UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

ESCUELA DE POST GRADO

MAESTRIA EN EDUCACION

MENCION: ADMINISTRACION DE LA EDUCACION

TRABAJO ENCARGADO
MONOGRAFIA DEL PRESUPUESTO DEL 2016
CURSO:
GESTION ECONOMICO Y FINANCIERO
DOCENTE:
MSc. Rosmary Karina Alata Tito
PRESENTADO POR:

Cesar David Chumbilla Cuba

IV SEMESTRE
PUNO - PERU

2016

INDICE

PRESENTACION
INTRODUCCION
1.- CONOCE TU PRESUPUESTO.
2.- ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO.
3.- SUPUESTOS MACROECONOMICOS 2016..
4.- INGRESOS QUE FINANCIAN EL PRESUPUESTO 2016
5.- ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO 2016...
6.- PRIORIDADES DEL PRESUPUESTO 2016..
7.- SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO
8.- EVALUACION DEL PRESUPUESTO..
9.- RENDICION DE CUENTAS
10.- PRESUPUETO ASIGNADO A EDUCACION A NIVEL NACIONAL..
11.- PRESUPUESTO ASIGNADO A LA DRE-PUNO.
12.- PRESUPUESTO ASIGNADO A LA UGEL-CARABAYA
BILIOGRAFIA

PRESENTACION
El presupuesto pblico constituye el principal instrumento de poltica, como
herramienta principal de la gestin pblica, que permite asignar de una manera
eficiente y eficaz los recursos, articulando las prioridades y objetivos del pas, con
el crecimiento, la estabilidad econmica y el desarrollo del Per, coadyuvando a
una redistribucin de los recursos hacia la poblacin con el objetivo de seguir
reduciendo la pobreza y las brechas de desarrollo que afectan a la poblacin.
En el mes de diciembre 2015, se public la Ley N 30372, Ley de Presupuesto
Pblico del ao 2016, la misma que fue aprobada despus de un amplio debate
realizado en el Congreso de la Repblica.
Es virtud a la importancia del Presupuesto Pblico, el Ministerio de Economa y
Finanzas, continua reflejando su compromiso por la transparencia presupuestal,
poniendo a disposicin de la poblacin la Gua de Orientacin al Ciudadano de la
Ley de Presupuesto del ao 2016, el cual presenta de manera amigable, una
actualizacin de la Gua que se public en el mes de setiembre de 2015,
conteniendo la informacin definitiva del presupuesto aprobado por el Congreso
de la Repblica.

INTRODUCCION
Una de las principales finalidades del Estado es la provisin de bienes y servicios
pblicos de calidad que contribuyan al bienestar de la poblacin y favorezcan la
reduccin de la pobreza y las brechas de desarrollo que afectan a los ciudadanos
y ciudadanas en nuestro pas.
El Presupuesto Pblico es el instrumento de gestin del Estado, que en un
contexto de responsabilidad y transparencia fiscal, asigna los recursos pblicos
que permita la citada provisin, revelando el resultado de la priorizacin de las
intervenciones pblicas que realizan las entidades pblicas, en el marco de las
polticas pblicas definidas.
En el Per el Sistema Nacional de Presupuesto es uno de los sistemas de la
Administracin Financiera del Sector Pblico y tiene la misin de conducir el
proceso presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Pblico.
De all la necesidad que se conozca su importancia, las reglas que rigen su
funcionamiento y que adems aseguran una adecuada asignacin de los recursos
pblicos para lograr el desarrollo de la mano con un manejo responsable de la
economa.
Actualmente, los desafos que enfrenta el Sistema Nacional del Presupuesto
Pblico se encuentran fundamentalmente relacionados con i) la articulacin de las
acciones del Estado (entre sectores y entre niveles de gobierno), ii) la
identificacin de las entidades responsables del xito de las intervenciones
pblicas, iii) la construccin de un presupuesto plurianual con visin estratgica de
mediano y largo plazo y iv) la mejora y el desarrollo de un soporte tecnolgico de
ltima generacin.
La Direccin General de Presupuesto Pblico como ente rector del Sistema
Nacional de Presupuesto considera importante difundir entre las autoridades
electas a nivel nacional, regional y local, y la ciudadana en general, el

funcionamiento del Sistema Nacional de Presupuesto y la dinmica del proceso

presupuestario, as como las lneas de accin que se vienen desarrollando en el
marco de la reforma presupuestal vinculadas directamente con la calidad del gasto
pblico a travs del Presupuesto por Resultados. Con ese objetivo, ponemos a su
disposicin la presente Gua Bsica El Sistema Nacional de Presupuesto Pblico,
a fin de que comiencen a familiarizarse con los procedimientos y reglas que
buscan la eficiencia, eficacia, transparencia y rendicin de cuentas en el uso de
los recursos pblicos para el bienestar ciudadano.
Finalmente, reiterarles el compromiso de la Direccin General de Presupuesto
Pblico de continuar con el proceso de reforma que permita mejorar la asignacin
del presupuesto en base a resultados y maximizar los beneficios del gasto pblico
para la sociedad.
La Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, en adelante Ley General,
establece los principios, as como los procesos y procedimientos que regulan el
Sistema Nacional de Presupuesto a que se refiere el artculo 11 de la Ley Marco
de la Administracin Financiera del Sector Pblico - Ley N 28112, en
concordancia con los artculos 77 y 78 de la Constitucin Poltica.

1. CONOCE TU PRESUPUESTO
El Presupuesto Pblico es el documento oficial que implementa los planes del
Gobierno, estableciendo los ingresos disponibles y los gastos que se piensa
realizar, en funcin a las prioridades, objetivos y metas del Estado, atendiendo las
necesidades de la poblacin.
Con el Presupuesto Pblico podemos conocer la utilizacin de los ingresos que
recauda el Estado ya sean tributarios (impuesto, tasas y contribuciones), los
generados por la explotacin de los recursos naturales, endeudamiento, entre
otros.
a) Ingresos del Estado

Exportacin de recursos naturales.

Impuestos.

Endeudamiento del sector pblico.

b) Gastos del Estado

Inversin pblica.

Educacin, salud y programas sociales.

Seguridad ciudadana, entre otros gastos.

Es transparente y accesible a toda la poblacin, con la finalidad de que tengan

conocimiento del destino y/o la utilizacin de los recursos; y sobre las metas y
objetivos que el presupuesto ha alcanzado o est en camino de alcanzar, para su
posterior seguimiento.

El presupuesto pblico contiene las respuestas a las siguientes preguntas:

Cunto se gasta?, En qu se gasta?, Para qu se gasta?, En dnde se
gasta?, Cules son las prioridades del gasto?, Cules son las metas de las
intervenciones?, siendo ms comprensible su contenido y sus acciones.
2. ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
a) Marco Macroeconmico Multianual
Se establece los supuestos econmicos que sustentan el presupuesto y se
determinan los ingresos que financian el presupuesto. El MEF remite el
MMM al Consejo de Ministro para su aprobacin en abril y en forma
excepcional es Revisado en agosto.
b) Programacin y Formulacin con Perspectivas Multianual
Las Entidades Pblicas definen sus prioridades de asignacin (programas,
proyecto, actividades) y los resultados que se esperan alcanzar.
c) Programacin y Formulacin Anual
Cada Entidad Pblica define su presupuesto anual acorde a sus objetivos y
prioridades.
El proyecto de Ley del Presupuesto es sometido a aprobacin en el
Consejo de Ministros para su remisin al Congreso de la Repblica hasta el
30 de agosto.
d) Aprobacin

El Presidente del Consejo de Ministros y el Ministro de Economa y

Finanzas sustentan el Proyecto de Ley del Presupuesto al Congreso.
Las entidades pblicas sustentan su presupuesto ante la Comisin de
Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso.
Debate del Dictamen de Proyecto de Ley del Presupuesto en el Pleno del
Congreso de la Repblica y su aprobacin (hasta el 30 de noviembre)
La ley del Presupuesto es publicada los primeros das de diciembre en el
diario oficial El Peruano, y entra en vigencia el 1ro de enero del ao
siguiente.
Se aprueba el Dictamen del Proyecto de Ley de Presupuesto (hasta el 15
de noviembre).
e) Seguimiento y Ejecucin
Est a cargo de las diferentes entidades pblicas que reciben recursos y el
seguimiento lo realiza el MEF.
f) Evaluacin
Se miden los resultados obtenidos constituyendo fuente de informacin
para mejorar la asignacin del gasto de los siguientes aos est a cargo del
MEF y las Entidades Pblicas.
g) Rendicin de cuentas
Se revisan si los recursos se usaron para los fines previstos; es realizado
por el Congreso y la Contralora General.

3. SUPUESTOS MACROECONOMICOS 2016

Los supuestos econmicos y las metas fiscales se han establecido en el Marco
Macroeconmico Multianual (MMM), que es el documento oficial en donde se
sealan los lineamientos de poltica econmica y fiscal para el ao en que se
elabora el presupuesto y los dos aos siguientes en una perspectiva de mediano
plazo.
Entre las principales variables econmicas, cuya evolucin tienen una mayor
incidencia en los ingresos del presupuesto, destacan el crecimiento del Producto
Bruto Interno (indicador principal de la actividad econmica), Tipo de Cambio e
ndice de Precios al Consumidor (principales variables monetarias) y la Balanza
Comercial compuesta por nuestras exportaciones e importaciones, que a su vez
dependern de lo que suceda en el contexto internacional con el desempeo
econmico de nuestros principales socios comerciales, el precio de las materias
primas, tasa de inters LIBOR, entre otros. El Presupuesto tambin toma en
consideracin el cumplimiento de las metas fiscales como el mantener un nivel de
endeudamiento moderado para no recargar el costo a las futuras administraciones
y generaciones.
4. INGRESOS QUE FINANCIAN EL PRESUPUESTO 2016
Los recursos que financian los gastos del presupuesto 2016 ascienden a S/
138,491 millones, aumentando en 6,6% respecto al 2015. Estos recursos son
mayores en 57% respecto a lo obtenido a inicios de la presente Administracin y
cerca del triple si se compara con el alcanzado en el 2006.

LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PRESUPUESTO PBLICO 2016.

TIPO

DE MONTO

INGRESO

MILLONES
S/

PARTICIPACIO

DESTINO

DE N % RESPECTO
AL TOTAL

IMPUESTOS

Gastos
91,882

66,3 %

operativos
las

de

entidades

pblicas,

las

inversiones y el
servicio

la

deuda pblica.
Proyectos
de

EXPLOTACIN
DE RECURSOS 6,112

4,4 %

NATURALES
TASAS

de

inversin

mantenimiento
Los costos por la
Y 15,684

11,3 %

CONTRIBUCIO

prestacin

del

servicio.

NES
Proyectos
ENDEUDAMIEN

22,667

16,4 %

TO

de

inversin
servicio

el

de

la

deuda pblica.
Actividades
y
DONACIONES

381

0,3 %

proyectos
especficos
detallados
convenios.
Gastos

en

OTROS

1,764

1,3 %

INGRESOS

operativos,
proyectos

5. ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO 2016

Los recursos que financian los gastos del presupuesto pblico se destinan al
cumplimiento de las funciones del Estado a travs de programas que proveen
bienes y servicios pblicos a la poblacin, y se puede clasificar de acuerdo a: su
naturaleza econmica, reas de intervencin, lugar en donde se destina el gasto y
por ejecutores de los recursos.
a) Clasificacin del gasto del Presupuesto Pblico 2016

Gasto no Financiero ni
Previsional
S/ 108,214 millones
(78,1%)

Gasto Financiero y
Previsional
S/ 30,277 millones
(21,9%)

Gasto
Total
S/
138,491
millones
Los recursos destinados para el Gasto no Financiero ni Previsional estn
orientados al cumplimiento de las polticas pblicas a cargo de las
entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales, para lo cual se excluye aquellos gastos que no afectan de manera

directa las polticas sectoriales, como son los gastos en pensiones, el pago
del servicio de la deuda pblica y aquellos recursos para situaciones no
previstas inicialmente y que estn en la reserva de contingencia, las que se
transferirn a las entidades pblicas durante la ejecucin presupuestal.

Clasificacin econmica
Del total de recursos para gasto no financiero ni previsional, el 34% se
destina a cubrir los gastos de personal y obligaciones sociales, el 26% a la
compra de bienes y prestacin de servicios, cerca de la tercera parte se
destina para gasto de capital (principalmente a obras pblicas), el 9% a
otros gastos (transferencias a programas sociales principalmente).

Calificacin geogrfica

En la clasificacin geogrfica se muestra el lugar en dnde se gastan los

recursos del presupuesto, y es as que observamos que el 48% de los
recursos se gasta en el interior del pas, principalmente la ejecucin de
obras de infraestructura pblica; el 38% se gasta en Lima y Callao,
principalmente en gasto corriente; y el gasto a nivel Multidepartamental, que
incluye el de aquellos sectores cuyas funciones son de alcance nacional
(Economa, Justicia, PCM, Relaciones Exteriores, Trabajo, Comercio
Exterior, Organismos Autnomos), representa el 14%.

Presupuesto institucional
En la clasificacin institucional se aprecia a quien se le asigna los recursos
del presupuesto, y para estos fines lo agrupamos por nivel del gobierno, y
es as que el Gobierno Nacional concentra el 71% del gasto no financiero ni

previsional. Los Gobiernos Regionales concentran el 16% y los Gobiernos

Locales el 13% de los recursos del presupuesto para el ao 2016, y la
participacin de estos ltimos aumentarn con las transferencias que
durante la ejecucin realizar el Gobierno Nacional.

Calificacin funcional
El 45% del presupuesto no financiero ni previsional se destina a las
intervenciones sociales como la educacin, salud y proteccin social, entre
otros.

El 17% del presupuesto no financiero ni previsional se destina a las

intervenciones en orden pblico, defensa y justicia, destacando las acciones
para la seguridad ciudadana.

El 23% se los recursos del presupuesto no financiero ni previsional se

orientan a las intervenciones productivas destacando las reas de
transporte, agropecuaria y vivienda.

El 15% del presupuesto no financiero ni previsional se destina a las

acciones administrativas como planeamiento, gestin, relaciones exteriores,
y Legislativa.

Presupuesto por Resultados

El 62% del presupuesto no financiero ni previsional est orientado al logro
de resultados a travs de 89 programas presupuestales.

6. PRIORIDADES DEL PRESUPUESTO 2016

Los recursos del presupuesto aumentan en 6,6% respecto al ao 2015 y se

destinan principalmente a:

Mejorar la calidad en la educacin.

Mejoras salariales de los principales sectores (salud, educacin, polica

nacional del Per y fuerzas armadas).

Reducir las brechas de infraestructura pblica.

Fortalecer acciones de seguridad ciudadana.

Impulsar la actividad productiva

Fenmeno El Nio

7. SEGUIMIENTO AL PRESUPUESTO
El Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) ofrece a travs de su portal web
www.mef.gob.pe,

informacin

de

documentos

oficiales

del

Presupuesto,

correspondiente a: Proceso Presupuestario, ejecucin de los recursos asignados

en el presupuesto, seguimiento al Presupuesto por Resultados, con el fin de poner
en conocimiento a la ciudadana sobre el destino de los recursos pblicos.
Seguimiento global del presupuesto
En el portal web del MEF la poblacin puede conocer aspectos sobre el
Presupuesto Pblico (normatividad, documentos de trabajo, publicaciones).
Entre la informacin destacable que se puede encontrar tenemos:
Presupuesto Pblico

Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016- Ley N

30372

Reporte Seguimiento del Presupuesto (mensual)

Reporte de Indicadores del Presupuesto (mensual)

Estadsticas del Presupuesto

Informe de Evaluacin Consolidada y Trimestral del Presupuesto del Sector

Pblico.

Seguimiento de la Ejecucin Presupuestal (Consulta amigable).

Seguimiento del gasto pblico en nias, nios y adolescentes -GPNNA

8. EVALUACION DEL PRESUPUESTO

Las

evaluaciones

sirven

para

medir

los

resultados

obtenidos

con

las

intervenciones pblicas, planteando medidas correctivas de ser el caso. En el

2016, se realizarn 3 tipos de evaluaciones que representa alrededor de S/ 1,700
millones:

Evaluaciones de Diseo y Ejecucin Presupuestal

Evaluaciones de Impacto

Evaluaciones Rpida de Diseo

9. RENDICION DE CUENTAS
La Rendicin de Cuentas, es un mecanismo mediante el cual las entidades
pblicas que administran y ejecutan recursos pblicos a travs de sus funcionarios
principales informan a la poblacin los resultados de su gestin que a su vez
permite corregir deficiencias y plantear mejoras para el uso adecuado de los
recursos pblicos.
En esta etapa es importante la transparencia y la participacin ciudadana que
facilite la rendicin de cuentas por parte de las entidades pblicas que administran
y ejecutan los recursos pblicos, para que su uso cumpla los fines y objetivos
esperados en la poblacin.

La Contralora General de la Republica y el Congreso de la Republica son las

entidades pblicas encargadas de la Rendicin de Cuentas:
a) Contralora General de la Repblica
Supervisa, vigila y verifica los actos y resultados de la gestin pblica, el
uso y destino de los recursos y bienes del Estado, as como el cumplimiento
de la legalidad de la ejecucin del presupuesto. Pone a disposicin de la
poblacin las rendiciones de cuentas efectuadas por los titulares de las
entidades pblicas.
b) Congreso de la Repblica
Tiene la facultad de poder llamar a los funcionarios del Estado para que
informen sobre asuntos pblicos referidos al manejo del presupuesto o a la
ejecucin de programas o proyectos.

10. PRESUPUETO ASIGNADO A EDUCACION A NIVEL NACIONAL

15,298 millones de soles que equivale el 4,11% del PBI, superando en lo
establecido en el Acuerdo Nacional (que establece la meta un crecimiento anual
de 0,15% del PBI) aumentando en ms de 1,1% de PBI.

11. PRESUPUESTO ASIGNADO A LA DRE-PUNO

s/. 611, 920, 000.000

12. PRESUPUESTO ASIGNADO A LA UGEL-CARABAYA

s/. 43, 708, 571

BIBLIOGRAFIA

Portal Institucional: www.mef.gob.pe

GUIA_ORIENTACION_LEY_DE_PPTO_2016.pdf.
La DGPP, en el marco del principio de simplicidad recogido en la Ley N
27444, adicionalmente y con la finalidad de absolver las consultas referidas
al Sistema Nacional de Presupuesto de las
siguientes direcciones electrnicas:
- Direccin
de
Articulacin
-

del

Entidades, cuenta las

Presupuesto

Territorial:

dgpp_apt@mef.gob.pe.
Direccin de Calidad del Gasto Pblico: dgpp_cgp@mef.gob.pe.
Direccin de Normatividad: dgpp_normatividad@mef.gob.pe
Direccin de Presupuesto Temtico: dgpp_pt@mef.gob.pe.
Direccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal: