PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES NACIONAL - PROVIAS NACIONAL CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIA EXTERNA Ne 002 — -2012-MTC/20 Conste por el presente documento, el Contrato de Locacién de Servicios de Auditoria Externa que celebran de una parte, el Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional - PROVIAS NACIONAL, con RUC N? 20503503639, con domiciio legal en Jr. Zorritos N® 1203 Lima Cercado, Lima, debidamente representado por su Director Ejecutivo Mag. Rail Antonio Torres Trujillo, con DNI _N® 07192012, designado con R.M. N° 102-2007-MTCIO1 Publicado el 13.03.2007, rectificada con Resolucion Ministerial N° 691-2008-MTC/02 del 10.09.2008, a quien en adelante se le denominaré PROVIAS NAGIONAL y, de la otra parte la Sociedad de Auditoria GUTIERREZ RIOS Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con domiciio legal en Calle Chinchén N° 869, distrito de San Isidro, provincia y departamento de Lima, con RUC. N° 20118380224, con correos electrénicos audiqur@terra.com.pe; audigur@speedy.com.pe representado por Su socio principal y representante legal sefor Luis Alfredo Gutiérrez Rios, con DNI N° 08756036, con poder por Escritura Publica otorgada ante Notario Publico Dr. Julio Antonio del Pozo Valdez con fecha 02.06.2011, inscrita en la Partida Electronica N° 01682121 de los Registros Pablicos de Lima, a quien en'lo sucesivo se le denominaré LOS AUDITORES; en los términos y condiciones siguientes: PRIMERA .- De conformidad con lo dispuesto en la Resolucién de Contraloria N° 382-2011-CG de fecha 29.12.2011 publicada en el Diario Oficial "El Peruano” el 03.01.2012, y de acuerdo a las, Bases del Concurso Publico de Méritos N° 05-2011-CG que forma parte del presente Contrato, PROVIAS NACIONAL contrata los Servicios Profesionales de LOS AUDITORES para la Auditoria Financiera y Examen Especial a la Informacion Presupuestaria, en adelante “la Auditoria y el Examen* correspondiente al periodo 2011 LOS AUDITORES realizarn la prestacion de los servicios conforme a los objetivos contemplados fen las Bases, los cuales son parte integrante del presente Contrato, de acuerdo a lo establecido en’ los Articulos 27° y 55° del Reglamento de las Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolucién de Contraloria N° 063-2007-CG. SEGUNDA.- El equipo de trabajo se encuentra conformado por el personal indicado en el Formato (F-€) ~ Asignacion de Personal por Cargos de la Propuesta Técnica de LOS AUDITORES. El trabajo de campo del equipo de auditoria de LOS AUDITORES se deberd realizar en los locales de PROVIAS NACIONAL. LOS AUDITORES son responsables de la emisién y aplicacién del plan y programa de auditoria, objetivo del Contrato durante la ejecucién del mismo por lo que cualquier modificacion que afecte las Bases del Concurso yio los alcances del Contrato, deberé guardar relacién con el cumplimiento de los objetivos de la auditoria citada En caso de realizarse una modificacién contractual, LOS AUDITORES deberan incorporar al plan y programa de auditoria asi como al cronograma de ejecucién de dichas modificaciones, remitiéndolo \_[ 218 Contraloria General de la Repiblica, dentro de tres (03) dias habiles, S9\4)si, Los AUDITORES determinarén la necesidad de modificar las horas propuestas, deberén Et “Jprecisar los motivos que las sustenten para su evaluacién por la Contraloria General de la Aw Republica. Si el pronunciamiento expreso realizado por este Organo Superior de Control determina \ )"\~ que la modificacién de las horas propuestas se encuentra adecuadamente sustentadas, PROVIAS: ~ _GOTRATODE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIN EXTERN aw oe CCONCURSO PUBLICO DE MERITOS N°05 2011-05 &) Pagina 1 de5 GUTIERREZ RIOS Y ASOCMADOS SOCIEDAD CIVL DE RESPONSABILDAD LKTADA pois\C) _Conearo‘be SERVICIOS PROFESORILES DE AIDTORA TERA \ 8 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES NACIONAL - PROVIAS NACIONAL NACIONAL y LOS AUDITORES formalizarén dicho cambio con la suscripcién de la adenda respectiva, TERCERA. LOS AUDITORES se comprometen a realizar las labores de “la Auditoria y el Examen’ en dos visitas, debiendo iniciar las labores de la primera visita el dia 19.01.2012 al 07.02.2012 y la segunda visita el 01.03.2012 al 16.04.2012 siendo esta ultima la fecha de termino de sus servicios con la entrega de los Informes de Auditoria Financiera, Informe Largo sobre aspectos operativos, Informes de los Estados Financieros de los Contratos de los Préstamos CAF 5129 y CAF 6923 y el Examen Especial de la Informacion Presupuestal de la Entidad por el period 2011, luego de haber presentado previamente los respectivos borradores para su discusi6n como plazo maximo el 10.04.2012. En los mencionados dictamenes debe indicarse la razonabilidad financiera de PROVIAS NACIONAL al 31.12.2011. PROVIAS NACIONAL entregara a LOS AUDITORES los Estados Financieros, Notas, Anexos € Informacion Complementaria y Presupuestal de PROVIAS NACIONAL al 30.11.2011, asi como otra informacion referida al examen que requieran LOS AUDITORES, al inicio de la Auditoria y la misma informacién al 31.12.2011 PROVIAS NACIONAL la entregara a LOS AUDITORES el (01.03.2012 fecha que corresponde al inicio de la segunda visita de LOS AUDITORES Recibidos los Informes, PROVIAS NACIONAL deberé devolver a LOS AUDITORES la Carta Fianza 0 Péliza de Caucién que garantiza el Adelanto de la retribucién econémica otorgada. CUARTA- LOS AUDITORES que detecten desviaciones en el proceso de ‘la Auditoria y el Examen", deberan sefialar en cada caso, las causas que la originan, los efectos reales que producen, asi como los efectos potenciales que generarian de subsistir dichas desviaciones, Fecomendando las acciones correctivas pertinentes para mejorar y/o superar tales situaciones, de acuerdo ala NAGU 4.40. QUINTA.- El desarrollo de “la Auditoria y el Examen’, asi como la elaboracién de los Informes de ‘Auditorla, se efectuaran de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGA y en concordancia con la Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, aprobadas por Resolucién de Contraloria N° 162-95-CG de fecha 22.09.1995 publicadas en el Diario Oficial “El Peruano” del 26.09.1995, modificada por las Resoluciones de Contraloria N° 141-99-CG de fecha 25.11.1999 y 259-2000-CG de fecha 07.12.2000 y 063—-2007-CG del 22.02.2007; Manual de Auditoria Gubernamental - MAGU, aprobado por Resolucién de Contraloria N° 152-98-CG; modificada por la Resolucin de Contraloria N° 141-99-CG de fecha 25.11.1999 y otras, disposiciones dictadas por la Contraloria General de la Republica, asi como las demas normas aplicables a PROVIAS NACIONAL y a las Gulas y Pautas aplicables para la elaboracién de los, Informes de los Contratos de los Préstamos CAF 5129 y CAF 6923 LOS AUDITORES, encargados de realizar “la Auditoria y el Examen" declaran conocer las normas antes citadas, y su aplicacién debidas. SEXTA.- LOS AUDITORES al término de “Ia Auditotia y el Examen’, deberdn entregar a PROVIAS, NACIONAL los Informes de Auditoria de conformidad a las Normas de Auditoria Gubernamental — NAGU 4.40, en diez (10) ejemplares de los Informes de Auditoria Financiera, Largo, Largo Especial, Informes del Contrato de los Préstamo CAF 5129 y CAF 6923 y Presupuestal. Asimismo, deberan elevar en forma simulténea a la Contraloria General de la Republica, uno (01) elemplar de cada Informe emitido, a efecto de su evaluacién, sustentacién y verifiacion de \, “curnplimiento del alcance del examen, de conformidad con lo dispuesto en los Articulos 69° y 71° de la Resolucion de Contraloria N° 063-2007-CG, Reglamento de las Sociedades de Auditoria (CONCURSO PUBLICO De MERITOS N* 05-2017 Pagina 2.405 ) caren: nos vAsooucossoveoroowe.cereseowsemouumcs — Of? ls yt Cg oR “i Se ERPROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES NACIONAL - PROVIAS NACIONAL conformantes del Sistema Nacional de Control, adjuntando un diskette 3.5 H.D, version Word For Windows conteniendo los Informes desarrollados. Adicionalmente, debera remitir a PROVIAS. NACIONAL y a la Contraloria General de la Republica un disquette 3.5 H.D., conteniendo el resumen del informe de control debidamente registrado en el Sistema de Auditoria Gubernamental (SAGU), en cumplimiento de la Directiva N° 009-2001-CG/B180, aprobada por Resolucion de Contraloria N° 070-2001-CG de fecha 30.05.2001 SETIMA.- LOS AUDITORES se obligan a remitir a la Contraloria General de la Repdblica el plan y programa de auditoria formulada, asi como el cronograma de ejecucién, en un plazo maximo de quince (15) dias habiles, contados desde la fecha de inicio de “la Auditoria y el Examen’. Dicha informacion debera ser entregada en dispositivo de almacenamiento magnético o digital, de acuerdo a los requerimientos técnicos establecidos por la Contraloria General de la Republica, el Plan y programa de auditoria se formula de acuerdo a lo establecido en la NAGU 2.20 siguiendo la estructura de la MAGU seccién 190, programa de auditoria de acuerdo a las. disposiciones contempladas en la NAGU 2.30 y a las caracteristicas especificas de PROVIAS NACIONAL; y el cronograma de ejecucién conforme lo establece el articulo 65° del Reglamento de las Sociedades de Auditoria, aprobado por Resolucién de Contraloria N? 063-2007-CG. QCTAVA. - PROVIAS NACIONAL, abonaré a LOS AUDITORES por concepto de retribucion econémica la suma de S/. 404, 456,80 (Cuatrocientos cuatro Mil, cuatrocientos cincuenta y seis y 80/100 Nuevos Soles), incluido el Impuesto General a las Ventas. Servicios Profesionales Si. 342 760,00 LGV. 18% 51.696,80 SI, “404 456,80 Los servicios profesionales més el 1.G.V. en concordancia con la Propuesta Econémica presentada por LOS AUDITORES, seran abonados de la siguiente manera: * 50% al inictar LOS AUDITORES las labores por el Ejercicio a examinar, previa presentacion de la Carta Fianza, equivalente al monto del Adelanto de la retribucion econémica, valida hasta la fecha de entrega del dltimo Informe de Auditoria, emitida por una empresa autorizada y sujeta fal Ambito de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, y + £1 50% restante a la entrega del ultimo informe de Auditoria del ejercicio examinado, Los gastos de viaticos y pasajes seran asumidos por PROVIAS NACIONAL, de conformidad a sus Directivas Internas. La rendicién de los viaticos se efectuara de acuerdo a lo establecido en dichas Directivas. NOVENA.- LOS AUDITORES a la firma del presente Contrato otorgaran a favor de PROVIAS NACIONAL, una Carta Fianza y/o Péliza de Caucién, irrevocable, solidaria, incondicional y de realizacién automatica en el pals al sélo requerimiento de PROVIAS NACIONAL, sin beneficio de excusiOn, emitida por una institucién bancaria o financiera autorizada y sujeta al ambito de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones por el 20% del monto total del Contato (retribucién econémica més |.G.V.) valida hasta sesenta (60) dias calendario despues de la entrega del ultimo Informe de “la Auditoria y el Examen’. LOS AUDITORES presentardn otra Carta Fianza 0 Péliza de Caucién en las mismas condiciones anteriormente citadas, equivalente al monto del Adelanto de la retribucién econémica mas IGV, . valida hasta la fecha de entrega del ultimo Informe de Auditoria. CCONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITOAIA EXTERN ‘CONCURSO PUBLICO OE MERITOS NY 0520116 FM Pagina 3.405 [GUTIERREZ RIOS Y ASOCIADOS SOCEDAD CIVIL. OE RESPONSABLIOND LIMTADA — (S 2 wsPROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTES NACIONAL.- PROVIAS NACIONAL DECIMA.- Queda claramente establecido que no existe obligacién alguna de parte de PROVIAS NACIONAL de proporcionar a LOS AUDITORES, personal para las labores contratadas siendo potestativo de ésta el hacerlo a nivel de colaboracién. PROVIAS NACIONAL por ningiin motive y en ningun caso, asumiré solidaridad respecto a las cobligaciones laborales, tributarias y/o de cualquier otra indole que LOS AUDITORES contraigan con terceros, para el cumplimiento de éste Contrato, DECIMO PRIMERA.. Silos Informes de Auditoria no fueran entregados en el plazo estipulado en la Clausula Tercera de este Contrato, LOS AUDITORES se haran acreedores a una sancion (penalidad) equivalente al uno por ciento (1%) del pago de servicios profesionales (retribucion econémica) pactados por cada dia habil de atraso en la entrega del Informe de “la Auditoria y el Examen” hasta aleanzar el 10% del monto total de la retribucién econémica, luego de lo cual se procederé de acuerdo a lo dispuesto por la Clausula Décimo Segunda; quedando exceptuados las situaciones por razones de caso fortuito o fuerza mayor debidamente acreditados y puestos en conocimiento de la Contraloria General de la Republica, DECIMO SEGUNDA.- Si PROVIAS NACIONAL y LOS AUDITORES no cumplieran con sus obligaciones estipuladas en el presente Contrato 0 incurrieran en retraso en la entrega de los, Informes de “la Auditoria y el Examen" mayor a diez (10) dias habiles, se procedera conforme al siguiente detalle: 2) Una de las partes comunicara a la otra el incumplimiento observado, dandole un plazo de tres, (03) dias habiles para su ejecucién, b) Vencido el plazo otorgado y previa revocatoria por parte de la Contraloria General de la Republica, la parte afectada podré declarar administrativamente la resolucion extrajudicial de! Contrato mediante Carta Notarial En caso que PROVIAS NACIONAL sea Ia parte afectada por el incumplimiento podra hacer efectivas las Cartas Flanzas 0 Polizas de Caucién otorgadas 0 cobrar la penalidad por incumplimiento del Contrato. En cualesquiera de los casos se ejecutara el equivalente al 10% del monte total del Contrato, sin perjuicio de interponer la accién legal que correspond. DECIMO_TERCERA.- Cualquier discrepancia que pudiera suscitarse entre las partes, se solucionaran en lo posible, en el trato directo, recurriéndose a la via judicial, solo en caso de no encontrarse solucién en dicho trato. Para tal efecto, las partes contratantes se someten expresamente a la jurisdiccion de los Jueces y Tribunales de Lima 0 en la Sede de PROVIAS NACIONAL; debiendo tenerse por validas todas las Notificaciones que se efectden en los domicilios sefialados en el presente Contrato, DECIMO CUARTA.- PROVIAS NACIONAL presentara a la Contraloria General de la Republica las modificaciones a las condiciones del presente Contrato en los casos establecidos en el Articulo 60° del Reglamento de las Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de Control y de acuerdo a los procedimientos estipulados en el articulo 61° del citado Reglamento. Sélo en el caso del literal e) del Articulo antes mencionado, la modificacién del Contrato es autorizada por la Contraloria General de la Republica, previa evaluacién en un plazo maximo de quince (18) dias habiles. Los gastos ocasionados como consecuencia de la modificacion del Contrato son asumidos por la parte responsable de dicha modificacion. Cuando la modificacién del Contrato se realice sin ‘GONTRATODE SERVICIOS PROFESIONALES GE AIDTTORIN EXTERNA ‘CONCURSO PUBLICO DE MERITOS N*05-2011-6 SNS Pagina 4 des crresz nceriscnossnorvom.cereeosimesouimon — YF } ait?= LOS AUDITORES y PROVIAS NACIONAL (Articulo 62" del Keglamento ae las Socievaces oe Auditoria conformantes del Sistema Nacional de Control) DECIMO_QUINTA.- Para todo quello que no esté previsto en el presente Contrato, es de aplicacion supletoria el Reglamento de las Sociedades de Auditoria confortantes del Sistema Nacional de Control aprobado por Resolucién de Contraloria N° 063-2007-CG, la Ley N° 27444 — Ley del Procedimiento Administrativo General y las Normas del Control Gubernamental. DECIMO SEXTA.- Si las partes contratantes incurren en incumplimiento del presente Contrato, ‘sera de aplicacion el Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado por Resolucion de Contraloria N° 367-2003-CG y sus modificatorias. DECIMO SETIMA- LOS AUDITORES tienen la obligacién de guardar absoluta reserva de la ‘documentacién obtenida para la realizacién de ‘la Auditoria y el Examen’ materia del presente Contrato; asi como, de los informes finales que elabore como resultado de la presente accion de control DECIMO OCTAVA.- Este Contrato podré ser elevado a Esoritura Publica y los gastos que demande dicho trémite seran por cuenta de la parte solicitante. ‘Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente Contrato, en virtud de lo cual lo suscriben en dos ejemplares. Enlima,elos 4 dlasdelmesde NE gelato dos mi doce. = PROVIAS NACIONAL TOS AUDITORES ‘Mag. Rail Torres Tryjilio Direcor jection ‘Prova Nacional ‘CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES DE AUDITORIN EXTERWA ‘CONCURSO PUBLICO DE MERITOS N*05-2011-0G Pagina 5 de 5 GUTIERREZ RIOS ¥ ASOGIADOS SOCIEDAD CVI. DE RESPONSABILIDAD LIMITADA