
10
11
13
29
ARRIENDO PREPAGADO
# As.
DEBE
4
3,960.00
25
DESCUENTO EN VENTA
# As.
DEBE
5
54.45
7
8
53.10
18
VENTAS
# As.
DEBE
5
8
12
18
1,001.44
23
10,227.56
COMPRAS
# As.
DEBE
6
7,458.38
19
615.00
20
21
DEVOLUCION EN COMPRA
# As.
DEBE
9
20
2,237.51
PUBLICIDAD PREPAGADA
# As.
DEBE
10
1,620.00
25
# As.
11
31
DEBE
1,185.00
HABER
1,185.00
SALDO
1,185.00
-
SALDO
880.78
CLIENTES
# As.
DEBE
12
704.63
TRANSPORTE EN COMPRAS
# As.
DEBE
13
435.00
19
SEGURO EN COMPRAS
# As.
DEBE
HABER
13
180.00
19
180.00
SALDO
180.00
-
SALDO
1,725.00
-
HABER
355.35
SALDO
355.35
HABER
4,383.00
6,966.87
SALDO
11,349.87
6,966.87
-
SALDO
21.00
-
COSTO DE VENTAS
# As.
DEBE
21
11,349.87
22
23
SALDO
270.00
-
SALDO
# As.
16
31
27
31
42.00
42.00
42.00
-
CONTADOR
SALDO
210.00
-
SALDO
3,279.44
(1,320.08)
-
ASEO Y LIMPIEZA
# As.
DEBE
29
POR PAGAR
CREDITO TRIBUTARIO
# As.
DEBE
32
569.34
PERDIDA DEL EJERCICIO
# As.
DEBE
33
1,320.08
GERENTE
S.A
TERNACIONAL
HABER
884.44
3,643.20
1,001.16
1,662.12
1,066.50
430.65
4,417.50
133.05
1,561.99
42.00
IVA RIOBAMBA
HABER
2,002.58
HABER
5,514.00
5,514.00
PO DE OFICINA
HABER
SALDO
5,940.00
5,055.56
1,412.36
411.20
5,307.73
3,645.61
2,579.11
2,148.46
9,353.75
4,936.25
4,803.20
3,241.21
3,199.21
3,217.58
SALDO
3,177.00
1,174.42
SALDO
5,514.00
4,383.00
SALDO
2,520.00
MUEBLES DE OFICINA
HABER
SALDO
759.00
759.00
31.63
790.63
790.63
EQUIPO DE OFICINA
HABER
SALDO
252.00
252.00
21.00
273.00
273.00
DE COMPUTO
HABER
SALDO
2,745.00
HABER
27.45
316.80
74.58
16.20
118.50
4.53
12.00
SALDO
27.45
344.25
418.83
435.03
553.53
558.06
570.06
DO PREPAGADO
HABER
330.00
ENTO EN VENTA
HABER
13.61
93.94
SALDO
3,960.00
3,630.00
SALDO
54.45
40.84
93.94
-
HABER
3,630.00
4,425.00
3,174.00
SALDO
3,630.00
8,055.00
11,229.00
10,227.56
-
HABER
SALDO
7,458.38
8,073.38
5,835.87
-
2,237.51
5,835.87
CION EN COMPRA
HABER
2,237.51
DAD PREPAGADA
HABER
270.00
SALDO
2,237.51
-
SALDO
1,620.00
1,350.00
HABER
ORTE EN COMPRAS
HABER
435.00
SALDO
704.63
SALDO
435.00
-
PORTE PATRONAL
HABER
192.34
BRUTA EN VENTA
HABER
3,260.69
UEBLES DE OFICINA
HABER
31.63
UIPO DE COMPUTO
HABER
76.25
O ARRIENDO
HABER
330.00
NTAS INCOBRABLES
HABER
0.59
HABER
18.75
SALDO
192.34
-
SALDO
3,260.69
-
SALDO
31.63
-
SALDO
76.25
-
SALDO
330.00
-
SALDO
0.59
-
SALDO
18.75
-
SERGURIDAD Y VIGILANCIA
HABER
SALDO
390.00
390.00
-
TO TRIBUTARIO
HABER
A DEL EJERCICIO
HABER
SALDO
569.34
SALDO
1,320.08
SUMAN
77,769.73
CONTADOR
77769.73
SALDOS
DEUDOR
4415.63
704.63
880.78
1796.65
67.5
5514
1620
3960
2745
3795
2520
93.94
907.5
7458.38
435
180
1725
192.34
125.71
1185
40322.06
GERENTE
SALDOS
ACREEDOR
759
252
355.35
7065.41
558.06
1135.92
1227.31
15502.5
11229
2237.51
40322.06
15977.04
4392
704.63
0.59
704.04
880.78
67.88
569.34
4383
1350
3630
7920.12
2745
76.25
3795
790.63
2520
273
2668.75
3004.37
2247
23897.16
CONTADOR
9714.74
7065.41
570.06
1135.92
355.35
382.2
205.8
0
0
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTACIONES
Capital Social
RESULTADOS
Prdida del Ejercicio
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
9714.74
14182.42
15502.5
1320.08
23897.16
GERENTE
FECHA
DETALLE
PARCIAL
DEBE
Folio N
HABER
# As.
# As.
# As.
# As.
# As.
# As.
# As.
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
SALDO
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
# As.
# As.
# As.
# As.
# As.
# As.
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
# As.
DEBE
HABER
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
SALDO
CUENTA
SUMAS
DEBE
HABER
SALDOS
DEUDOR
SUMAN
CONTADOR
GERENTE
SALDOS
ACREEDOR