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CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
13
14
14
14
15
15
15
15
1.5. JUSTIFICACIN
16
16
17
2. MARCO TERICO
18
18
19
20
22
22
3.1.1. Subproductos
23
23
23
24
24
37
40
40
41
43
4. ESTUDIO TCNICO
46
46
4.2. LOCALIZACIN
47
47
47
48
48
4.3.2. Prelavado
48
49
4.3.4. Lavado
49
4.3.5. Escaldado
49
4.3.6. Despulpado
49
49
49
49
50
52
53
53
54
54
55
57
5. ESTUDIO LEGAL
58
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
60
60
60
6.3. DOMICILIO
60
60
6.5. MISIN
62
6.6. VISIN
62
62
6.7.1. Honestidad
62
6.7.2. Responsabilidad
62
6.7.3. Amabilidad
62
62
63
63
6.8.1.1. Gerente
63
65
6.8.1.3. Contador
66
6.8.1.4. Vendedor
67
6.8.1.5. O p e r a r i o s
8
7. ESTUDIO AMBIENTAL
70
7.2. LIMPIEZA
70
70
7.2. LIMPIEZA
70
7.3. ESTERILIZACIN
71
71
72
73
8. ESTUDIO FINANCIERO
74
8.1. NMINA
74
74
8.3. INTANGIBLES
75
75
76
77
79
9. CONCLUSIONES
80
10. RECOMENDACIONES
82
BIBLIOGRAFA
83
ANEXOS
84
LISTA DE TABLAS
Pg.
TABLA N 1. CARACTERSTICAS FSICAS DE LAS PULPAS
22
23
25
26
27
28
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
41
42
44
45
52
52
52
61
74
75
76
77
78
79
LISTA DE FIGURAS
Pg.
FIGURA N 1: PERSONAS QUE COMPRAN FRUTAS
26
27
28
29
31
32
33
34
35
36
37
38
39
43
56
LISTA DE DIAGRAMAS
Pg.
DIAGRAMA N 1: ALTERNATIVAS DE CONSERVACIN DE FRUTAS
20
42
42
50
51
61
INTRODUCCIN
Dadas las condiciones actuales del pas, donde el mercado laboral es cada da
ms competido, pero a la vez ms desmejorado e inestable, se hace necesario
plantear nuevas alternativas que propendan, no solo por el desarrollo a nivel
personal de los nuevos emprendedores, sino que estimulen el desarrollo de la
sociedad en general en especial a los sectores menos favorecidos.
Las condiciones sociodemogrficas y bioclimticas de Colombia, convierten al
pas en un potencial polo de desarrollo a nivel regional, capaz de desarrollar
nuevos productos que por sus caractersticas ayuden a incrementar la calidad de
vida de todas las personas que los consuman y en especial de aquel sector de la
sociedad involucrado en la creacin del mismo.
El sector frutcola es uno de los que cumple con estas caractersticas porque
involucra gran cantidad de recurso humano dentro de su proceso y
comercializacin, sin que esto disminuya la calidad del producto final; por el
contrario se convierte en fuente de ingresos de muchos campesinos y a su vez en
fuente de bienestar, salud y deleite de cada uno de los consumidores.
1.2.
Por otro lado existe la necesidad de crear nuevas fuentes de trabajo, de invertir en
sectores no tradicionales que ayuden a diversificar nuestra economa para ser
ms competitivas con respecto a las de otros pases.
La suma de cada uno de estos aspectos nos hace plantear la necesidad de
investigar nuevas fuentes de inversin, en la que no solo nos permita
desarrollarnos como profesional y generar ingresos adicionales, sino que
propenda por el desarrollo socioeconmico de la poblacin colombiana, en
especial los sectores ms desfavorecidos.
1.3.
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
Realizar un estudio tcnico para disear un proceso productivo que cumpla con
los ms estrictos estndares de calidad existentes en este tipo de industria.
Determinar las bases legales sobre las cuales se debe constituir la empresa.
1.5.
JUSTIFICACIN
La parte sur del departamento del huila, se caracterizan por poseer unas
condiciones climticas optimas para el cultivo de frutales; esta actividad se ha
venido desarrollando durante muchos aos de manera artesanal destinando parte
de la produccin satisfacer la demanda regional, sin generarle ningn valor
agregado. Los ms beneficiados con esta prctica son las empresas del interior
del pas ya que aprovechan los bajos precios que tienen las frutas en el
mercado regional sin generar ningn tipo de desarrollo para los productores y la
sociedad de estratos bajos que son los ms necesitados.
Adicional a esto los productores mantienen arraigadas algunas prcticas como la
destinacin de las frutas sobrante
a la alimentacin de animals
(Gallinas,Cerdos); practica que resulta poco lucrativa si se tiene en cuenta en
enorme potencial que ofrecen los mercados nacionales e internacionales a este
tipo de productos.
Dado que el departamento del Huila tiene unos ndices de pobreza relativamente
altos se hace necesario generar nuevas fuentes de empleo donde se aprovechen
las ventajas naturales que ofrece esta regin del Huila y adems se genere un
valor agregado para mantener una ventaja competitiva con respecto a los dems
competidores que pretenden explotar este tipo de mercados.
Establecer una planta que permita aprovechar de mejor manera la produccin
frutcola de esta regin del sur Huila, e impulsar la generacin de empleo, que
durante muchos aos ha sido uno de los grandes porblemas .
1.6.
1.7.
MARCO CONTEXTUAL
2.
MARCO TERICO
2.1.
La composicin qumica de las frutas depende sobre todo del tipo de fruta y de su
grado de maduracin.
En trminos generales los principales componentes de las frutas son los
2
siguientes :
Agua: Entre el 80% y el 90% de la composicin de la fruta es agua.
Glcidos: Entre el 5% y el 18 % de la fruta esta formado por glcidos, Los
glcidos
o carbohidratos son generalmente azcares simples como fructosa,
sacarosa y glucosa, azcares de fcil digestin y rpida absorcin.
Fibra: Aproximadamente el 2% de la fruta es fibra. Los principales componentes
de la fibra son pectinas y hemicelulosas y se encuentran bsicamente en la piel de
la fruta.
Vitaminas: El contenido en vitaminas de las distintas frutas vara
considerablemente con la especie y la variedad, pudindose clasificar en dos
grupos.
1. Ricas en vitamina C: contienen 50mg/100. Entre estas frutas se encuentran los
ctricos, tambin el meln, las fresas entre otras.
2. Ricas en vitamina A: Son ricas en carotenos, como los albaricoques, melocotn
entre otras.
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Fruta
encontramos las que utilizan los efectos del calor y el fro para estabilizar el
alimento, las que controlan la actividad del agua, del oxigeno del aire, del cido, la
presencia de sustancias qumicas y la aplicacin de radiaciones.
Fuente: www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/docs_curso/contenido.html
2.4.
MARCO CONCEPTUAL
Frutas :
Produ ctos
veg etales
come st ibl e,
procedente
de
la fructifi cacin de plantas. C uando esta es fresca en el momento de
su utilizacin conserva su estado na tural, pudiendo ser sometida
a preservacin por mtodos fsicos o qumicos apr obados, para al
argar su vida til.
Pulpa de frutas: Es el producto pastoso, no diluido, ni concentrado, ni
fermentado, obtenido por la desintegracin y tamizado de la fraccin comestible de
frutas frescas, sanas, maduras y limpias.
Despulpadora de fruta : Mquina utilizada para separar la semilla
y la piel de la pul pa de la fruta.
MARACUYA
GUANABANA
PITAYA
COLOR
SABOR
OLOR
TEXTURA
AMARILLO
AGIDULC E
CARACTERISTIC O
SOLUCIN
DE LA FRUTA
ACUOSA
CARACTERISTICO
SOLUCION
DE LA FRUTA
ACUOSA
CARACTERISTICO
PASTOSA
VERDOSO
AMARILLO
AGRIDULCE
GRISASEO
VERDE
DULCE
BLANCO
AMARILLO
FRUTA
Y
DULCE
BLANCO
CARACTERISTIC
O DE LA FRUTA
PASTOSA
AMARILLO
YAMARILLO CON
ROJO Y VIOLETA
MANGO
CARACTERISTIC O
DULCE
DE LA FRUTA
PASTOSA
ANLISIS DE LA DEMANDA
7 980 001
4 000 000
MEDELLIN
2 686 723
2 000 000
Total
6 000 000
El mercado para la pulpa de frutas est comprendido para las ciudades de Bogota
y Medellin. Se distinguen estas regines, por su variada topografa plana y
montaa ,tiene una temperatura promedio de 12 C Y23 C Y cuentan con una red
vial que se adecua a las necesidades de la poblacin.
Los principales motores de la economa son el sector industrial, el sector
agropecuario y el comercio; y en la ltima dcada se ha presentado un
significativo crecimiento en la industria del transporte, y las telecomunicaciones.
Debido a que la poblacin presenta caractersticas comunes en cuanto a hbitos
alimenticios con respecto a la preparacin de jugos en los hogares, con base en
frutas naturales, se considera como poblacin cautiva a todos los habitantes
objeto del estudio, como consumidores potenciales.
3.4.
DETERMINACIN DE LA MUESTRA
De donde:
n = Tamao de la muestra
N = Es la poblac in total.
Z = Para un nivel de confi abi lidad del 95 %, Z
=1,96 p = P r obabilidad de selecci n del elemento
(50%)
q = P r obabilidad de no sele ccin del elemento (50%)
e = Margen de error (5 %)
384
PARTICIPACIN
SI
397
99,25%
NO
0,75
PARTICIPACIN
DIARIA
98
24,50%
SEMANAL
264
66%
QUINCENAL 30
7,50%
MENSUAL
2%
8%
2%
25%
Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
65%
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIN
SI
101
25,25%
NO
299
74,75%
25 %
SI
NO
75 %
PARTICIPACIN
SI
321
80,25%
NO
79
19,75%
80,25%
70,00%
60,00%
50,00%
SI
NO
40,00%
30,00%
19,75%
20,00%
10,00%
0,00%
SI
NO
Demanda de
5.710.925
pulpa
de
frutas
359.630
15,88
5.710.925Kg
DEMANDA (Kg.)
2007
7.116.416
2008
7.258.123
2009
7.402.856
2010
7.550.684
2011
7.701.678
2012
7.855.911
PRODUCCIN (Kg)
72.581
74.029
75.507
77.017
78.559
240000
235000
230000
225000
PRODUCCIN ( Kg)
220000
215000
210000
205000
2008
2009
2010
2011
2012
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIN
LULO
126
31,50%
PITAYA
150
37,50%
GUANABANA
124
31,00%
31%
32%
lulo
Maracuya
Guanabana
37%
RESPUESTA
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIN
250 gr.
154
38,50%
500 gr.
205
51,25%
1000 gr.
41
10,25%
ms de 1000 gr.
0,00%
0%
10%
39%
250gr
500gr
1000gr
ms de mil gr
51%
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIN
37,75%
BOLSAS PLASTICAS
62,25%
249
38%
Frascos de vidrio
Bolsas plasticas
62%
ANLISIS DE LA OFERTA
OFERTA DE PULPA DE
FRUTAS
345000
340000
335000
330000
325000
320000
OFERTA ( Kg)
315000
310000
305000
300000
295000
2008
2009
2010
2011
2012
313.091
319.814
326.691
333.728
340.928
8000000
7000000
6000000
5000000
DEMANDA ( Kg)
4000000
OFERTA ( Kg)
3000000
2000000
1000000
31
31
32
33
34
0
2008
2009
2010
2011
2012
EMPRESA
FRUTIHUILA
PIA, MANGO,LULO
EL PENIEL
TODA FRUTA
FRUTALAC
TODA FRUTA
ANLISIS DE PRECIOS
COSTO (Kg.)
$ 3.261
$
$
$ 1.102
$ 881
PRECIO
$ 5.600
$ 5.000
$ 4.800
Como se puede notar la diferencia entre costos y precio es bastante grande, pero
esto de debe a que en esta tabla solo se reflejan los costos variables de cada una
de las pulpas que se van a producir, y no se tienen en cuenta los costos fijos que
en este tipo de empresa son bastante significativos; aun as los precios que
manejamos son bastante bajos si los comparamos con los precios que se ofrecen
en el mercado.
TABLA N 18. COMPARACIN DE PRECIOS
PULPAS
PRECIO MERCADO
Lulo
$ 8.730
Tomate de rbol $ 7.500
Mango
$ 7.000
Fuente: Clculos del investigador
3.7.
PRECIO EMPRESA
$ 5.600
$ 5.000
$ 4.800
Partiendo del principio que nuestro producto cumpla con todos los requisitos
legales, sanitarios y de calidad que el mercado demanda, nuestro sistema de
comercializacin para el proyecto es el siguiente:
Se contar con dos vendedores y dos carros alquilados, tipo furgn adaptados
para el transporte de este tipo de alimentos, que llevarn el producto desde la
fbrica hasta cada uno de los puntos de venta; para tal efecto, los vendedores
llevarn a cavo una etapa de preventa en la que tomarn con tres das de
anticipacin el pedido que realice el cliente. Esta preventa pude ser personal,
cuando el cliente es nuevo y no conoce nuestro producto, o va telefnica para los
clientes antiguos que ya han probado nuestro producto y prefieren hacer el pedido
por esta va.
PERSONAS ENCUESTADAS
PARTICIPACIN
PLAZAS DE LERCADOS 90
22,50%
TIENDAS DE BARRIO
210
52,50%
SUPERMERCADOS
50
12,50%
OTROS
50
12,50%
13%
22%
13%
Plazas de mercados
Tiendas de barrio
Supermercados
otros
52%
De acuerdo a la muestra tomada, se tiene que el 52% de las personas realizan las
compras de frutas en tiendas de barrio, el 22% realiza estas compras en plazas de
mercados y el 26% se reparte equitativamente entre los supermercados y otros
sitios de compra.
3.8.
ESTRATEGIA COMERCIAL
Los resultados nos indican que las tiendas de barrio son el canal preferido por los
compradores a la hora de adquirir el producto, por tal razn se tom la decisin de
utilizar medios masivos para realizar la publicidad del producto con el propsito de
llegar a todo tipo de pblico.
La publicidad pretende posicionar el producto como algo natural que adems tener
gran cantidad de vitaminas, fibras, azcares entre otros elementos que son
$ 25.000
30
$ 750.000
AFICHES
$ 700
2500
$ 1.750.000
TOTAL
$ 2.500.000
Las pautas radiales se emitirn con una frecuencia de dos cada da, en horas de
la maana y al medio da. Se realizar una campaa de expectativa durante los
cinco das previos al lanzamiento del producto.
Los afiche se colocaran en las tiendas de barrio con mayor trfico de clientes.
Toda esta compaa ser apoyada por nuestra fuerza de venta y por las
recomendaciones de cada una de las personas que prueben el producto.
3.9.
REA
REA
EN
EDAD PRODUCCIN
DEPARTAMENTO
LA GUAJIRA
1.019
520
15.706
CESAR
6.869
5.876
37.512
4.
4.1.
ESTUDIO TCNICO
4.2.
LOCALIZACIN
4.3.5 Escaldado. Este paso aplica slo a cierta clase de frutas; se sumerge la
fruta, una vez lavada, en agua hirviendo para lograr un ablandamiento que facilita
los siguientes pasos.
4.3.6. Despulpado. En este proceso la fruta entra a la despulpadora entera,
pelada o picada y se obtiene la separacin de la pulpa de la piel o cscara y de la
semilla, luego pasa por un tamiz en el cual se refina la pulpa obtenida.
4.3.7. Inspeccin Y Ensayo. Se le realiza a la pulpa un anlisis organolptico,
donde se evalan caractersticas como sabor, olor, color y textura y, anlisis
fisicoqumicos de acidez, pH y Brix, para determinar la conformidad de la pulpa de
acuerdo a unos parmetros establecidos.
4.3.8. Envasado Y Sellado. Esta operacin la hace una maquina, la cual empaca
y sella el producto al vaco de acuerdo a las cantidades preestablecidas. El
empaque se hace en bolsas de polietileno.
4.3.9. Congelacin Y Almacenamiento. Este proceso consiste en almacenarlo
en un congelador o cuarto fri para conservarlo y lograr una mejor vida til. All
demora hasta que es llevado a los puntos de distribucin.
4.4.
RECEPCIN DE MATERIA
PRIMA
PRELAVADO
LAVADO
ESCALDADO
DESPULPADO
INSPECCIN Y ENSAYO
ENVASADO Y SELLADO
ALMACENAMIENTO
Lavado
Escaldado
Despulpado
Traslado a la zona de empaque
Inspeccin y ensayo
Envasado y sellado
4.5.
RENDIMIENTO
LULO
62%
GUANABANA
68%
PITAYA
60%
FRUTAS
Kg. DE PULPA
LULO
22.863
TOMATE DE RBOL
27.218
MANGO
22.500
Fuente: Clculos del investigador
Kg. DE FRUTA
36.876
40.026
37.500
FRUTA
CANTIDAD
LULO
36.876
TOMATE DE RBOL 40.026
MANGO
37.500
TOTAL
Fuente: Clculos del investigador
4.6.
VALOR POR Kg
$ 2.992
$ 916
$ 703
TOTAL
$ 110.332.838
$ 36.664.196
$ 26.362.713
$ 173.359.748
DISTRIBUCIN DE PLANTA
5.
ESTUDIO LEGAL
Tramitar Registro Sanitario ante el INVIMA para lo cual debe cumplir con
todas las disposiciones expuestas en el decreto 3075 de 1997 en cuanto a:
Instalaciones fsicas y sanitarias.
Personal Operario.
Educacin y capacitacin.
Abastecimiento de agua.
Manejo y disposicin de residuos.
Limpieza y desperdicios.
Control de plagas.
Equipos y utensilios.
Higiene locativa.
Materia Prima e Insumos.
Envases y Empaques.
Operaciones de Fabricacin, envasado y Empaque.
Almacenamiento del producto terminado.
Condiciones de Transporte.
Salud ocupacional.
Pago de matrcula.
Planos de distribucin de circuitos elctricos.
Escalafn de pequea industria.
6.
6.1.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
OBJETO SOCIAL
RAZN SOCIAL
DOMICILIO
TIPO
DE N DE PUESTOS
CONTRATO
GERENTE GENERAL
Nmina
TCNICO DE MANTENIMIENTO
Outsourcing
CONTADOR
Outsourcing
SECRETARIA
Nmina
VENDEDORES
Nmina
OPERARIOS
Nmina
ASEADORAS
Nmina
6.5.
MISIN
VISIN
VALORES CORPORATIVOS
Para lograr los propsitos planteadas en nuestra Misin, los Colaboradores nos
apoyamos en el cumplimiento de nuestros Valores Corporativos:
6.7.1. Honestidad. Es la realizacin de nuestra labor basado en los principios
ticos que rigen a nuestros
6.7.2. Responsabilidad. Es la realizacin de nuestra labor acorde con las
caractersticas de calidad, cantidad y cumplimiento de las reglas pactadas en las
negociaciones.
6.7.3. Amabilidad. Refleja el amor y el compromiso que tienen nuestros
colaboradores por la actividad que desempean brindndole a cada una de las
personas que requieran un clima clido y cordial.
6.7.4. Compromiso Social. Es el apoyo que brinda la empresa a la comunidad
donde se desarrollan sus labores, propendiendo por el desarrollo de las personas
que all habitan.
Gerente
CARGO:
Gerente
LOCALIZACIN:
Gerencia
NUMERO DE CARGOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO: Es el representante legal de la empresa, el cual est
encargado de dirigir, organizar y controlar las actividades de la empresa.
FUNCIONES:
a. Velar por el cumplimiento de las funciones de sus colaboradores y de las
polticas y estrategias de la empresa.
b. Mantener a la empresa dentro de unos parmetros e indicadores de
gestin competitiva.
c. Coordinar y orientar el cumplimiento de los planes y programas
administrativos y operativos para el desarrollo de las diferentes actividades
de la empresa
d. Formular, ejecutar y evaluar estrategias que se adecuen a las metas
definidas para el logro de los objetivos
e. Gestionar necesidades de crdito de acuerdo a las polticas
f. Revisar los estados financieros
g. Supervisar todas las actividades financieras de la empresa
h. Controlar el cumplimiento en las funciones de cada cargo
i. Colaborar en la contratacin del personal, haciendo la seleccin
j. Disear polticas y estrategias que propendan por el aumento de las
utilidades de la empresa y la obtencin de mayores recursos
k. Autorizar y revisar los distintos depsitos que efecta la empresa en las
diferentes entidades crediticias donde posee cuentas
l.
6.8.1.2.
Secretaria General
CARGO:
Secretaria general
LOCALIZACIN:
Gerencia
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO: Creado para el cumplimiento de labores de oficina y
asistencia administrativa, facilitando la ejecucin de actividades dentro de la
empresa.
FUNCIONES:
a. Tomar dictados y escribir en computador: Memorandos, informes y todos
los documentos que se requieran y asignen para hacer de acuerdo a
instrucciones de sus superiores.
b. Recibir, clasificar, distribuir y enviar la correspondencia de la empresa.
c. Manejo de archivos.
d. Recibir y efectuar llamadas telefnicas y transmitir los mensajes telefnicos
a quien corresponda.
e. Coordinar las reacciones que se lleven con el personal de la empresa.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
REQUISITOS
Estudios. Estudios tcnicos de secretariado ejecutivo contable.
Experiencia. Un ao de experiencia en cargos relacionados.
Excelentes relaciones personales.
6. 8. 1. 3.
Co n t ad or
CARGO:
LOCALIZACIN:
JEFE INMEDIATO:
NUMERO DE CARGOS:
CONTADOR
GERENCIA
GERENTE
1
del
c.
d.
e.
f.
g.
h.
REQUISITOS
Estudios. Contador titulado con tarjeta profesional vigente.
Experiencia. Tres (2) aos en cargos relacionados.
6.8.1.4.
Vendedor
CARGO:
vendedor
LOCALIZACIN:
Departamento de mercadeo
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 2
NATURALEZA DEL CARGO.
Est enfocado a explorar nuevos mercados y
aumentar los clientes, analizan los pronsticos de ventas, gustos de consumidores
y servicios post ventas.
FUNCIONES:
a. Hacer un inventario diario de productos terminados en almacn.
b. Investigar en el mercado las tendencias de gustos y preferencias de los
consumidores y dar un informe detallado al jefe de mercadeo.
c. Buscar segmentos de mercados no cubiertos por la empresa para dirigir
esfuerzos de mercadeo hacia l.
d. Aportar informacin conducente a la formulacin de estrategias de
mercadeo que incrementan la demanda de los productos.
e. Registrar el valor de las caractersticas de las ventas en el formato
diseado para ello.
f. Hacer un informe peridico sobre ventas y el movimiento del mercado.
g. Cumplir las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten a la
naturaleza del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Bachiller con conocimiento de ventas.
Experiencia. Dos (2) aos como asesor de ventas.
6.8.1.5.
Operarios
CARGO:
OPERARIO
LOCALIZACIN:
Departamento de produccin
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 4
NATURALEZA DEL CARGO. Hacer labores desde el inicio del proceso dentro de
las cuales le corresponde operar la maquinaria, lavado y secado de frutas y dems
elementos en la planta de produccin de pulpa.
FUNCIONES:
a. Operar la maquinaria y equipos utilizados en el proceso de produccin de
pulpa de frutas.
b. Mantener aseado y en buen estado la maquinaria, equipos y el lugar
asignado.
c. Informar al jefe de produccin cualquier problema que puede presentarse
en el proceso de fabricacin de los productos.
d. Controlar y supervisar el proceso productivo desde la recepcin de la
materia prima, hasta la salida de producto final.
e. Cumplir con las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la naturaleza del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Tcnico industrial
Experiencia. Un (1) ao en cargos afines.
6.8.1.6.
Tcnico De Mantenimiento
CARGO:
Tcnico en mantenimiento
LOCALIZACIN:
Departamento de produccin
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO. Tiene a su cargo la responsabilidad del buen
funcionamiento de mquinas, equipos, herramientas y dems elementos de
trabajo se le sea asignado y dar un informe acerca de daos que presentan los
mismos.
FUNCIONES:
a. Hacer y ejecutar programas de mantenimiento preventivo y correctivo a las
mquinas, equipos y herramientas, utilizados en el proceso productivo.
b. Dar a conocer las necesidades de repuestos y elementos que se requieran
para la reparacin de maquinaria y equipos.
c. Velar por el buen funcionamiento de la maquinaria.
d. Cumplir con las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la naturaleza del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Tcnico mecnico con capacitacin relacionada con el rea de
desempeo.
Experiencia. Dos (2) aos de experiencia relacionada.
6.8.1.6.
Aseadora
CARGO:
Aseadora
LOCALIZACIN:
Servicios generales
JEFE INMEDIATO:
Gerente
NUMERO DE PUESTOS: 1
NATURALEZA DEL CARGO.
instalaciones de la empresa.
FUNCIONES:
a. Asear diariamente las instalaciones de la empresa.
b. Cuidar y responder por las herramientas de trabajo a su cargo.
c. Solicitar a su superior inmediato implementos de aseo.
d. Cumplir con las dems funciones asignadas por su superior que se ajusten
a la descripcin del cargo.
REQUISITOS
Estudios. Bachiller
Experiencia. Seis (6) meses de experiencia.
7. ESTUDIO AMBIENTAL
7.1.
LIMPIEZA
Para realizar con xito un programa de limpieza se deben considerar al menos los
siguientes aspectos:
Existencia de un adecuado suministro de agua de buena calidad.
Eleccin correcta del detergente a usar.
Aplicacin del mtodo de limpieza que ms se adapte a las condiciones
de la empresa especfica.
La clase o tipo de detergente que se emplee est determinado por la naturaleza
qumica de las sustancias que deben ser removidas, los materiales y la
construccin de los equipos en el rea de limpieza y la clase de tcnica usada
para llevarla a cabo.
El material a remover en las superficies de una planta de alimentos est
generalmente compuesto por compuestos orgnicos como carbohidratos, grasas,
protenas. Adems, estn los minerales que se encuentran en los alimentos y
quedan como residuos en la suciedad. La cantidad y tipo de componente vara
segn la industria de que se trate y es necesario conocer la naturaleza de la
suciedad, su pH, es decir, si es cida o alcalina, si es soluble en agua o slo
soluble en un solvente orgnico. Conocida esta naturaleza, la eleccin del
detergente no es una tarea difcil.
ESTERILIZACIN
La esterilizacin del equipo es una labor que debe realizarse para controlar la
actividad microbiana, una vez que por aplicacin de los detergentes, se haya
eliminado cualquier fuente de alimento para los microorganismos. Existen
bsicamente tres mtodos para esterilizar los equipos e instalaciones: aplicacin
de calor, aplicacin de luz ultravioleta y aplicacin de esterilizadores qumicos.
En esta ocasin nos referiremos al ltimo punto, pues es el sistema ms aplicado,
aunque la aplicacin de vapor vivo tambin constituye un sistema de comn
ocurrencia.
En este grupo de los esterilizadores qumicos, los ms aplicados son el cloro,
utilizndose los hipocloritos de sodio y calcio, las cloraminas. En general, estos
esterilizadores deben aplicarse con un pH entre 6 y 7 por un tiempo de 5 minutos,
con temperaturas no superiores a los 30 C y con baja luminosidad.
La sanidad en la industria de los alimentos se puede definir como el
mantenimiento planificado del medio en el cual se realiza el trabajo y con el cual
tiene contacto el producto, con el fin de prevenir y minimizar alteraciones en este
ltimo, evitando as que se produzcan condiciones adversas para el consumidor.
Adems, deben procurarse condiciones de trabajo seguro, limpio y saludable.
Se ha mencionado la actitud de los trabajadores, debido a que es importante, en
orden de que ello se refleje en el producto y ambiente laboral. En realidad, se est
relacionando los productos y su medio con el consumidor.
7.4.
SANIDAD EN LA PLANTA
7.5.
HIGIENE PERSONAL
7.6.
8. ESTUDIO FINANCIERO
8.1.
NMINA
La nmina que manejar la empresa esta compuesta por nueve personas las
cuales prestaran sus servicios bajo un contrato laboral; adems se contrataran por
outsourcing los servicios de contadura y tcnico de mantenimiento, como se
relaciona en la tabla 26 La proyeccin de los costos por este concepto se
relacionan en el estado de ganancias y perdidas.
TABLA N 26. NMINA REQUERIDA POR LA EMPRESA
PERSONAL REQUERIDO
CARGO
SALARIO
GERENTE
$ 1.500.000
PARAFISCALES
EPS
ARP
PENSIN
VACACIONES
PRIMAS
CESANTAS
INTERESES DE CESANTAS
DOTACIN
TOTAL A PAGAR POR PUESTO
NMERO DE PUESTOS
TOTAL NMINA POR CARGO
ASEADORA CONTADOR
$ 450.000
$ 1.000.000
9,000%
$ 135.000
$ 72.000
$ 54.000
$ 72.000
$ 40.500
8,500%
4,600%
11,625%
$ 127.500
$ 69.000
$ 174.375
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
$ 51.000
$ 27.600
$ 69.750
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
$ 38.250
$ 20.700
$ 52.313
4,167%
8,330%
8,330%
1,000%
$ 62.505
$ 124.950
$ 124.950
$ 15.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 25.002
$ 49.980
$ 49.980
$ 6.000
$ 35.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 18.752
$ 37.485
$ 37.485
$ 4.500
$ 2.333.280
1
$ 2.333.280
$ 1.279.416
4
$ 5.117.664
$ 968.312
1
$ 968.312
$ 1.279.416
2
$ 2.558.832
$ 699.984
1
$ 699.984
8.2.
OPERARIO
SECRETARA VENDEDOR
$ 800.000
$ 600.000
$ 800.000
TECNICO
EN M/TO
$ 800.000
$ 1.000.000 $ 800.000
1
1
$ 1.000.000 $ 800.000
$ 13.478.072
MAQUINARIA Y EQUIPO
La maquinaria y equipos esta dada por las quinarias de la lnea de produccin, los
cuales sufren una depreciacin lineal a 10 aos, y los equipos de laboratorio ms
los muebles y enseres que sufren una depreciacin a 5 aos. En la siguiente tabla
se presenta el costo de cada uno de los equipos y la depreciacin que presentan,
adems del valor de salvamento al finalizar el proyecto.
8.3
VALOR
$ 40.424.200
$ 18.084.800
$ 5.208.400
$ 487.000
$ 6.844.000
$ 9.500.000
$ 300.000
AO 1
AO 2
AO 3
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 520.840
$ 520.840
$ 520.840
$ 48.700
$ 48.700
$ 48.700
$ 684.400
$ 684.400
$ 684.400
$ 950.000
$ 950.000
$ 950.000
$ 30.000
$ 30.000
$ 30.000
AO 4
AO 5
$ 4.042.420
$ 4.042.420
$ 1.808.480
$ 1.808.480
$ 520.840
$ 520.840
$ 48.700
$ 48.700
$ 684.400
$ 684.400
$ 950.000
$ 950.000
$ 30.000
$ 30.000
VALOR DE
SALVAMENTO
$ 20.212.100
$ 9.042.400
$ 2.604.200
$ 243.500
$ 3.422.000
$ 4.750.000
$ 150.000
$ 640.000
$ 280.000
$ 360.000
$ 2.470.000
$ 230.000
$ 270.000
$ 240.000
$ 120.000
$ 50.000
$ 30.000
$ 1.500.000
$ 30.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 43.534.200
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 4.664.420
$ 20.212.100
INTANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO
VIDA til
INTANGIBLES
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
Amortizacin
3
3
$ 2.500.000
$ 1.200.000
12
$ 4.145.649
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
10 $ 40.424.200
5
$ 640.000
5 $ 2.470.000
$ 4.397.490
$ 251.840
$ 4.664.698
$ 267.208
$ 4.948.302
$ 283.605
$ 5.249.270
$ 300.968
$0
-$ 5.249.270
DEPRECIACIN
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
AMORTIZACIN
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$0
$0
8.5.
Este se realiza con el fin de calcular la utilidad neta del proyecto y los flujos netos
de efectivo del mismo; esto se obtiene restando a los ingresos todos los costos en
que incurre la planta y los impuestos que se deban pagar.
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 128.032.884
$ 136.089.375
$ 108.000.528
$ 372.122.787
$ 74.559.500
$ 29.996.829
$ 19.813.154
$ 124.369.482
$ 4.664.420
$ 9.600.000
$ 3.000.000
$ 808.484
$ 135.810.642
$ 144.356.550
$ 114.561.358
$ 394.728.550
$ 79.088.850
$ 31.819.080
$ 21.016.766
$ 131.924.696
$ 4.664.420
$ 9.984.000
$ 3.120.000
$ 840.823
$ 144.063.007
$ 153.128.196
$ 121.522.536
$ 418.713.739
$ 83.894.586
$ 33.752.527
$ 22.293.824
$ 139.940.936
$ 4.664.420
$ 10.383.360
$ 3.244.800
$ 874.456
$ 152.821.760
$ 162.438.095
$ 128.910.872
$ 444.170.727
$ 88.995.215
$ 35.804.615
$ 23.649.245
$ 148.449.075
$ 4.664.420
$ 10.798.694
$ 3.374.592
$ 909.435
$ 162.116.748
$ 172.317.972
$ 136.751.543
$ 471.186.264
$ 94.408.119
$ 37.982.338
$ 25.087.649
$ 157.478.106
$ 4.664.420
$ 11.230.642
$ 3.509.576
$ 945.812
UTILIDAD BRUTA
$ 229.680.401
$ 244.194.611
$ 259.605.767
$ 275.974.511
$ 293.357.708
GASTOS OPERACIONALES
$ 221.933.483
$ 27.999.360
$ 11.619.744
$ 30.705.984
$ 8.399.808
$ 12.000.000
$ 108.000.000
$ 11.520.000
$ 1.233.333
$ 360.000
$ 1.731.908
$ 4.133.912
$ 1.469.434
$ 2.760.000
$ 7.746.918
$ 230.865.173
$ 29.119.334
$ 12.084.534
$ 31.934.223
$ 8.735.800
$ 12.480.000
$ 112.320.000
$ 11.980.800
$ 1.233.333
$ 374.400
$ 1.801.184
$ 4.385.039
$ 1.546.124
$ 2.870.400
$ 13.329.438
$ 240.160.547
$ 30.284.108
$ 12.567.915
$ 33.211.592
$ 9.085.232
$ 12.979.200
$ 116.812.800
$ 12.460.032
$ 1.233.333
$ 389.376
$ 1.873.232
$ 4.651.491
$ 1.627.020
$ 2.985.216
$ 19.445.220
$ 248.598.281
$ 31.495.472
$ 13.070.632
$ 34.540.056
$ 9.448.642
$ 13.498.368
$ 121.485.312
$ 12.958.433
$0
$ 404.951
$ 1.948.161
$ 4.934.293
$ 1.709.337
$ 3.104.625
$ 27.376.230
$ 258.666.651
$ 32.755.291
$ 13.593.457
$ 35.921.658
$ 9.826.587
$ 14.038.303
$ 126.344.724
$ 13.476.771
$0
$ 421.149
$ 2.026.087
$ 5.234.408
$ 1.799.405
$ 3.228.810
$ 34.691.057
$ 7.746.918
$ 13.329.438
$ 19.445.220
$ 27.376.230
$ 34.691.057
IMPUESTO DE RENTA
$ 2.982.563
$ 5.131.834
$ 7.486.410
$ 10.539.849
$ 13.356.057
$ 4.764.354
$ 8.197.605
$ 11.958.810
$ 16.836.382
$ 21.335.000
TOTAL VENTAS
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE RBOL
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
ASEADORA
CONTADOR
ALQUILER DE VEHICULOS
COMBUSTIBLES DE VEHICULOS
AMORTIZACIN
ASEO
MANTENIMIENTO
ICA
CUATRO POR MIL
GASTOS VARIOS DE PERSONAL
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
8.6.
FLUJO DE CAJA
Aqu se muestran los flujos operativos durante los cinco aos del proyecto, los
flujos de las inversiones, el flujo residual y finalmente el flujo neto de caja; adems
se muestra la TIR que es la tasa que hace que el valor presente neto sea igual a
cero y el VPN calculado con el tasa resultante del promedio de los recursos
invertidos.
AO 1
FLUJO OPERATIVO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTOS
+ DEPRECIACIONES
+ AMORTIZACIONES
- FLUJO DE INVERSIONES
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO
$ 13.644.671
$ 7.746.918
AO 2
AO 3
AO 4
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 16.244.628
$ 13.329.438
$ 2.982.563
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 20.211.140
$ 19.445.220
$ 5.131.834
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 24.554.240
$ 27.376.230
$ 7.486.410
$ 4.664.420
$0
$ 251.840
$ 267.208
$ 283.605
$ 300.968
$ 251.840
$ 267.208
$ 283.605
$ 300.968
$ 51.379.849
$ 40.424.200
$ 640.000
$ 2.470.000
$ 2.500.000
$ 1.200.000
$ 4.145.649
+ FLUJO RESIDUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
FLUJO NETO DE CAJA
VPN
TIR
AO 5
$ 28.815.629
$ 34.691.057
$ 10.539.849
$ 4.664.420
$0
$ 25.461.370
$ 20.212.100
$ 5.249.270
-$ 51.379.849
$ 13.392.830
12,07% 29.914.506
30,45%
78
$ 15.977.420
$ 19.927.535
$ 24.253.273
$ 54.276.999
8.7.
ANLISIS DE LA DEUDA
Aqu se hace un anlisis de los recursos invertidos en el proyecto donde el costo de oportunidad de los recursos
propios es de 30% efectivo anual y el costo del endeudamiento es de 15% trimestre vencido. Se presenta la
participacin de los recursos invertidos y la tasa promedio de los mismos recursos.
TABLA N 31. ANLISIS DE LA DEUDA
RECURSOS
RETORNO
PROPIOS
ESPERADO
ENDEUDAMIENTO ALTERNATIVA
TASA DE INTERS
MONTO
AMORTIZACIN
INTERESES
TOTAL PAGOS
TIR
10
11
30%
15%
$ 30.000.000
4 AOS
18%
$ 30.000.000 $ 28.125.000
16 $ 1.875.000
$ 1.125.000
-30.000.000,00 $ 3.000.000
4%
12
13
14
15
16
79
Montos
% Participacin Costo
WACC
WACC
RECURSOS PROPIOS
$ 21.379.849
41,61%
4%
1,56%
ENDEUDAMIENTO
$ 30.000.000
58,39%
18,00%
10,51%
TOTAL RECURSOS
$ 51.379.849
100,00%
12,07%
9.
CONCLUSIONES
Los clientes prefieren adquirir este tipo de productos en cantidades tales que
puedan utilizarlas varias veces, aun depuse de abierto el producto, sin que
esto les ocupe demasiado volumen en el refrigerador.
80
10.
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
www.frutasyhortalizas.com.co
ANEXOS
84
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
BOGOTA
ESPECIALIZACIN EN GERENCIA DE PROYECTOS EN INGENIERA
INVESTIGACIN DE MERCADO
ENCUESTA PARA DETERMINAR EL CONSUMO DE PULPA DE FRUTAS
El objeto de esta encuesta es determinar la demanda de pulpa de frutas y la
satisfaccin del consumidor en el departamento de La Guajira y la ciudad de
Valledupar.
1. Usted compra frutas?
S
No
2. Generalmente en que lugar compra frutas?
Plaza de mercado
Vendedores ambulantes
Supermercados
Otros
3. De las siguientes frutas cual es la que ms compra?
Tomate de rbol
Lulo
Mango
4. Qu cantidad acostumbra a comprar?
250gr
500gr
1.000gr
Ms de 1000gr
5. Con qu frecuencia compra frutas?
Diaria
Semanal
Quincenal
6. Ha comprado pulpa de frutas?
S
No
6. Le gustara comprar pulpa de frutas?
S
No
7. Que tipo de empaque prefiere?
Vidrio
Plstico
Metlico
Gracias por su colaboracin.
85
Mensual
PERSONA L REQUERIDO
CA RGO
SALARIO
PARA FISCA LES
EPS
ARP
PENSIN
VACA CIONES
PRIMAS
CESANTAS
INTERESES DE CESANTAS
DOTA CIN
TOTAL A PAGAR POR PUESTO
NMERO DE PUESTOS
TOTAL NMINA POR CARGO
TOTAL NMINA MENSUA L
GERENTE
OPERA RIO
SECRETA RA
VENDEDOR
$ 1.500.000
$ 800.000
$ 600.000
$ 800.000
9,000%
$ 135.000
$ 72.000
$ 54.000
$ 72.000
8,500%
4,600%
11,625%
$ 127.500
$ 69.000
$ 174.375
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
$ 51.000
$ 27.600
$ 69.750
$ 68.000
$ 36.800
$ 93.000
4,167%
8,330%
8,330%
1,000%
$ 62.505
$ 124.950
$ 124.950
$ 15.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 25.002
$ 49.980
$ 49.980
$ 6.000
$ 35.000
$ 33.336
$ 66.640
$ 66.640
$ 8.000
$ 35.000
$ 2.333.280
1
$ 2.333.280
$ 1.279.416
4
$ 5.117.664
$ 968.312
1
$ 968.312
$ 1.279.416
2
$ 2.558.832
$ 13.478.0
TECNICO EN
ASEADORA
CONTADOR
MANTENIMIENTO
$ 450.000
$ 1.000.000
$ 800.000
$ 40.500
$ 38.250
$ 20.700
$ 52.313
$ 18.752
$ 37.485
$ 37.485
$ 4.500
$ 699.984
1
$ 699.984
72
$ 1.000.000
1
$ 1.000.000
$ 800.000
1
$ 800.000
DEPRECIACIN
AO 4
AO 5
$ 4.042.420
$ 1.808.480
$ 520.840
$ 48.700
$ 684.400
$ 950.000
$ 30.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 1.808.480
$ 520.840
$ 48.700
$ 684.400
$ 950.000
$ 30.000
$ 128.000
$ 56.000
$ 72.000
$ 494.000
$ 46.000
$ 54.000
$ 48.000
$ 24.000
$ 10.000
$ 6.000
$ 300.000
$ 6.000
$ 4.664.420
VALOR DE SALVAMENTO
$ 20.212.100
$ 9.042.400
$ 2.604.200
$ 243.500
$ 3.422.000
$ 4.750.000
$ 150.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 20.212.100
AO 0
FIJA
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
VIDA TIL
INTANGIBLES
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
Am ort i zaci n
10
5
5
$ 40.424.200
$ 640.000
$ 2.470.000
3
3
$ 2.500.000
$ 1.200.000
12
$ 4.145.649
AO 1
AO 2
$ 4.397.490
$ 251.840
$ 4.664.698
$ 267.208
DEPRECIACIN
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
AMORTIZA CIN
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
AO 3
AO 4
AO 5
$ 4.948.302
$ 283.605
$ 5.249.270
$ 300.968
$0
$ 5.249.270
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 4.664.420
$ 4.042.420
$ 128.000
$ 494.000
$ 1.233.333
$ 833.333
$ 400.000
$0
$0
AO 0
INFLACIN
VENTAS TOTALES (Kg)
VENTAS DE PULPA DE LULO (Kg)
VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE RBOL (Kg)
VENTAS DE PULPA DE MANGO (Kg)
PRECIO DE PULPA DE LULO
PRECIO DE PULPA DE TOMATE DE RBOL
PRECIO DE PULPA DE MANGO
COSTOS VARIABLES POR KILOGRAMO
COSTO DE LULO
COSTO DE TOMATE DE RBOL
COSTO DE MANGO
BOLSAS DE POLIETILENO
ENERGA
AGUA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS FIJOS
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
ASEADORA
CONTADOR
TECNICO EN MANTENIMIENTO
ARRIENDO DEL LOCAL
ALQUILER DE VEHICULOS
COMBUSTIBLES DE VEHICULOS
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN
ASEO
Utiles de cocina
Utiles de aseo
$ 2.992
$ 916
$ 703
AO 1
AO 2
4%
4%
72581
22863
27218
22500
74029
23319
27761
22949
$ 5.600
$ 5.000
$ 4.800
$ 5.824
$ 5.200
$ 4.992
$ 3.112
$ 953
$ 731
$ 15
$ 37
$ 26
$ 71
$ 3.236
$ 991
$ 760
$ 16
$ 39
$ 28
$ 73
$ 240.999.887
$ 27.999.360
$ 11.619.744
$ 30.705.984
$ 8.399.808
$ 12.000.000
$ 9.600.000
$ 3.000.000
$ 108.000.000
$ 11.520.000
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 360.000
$ 250.507.656
$ 29.119.334
$ 12.084.534
$ 31.934.223
$ 8.735.800
$ 12.480.000
$ 9.984.000
$ 3.120.000
$ 112.320.000
$ 11.980.800
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 374.400
$ 70.000
$ 50.000
$ 72.800
MANTENIMIENTO
SEGURO
ICA
CUATRO POR MIL
GASTOS DE PERSONAL
EQUIPOS AUXILIARES DEL PROCESO
$ 1.731.908
$ 808.484
$ 4.133.912
$ 1.469.434
$ 2.760.000
$ 528.000
Cuchillos
Olla para escaldado
Mesa de Trabajo
Canastas plsticas
Baldes
$ 16.000
$ 80.000
$ 100.000
$ 300.000
$ 32.000
Extintores
Botas Plsticas
Guantes
Gorros Protectores
Delantales
Mascarillas paquete de 50 unid.
$ 345.500
$ 90.000
$ 120.000
$ 14.000
$ 42.000
$ 49.500
$ 30.000
$ 52.000
$ 1.801.184
$ 840.823
$ 4.385.039
$ 1.546.124
$ 2.870.400
$ 549.120
$ 16.640
$ 83.200
$ 104.000
$ 312.000
$ 33.280
$ 359.320
$ 93.600
$ 124.800
$ 14.560
$ 43.680
$ 51.480
$ 31.200
AO 3
AO 4
AO 5
4%
4%
4%
75507
23785
28315
23407
77017
24260
28881
23875
78559
24746
29460
24353
$ 6.057
$ 5.408
$ 5.192
$ 6.299
$ 5.624
$ 5.399
$ 6.551
$ 5.849
$ 5.615
$ 3.366
$ 1.030
$ 791
$ 16
$ 41
$ 29
$ 76
$ 3.500
$ 1.072
$ 822
$ 17
$ 42
$ 30
$ 79
$ 260.402.153
$ 30.284.108
$ 12.567.915
$ 33.211.592
$ 9.085.232
$ 12.979.200
$ 10.383.360
$ 3.244.800
$ 116.812.800
$ 12.460.032
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 389.376
$ 269.462.975
$ 31.495.472
$ 13.070.632
$ 34.540.056
$ 9.448.642
$ 13.498.368
$ 10.798.694
$ 3.374.592
$ 121.485.312
$ 12.958.433
$ 4.664.420
$0
$ 404.951
$ 280.179.355
$ 32.755.291
$ 13.593.457
$ 35.921.658
$ 9.826.587
$ 14.038.303
$ 11.230.642
$ 3.509.576
$ 126.344.724
$ 13.476.771
$ 4.664.420
$0
$ 421.149
$ 75.712
$ 78.740
$ 81.890
$ 54.080
$ 1.873.232
$ 874.456
$ 4.651.491
$ 1.627.020
$ 2.985.216
$ 571.085
$ 56.243
$ 1.948.161
$ 909.435
$ 4.934.293
$ 1.709.337
$ 3.104.625
$ 593.928
$ 58.493
$ 2.026.087
$ 945.812
$ 5.234.408
$ 1.799.405
$ 3.228.810
$ 617.685
$ 17.306
$ 17.998
$ 18.718
$ 86.528
$ 89.989
$ 93.589
$ 108.160
$ 112.486
$ 116.986
$ 324.480
$ 337.459
$ 350.958
$ 34.611
$ 373.693
$ 35.996
$ 388.641
$ 37.435
$ 404.186
ING
$ 3.261 $ 3.640
$ 128.032.884
$ 1.102 $ 1.114
$ 136.089.375
$ 855
$ 18
$ 44
$ 31
$ 82
$ 97.344
$ 101.238
$ 105.287
$ 129.792
$ 134.984
$ 140.383
$ 15.142
$ 15.748
$ 16.378
$ 45.427
$ 47.244
$ 49.134
$ 53.539
$ 55.681
$ 57.908
$ 32.448
$ 33.746
$ 35.096
$ 74.559.500
$ 29.996.829
$ 881
EGR
$ 108.000.528
$ 19.813.154
$ 372.122.787 TOT ING
DIF
$ 53.473.384
$ 106.092.546
$ 88.187.374
$ 247.753.305
AO 1
AO 2
AO 3
$ 128.032.884
$ 136.089.375
$ 108.000.528
$ 372.122.787
$ 74.559.500
$ 29.996.829
$ 19.813.154
$ 124.369.482
$ 4.664.420
$ 9.600.000
$ 3.000.000
$ 808.484
$ 135.810.642
$ 144.356.550
$ 114.561.358
$ 394.728.550
$ 79.088.850
$ 31.819.080
$ 21.016.766
$ 131.924.696
$ 4.664.420
$ 9.984.000
$ 3.120.000
$ 840.823
$ 144.063.007
$ 153.128.196
$ 121.522.536
$ 418.713.739
$ 83.894.586
$ 33.752.527
$ 22.293.824
$ 139.940.936
$ 4.664.420
$ 10.383.360
$ 3.244.800
$ 874.456
UTILIDAD BRUTA
$ 229.680.401
$ 244.194.611
$ 259.605.767
GASTOS OPERACIONALES
$ 221.933.483
$ 27.999.360
$ 11.619.744
$ 30.705.984
$ 8.399.808
$ 12.000.000
$ 108.000.000
$ 11.520.000
$ 1.233.333
$ 360.000
$ 1.731.908
$ 4.133.912
$ 1.469.434
$ 2.760.000
$ 7.746.918
$ 230.865.173
$ 29.119.334
$ 12.084.534
$ 31.934.223
$ 8.735.800
$ 12.480.000
$ 112.320.000
$ 11.980.800
$ 1.233.333
$ 374.400
$ 1.801.184
$ 4.385.039
$ 1.546.124
$ 2.870.400
$ 13.329.438
$ 240.160.547
$ 30.284.108
$ 12.567.915
$ 33.211.592
$ 9.085.232
$ 12.979.200
$ 116.812.800
$ 12.460.032
$ 1.233.333
$ 389.376
$ 1.873.232
$ 4.651.491
$ 1.627.020
$ 2.985.216
$ 19.445.220
$ 7.746.918
$ 13.329.438
$ 19.445.220
IMPUESTO DE RENTA
$ 2.982.563
$ 5.131.834
$ 7.486.410
$ 4.764.354
$ 8.197.605
$ 11.958.810
TOTAL VENTAS
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE LULO
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE TOMATE DE RBOL
COSTOS VARIABLES DE VENTAS DE PULPA DE MANGO
GERENTE
SECRETARIA
VENDEDOR
ASEADORA
CONTADOR
ALQUILER DE VEHICULOS
COMBUSTIBLES DE VEHICULOS
AMORTIZACIN
ASEO
MANTENIMIENTO
ICA
CUATRO POR MIL
GASTOS VARIOS DE PERSONAL
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
AO 4
AO 5
$ 152.821.760
$ 162.438.095
$ 128.910.872
$ 444.170.727
$ 88.995.215
$ 35.804.615
$ 23.649.245
$ 148.449.075
$ 4.664.420
$ 10.798.694
$ 3.374.592
$ 909.435
$ 162.116.748
$ 172.317.972
$ 136.751.543
$ 471.186.264
$ 94.408.119
$ 37.982.338
$ 25.087.649
$ 157.478.106
$ 4.664.420
$ 11.230.642
$ 3.509.576
$ 945.812
$ 275.974.511
$ 293.357.708
$ 248.598.281
$ 31.495.472
$ 13.070.632
$ 34.540.056
$ 9.448.642
$ 13.498.368
$ 121.485.312
$ 12.958.433
$0
$ 404.951
$ 1.948.161
$ 4.934.293
$ 1.709.337
$ 3.104.625
$ 27.376.230
$ 258.666.651
$ 32.755.291
$ 13.593.457
$ 35.921.658
$ 9.826.587
$ 14.038.303
$ 126.344.724
$ 13.476.771
$0
$ 421.149
$ 2.026.087
$ 5.234.408
$ 1.799.405
$ 3.228.810
$ 34.691.057
$ 27.376.230
$ 34.691.057
NUEVA TARIFA
ES 33% SOBRETASA
$ 10.539.849
$ 13.356.057
$ 16.836.382
$ 21.335.000
AO 0
AO 1
FL UJO OPERATIVO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTOS
+ DEPRECIACIONES
+ AMORTIZACIONES
FL UJO DE INVERSIONES
EQUIPOS DEL PROCESO
EQUIPO CONTROL DE CALIDAD
MUEBLES Y ENSERES
PUBLICIDAD
ADECUACIN DE INSTALACIONES
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO
AO 2
$ 13.644.671
$ 7.746.918
$ 51.379.849
$ 40.424.200
$ 640.000
$ 2.470.000
$ 2.500.000
$ 1.200.000
$ 4.145.649
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 16.244.628
$ 13.329.438
$ 2.982.563
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 251.840
$ 267.208
$ 251.840
$ 267.208
$ 13.392.830
$ 15.977.420
+ FL UJO RESIDUAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
FL UJO NETO DE CAJA
VPN
TIR
$ 51.379.849
12,07%
30,45%
29.914.506
AO 3
AO 4
AO 5
$ 20.211.140
$ 19.445.220
$ 5.131.834
$ 4.664.420
$ 1.233.333
$ 24.554.240
$ 27.376.230
$ 7.486.410
$ 4.664.420
$0
$ 283.605
$ 300.968
$ 283.605
$ 300.968
$ 28.815.629
$ 34.691.057
$ 10.539.849
$ 4.664.420
$0
$ 25.461.370
$ 20.212.100
$ 5.249.270
$ 19.927.535
$ 24.253.273
$ 54.276.999
RECURSOS PROPIOS
ENDEUDAMIENTO
RETORNO ESPERADO
ALTERNATIVA
TASA DE INTERS
MONTO
AMORTIZACIN
INTERESES
TOTAL PAGOS
TIR
30%
15%
$ 30.000.000
4 AOS
18%
$ 30.000.000
16
30.000.000,00
$ 28.125.000
$ 1.875.000
$ 1.125.000
$ 3.000.000
$ 26.250.000
$ 1.875.000
$ 1.054.688
$ 2.929.688
$ 24.375.000
$ 1.875.000
$ 984.375
$ 2.859.375
4%
W ACC
RECURSOS PROPIOS
ENDEUDAMIENTO
TOTAL RECURSOS
Montos
% Participacion Costo
W ACC
$ 21.379.849
41,61%
4%
1,56%
$ 30.000.000
58,39%
18,00%
10,51%
$ 51.379.849
100,00%
12,07%
10
11
12
13
$ 22.500.000
$ 1.875.000
$ 914.063
$ 2.789.063
$ 20.625.000
$ 1.875.000
$ 843.750
$ 2.718.750
$ 18.750.000
$ 1.875.000
$ 773.438
$ 2.648.438
$ 16.875.000
$ 1.875.000
$ 703.125
$ 2.578.125
$ 15.000.000
$ 1.875.000
$ 632.813
$ 2.507.813
$ 13.125.000
$ 1.875.000
$ 562.500
$ 2.437.500
$ 11.250.000
$ 1.875.000
$ 492.188
$ 2.367.188
$ 9.375.000
$ 1.875.000
$ 421.875
$ 2.296.875
$ 7.500.000
$ 1.875.000
$ 351.563
$ 2.226.563
$ 5.625.000
$ 1.875.000
$ 281.250
$ 2.156.250
14
$ 3.750.000
$ 1.875.000
$ 210.938
$ 2.085.938
15
16
$ 1.875.000
$0
$ 1.875.000 $ 1.875.000
$ 140.625
$ 70.313
$ 2.015.625 $ 1.945.313