EMPRES

BALANZA DE COMPROBAC
CUENTA
CAJA GENERAL
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
ALMACEN DE REFACCIONES
MERCANCIAS EN TRANSITO
IVA POR ACREDITAR
INVERSIONES
ACCIONES, BONOS Y VALORES
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA
TERRENOS
GASTOS DE ORGANIZACIN
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO
DEPOSITOS EN GARANTIA
SEGUROS Y FIANZAS
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P.
DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO EJERCICIO 2013
VENTAS
VENTAS DE ACTIVO FIJO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

MONEDA NACIONA
DEBE
38,450.00
130,458.64
2,367,893.34
851,450.45
368,456.91
678,678.52
48,671.50
45,679.20
46,578.90
545,000.00
850,000.00

$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$

867,457.00
173,491.40
112,345.00
11,234.50
89,670.00
22,417.50
546,367.00
109,273.40
1,200,367.00
36,011.01
546,600.00

$
$
$
$

170,567.00
5,467.00
80,000.00
45,678.00

COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

COSTO DE VENTAS ACTIVO FIJO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS

$
$
$
$
$
$

87,567.00
1,003,758.83
1,006,022.23
145,672.00
3,567.00

COMPRAS
MANO DE OBRA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCUENTOS S/COMPRAS
DEVOLUCIONES S/COMPRAS
DESCUENTOS S/VENTAS
DEVOLUCIONES S/VENTAS
SUMAS IGUALES

$ 24,205,782.49
$
1,345,678.90
$
3,010,340.00
$
$
$
$
$40,091,796.10

INVENTARIOS INICIALES DE:

MATERRIA PRIMA
PRODUCCION EN PROCESO
PRODUCTO TERMINADO

$
$
$

398,211.00
320,421.00
153,231.00

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

A DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

MONEDA NACIONAL
HABER

MILES DE PESOS
DEBE
38
130
2,368
851
368
679
49
46
47
545
850

NATURALEZA
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora

CUENTA DE
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Deudora
Acreedora
Deudora
Acreedora
Deudora
Acreedora
Deudora
Acreedora
Deudora
Acreedora
Deudora

Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance
Balance

$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$

867
173
112
11
90
22
546
109
1,200
36
547

Deudora
Deudora
Deudora
Deudora

Balance
Balance
Balance
Balance

$
$
$
$

171
5
80
46

$
$
$
$
$

978,567.90
868,456.00
345,679.00
89,459.00
900,000.00

Acreedora
Acreedora
Acreedora
Acreedora
Acreedora

Balance
Balance
Balance
Balance
Balance

1,100,000.00

Acreedora

Balance

$
$

3,000,000.00
1,389,067.00

Acreedora
Acreedora

Balance
Balance

$ 30,678,971.00
$
145,678.00

Acreedora
Acreedora

Resultados
Resultados

1,789.00

$
54,673.20
$
25,890.00
$
45,676.00
$
467,890.00
$40,091,796.10

Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Deudora
Acreedora

Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados

Deudora
Deudora
Deudora
Acreedora
Acreedora
Acreedora
Acreedora

Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados
Resultados

$
$
$
$
$

88
1,004
1,006
146
4

$
$
$

24,206
1,346
3,010

40,092

$
$
$

398
320
153

MILES DE PESOS
HABER
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

979
868
346
89
900

1,100

$
$

3,000
1,389
$

$
$

30,679
146

38
130
2,368
851
368
679
49
46
47
545
850
867
173
112
11
90
22
546
109
1,200
36
547
171
5
80
46
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,283 $
$
$

979
868
346
89
900
1,100
3,000
1,389
8,671
612
9,283

$
$
$
$
$

55
26
46
468
40,092

EMPRESA A, S.
ESTADO DE POSICION FINA
POR LOS EJERCICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE D
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA GENERAL
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
ALMACEN DE REFACCIONES
MERCANCIAS EN TRANSITO
IVA POR ACREDITAR
INVERSIONES
ACCIONES, BONOS Y VALORES
SUMA ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA
TERRENOS
SUMA DE ACTIVO FIJO

2014

2015

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

38
130
2,368
851
368
679
49
46
47
545
850
5,971

$
$
$
$
$
$
$
$

38
43,385
2,941
851
368
679
49
49

$
$
$

545
850
49,755

$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
$

867
173
112
11
90
22
546
109
1,200
36
547
3,010

$
$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$
$
-$

112
11
22
109
36
67

ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIN
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO
DEPOSITOS EN GARANTIA
SEGUROS Y FIANZAS
SUMA DE ACTIVO DIFERIDO

$
$
$
$
$

171
5
80
46
302

$
$
$
$
$

171
5
80
46
302

SUMA ACTIVO

9,283 $

49,991

EMPRESA A, S.A. DE C.V

DE POSICION FINANCIERA COMPARATIVO
R LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2015
%

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P.
SUMA PASIVO CIRCULANTE

$
$
$
$
$
$

979
868
346
89
900
3,182

$
$
$
$
$
$

PASIVO FIJO
DOCUMENTOS POR PAGAR L.P.
SUMA PASIVO FIJO

$
$

1,100 $
1,100 $

$
$
$
$

3,000 $
1,389 $
612 $
$
5,001 $

9,283 $

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO 2013
RESULTADO DEL EJERCICIO 2014
RESULTADO EJERCICIO 2015
SUMA CAPITAL CONTABLE

SUMA PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

2014

-$

2015

100.00%

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CUENTA
INGRESOS
( + ) VENTAS
( - ) DESCUENTOS SOBRE VENTAS
( - ) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
( + ) VENTAS ACTIVO FIJO
( = ) SUMA INGRESOS

$ 30,679
-$
46
-$
468

COSTO DE VENTAS
( - ) COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
( - ) COSTO DE VENTAS FIJO DE ACTIVO
( = ) SUMA COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
( - ) GASTOS DE VENTA
( - ) GASTOS DE ADMON.
( = ) SUMA DE GASTOS DE OPERACIONES
RESULTADO DE OPERACIN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
( - ) GASTOS FINANCIEROS
( - ) OTROS GASTOS FINANCIEROS
( + ) OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
( = ) SUMA COSTO INTEGRAL DE FINANCIEMIENTO
( = ) RESULTAD QUE SE LLEVA AL EDO. DE POSICION FINANCIERA

DE C.V.
ULTADO
DICIEMBRE DE 2014
PARCIAL

IMPORTE

%
101.21%

$
$

30,165
146
$

$
$

27,455
88

90.58%
0.29%
90.86%
9.14%

(-)
(-)
(=)

2,010
759

3.31%
3.32%
6.63%
2.50%

(-)
(-)
(=)

147

0.48%
0.01%
-0.01%
0.49%

(-)
(-)
(+)
(=)

612

2.02%

(=)

$
$

$
$

NANCIERA

27,542
2,769

1,004
1,006
$
$

$
$
-$

0.48%
30,311 100.00%

(+)
(-)
(-)
(+)
(=)

146
4
2

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADO
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUENTA
INGRESOS

PARCIAL

IMPORTE

VENTAS

VENTAS ACTIVO FIJO

VENTAS ALMACEN DE REFACCIONES
SUMA INGRESOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
COSTO DE VENTAS FIJO DE ACTIVO
COSTO DE VENTAS ALMACEN DE REFACCIONES
SUMA COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

- $
$

GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMON.
SUMA DE GASTOS DE OPERACIONES
RESULTADO DE OPERACIN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMA COSTO INTEGRAL DE FINANCIEMIENTO

$
$

RESULTAD QUE SE LLEVA AL EDO. DE POSICION FINANCIERA

$
$

$
$

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

(+)
(+)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(+)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

CUENTA
INVENTARIO INICIAL DE M.P.
COMPRAS DE M.P.
DESCUENSTOS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
M.P. DISPONIBLE
INV. FINAL DE M.P.
M.P. UTILIZADA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO DE PRODUCCION INCURRIDO
INV. INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION TOTAL
INV. FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION TOTAL TERMINADA
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS

DE C.V.
UCCION Y VENTAS
DICIEMBRE DE 2014

EMPRESA A, S.A. DE
ESTADO DE COSTO DE PRODUC
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DIC

%
1.45%
88.17%
-0.20%
-0.09%
89.32%
2.47%
86.85%
4.90%
91.75%
10.96%
102.72%
1.17%
103.89%
1.34%
102.54%
0.56%
103.10%
3.10%
100.00%

$
$
-$
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

IMPORTE
398
24,206
55
26
24,523
679
23,845
1,346
25,190
3,010
28,201
320
28,521
368
28,153
153
28,306
851
27,455

(+)
(+)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(+)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUENTA
INVENTARIO INICIAL DE M.P.
COMPRAS DE M.P.
DESCUENSTOS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
M.P. DISPONIBLE
INV. FINAL DE M.P.
M.P. UTILIZADA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS
COSTO DE PRODUCCION INCURRIDO
INV. INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION TOTAL
INV. FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION TOTAL TERMINADA
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS

IMPORTE
679

$
$
$

679

679

679

$
$
$

679
368
1,047

$
$
$

1,047
851
1,899

1,899

%
35.75%
0.00%

35.75%
0.00%
35.75%
0.00%
35.75%
0.00%
35.75%
19.41%
55.15%
0.00%
55.15%
44.85%
100.00%
0.00%
100.00%

LA EMPRESA VENDE EN EL PRIMER SEMESTRE $37,224 Y EN EL SEGUNDO

QUEDANDO EN CUENTAS POR COBRAR UN SALDO DE $2,941

LA EMPRESA EN JULIO VENDE LA TOTALIDAD DE SU PARQUE VEHICULAR PA

EN UN 15% ARRIBA DEL VALOR EN LIBROS

EL SALDO DE CUENTAS POR COBRAR SE RECUPERO UN 50% EN ENERO Y E

POR CONCEPTO DE COMPRADS DE MATERIA PRIMA SE INVIERTE QUEDAND

AL CIERRE DEL EJERCICIO POR $721:
PRIMER TRIMESTRES
SEGUNDO TRIMESTRE
TERCER TRIMESTRE
CUARTO TRIMESTRE

$6,508
$5,990
$6,110
$6,289

LOS INVENTARIOS TOMADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 ARROJAN LOS

MATERIA PRIMA
PRODUCCION EN PROCESO
PRODUCTO TERMINADO

$804
$415
$706

EL SALDO EN MERCANCIAS EN TRANSITO ARRIBARON AL ALMACEN EN EL M

SE PAGA POR CONCPETO DE MANO DE OBRA MENSUALMENTE $120 INCRE

DE AGOSTO UN 15%

SE EROGAN POR CONCEPTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN

CANTIDAD DE $210 Y LOS COSTOS VARIABLES SE PROYACTAN EN UN 0.008

EN CUANTO A LOS COSTOS FIJOS CALCULAR EL MONTO DE DEPRECIACION

EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EDICIFIO

25%
10%
20%
15%
3%

10

EN EL MES DE JULIO SE ADQUIRE UN NUEVO PARQUE VEHICULAR POR $1,2

LA AGENCIA DEL 80%, EL RESTO SE FINANCIA A UN PLAZO DE 24 MESES C
LA CANTIDAD DE $8.4 FIJOS

11

LA EMPRESA EFECTUA PAGOS DE CREDITOS A CP POR LA CANTIDAD DE $7

12

EN EL MES DE MARZO SE LIQUIDAN IMPUESTOS POR 250

13

SE EROGAN POR CONCEPTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION EN EL PRIME

SEMESTRE LA CANTIDAD DE $598 (INCLUIR LAS DEPRECIACIONES QUE COR

14

SE EROGAN POR CONCEPTO DE GASTOS DE VENTA EN EL PRIMER SEMESTR

LA CANTIDAD DE $510 (INLCUIR LAS DEPRECIACIONES QUE CORRRESPOND

15

EL BANCO NOS CARGA COMSIONES POR MANEJO DE CUENTA MENSUALMEN

RE $37,224 Y EN EL SEGUNDO SEMESTRE $38,450

ALDO DE $2,941

D DE SU PARQUE VEHICULAR PARA RENOVARLO

CUPERO UN 50% EN ENERO Y EL RESTO EN FEBRERO

PRIMA SE INVIERTE QUEDANDO UN SALDO POR PAGAR:

$
$
$
$

2,169
1,997
2,037
2,096

MBRE DEL 2015 ARROJAN LOS SIGUIENTES RESULTADOS:

RIBARON AL ALMACEN EN EL MES DE ENERO

A MENSUALMENTE $120 INCREMENTANDO EN EL MES

DIRECTOS DE FABRICACION EN CUANTO A COSTOS FIJOS LA

ES SE PROYACTAN EN UN 0.008% DE LAS VENTAS TOTALES
EL MONTO DE DEPRECIACIONES CONSIDERANDO:
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS
GASTOS

DE VENTA
DE ADMINISTRACION
DE ADMINISTRACION
INDIRECTOS
INDIRECTOS

PARQUE VEHICULAR POR $1,200, OTORGANDO UN CREDITO

IA A UN PLAZO DE 24 MESES CON UN INTERES MENSUAL POR

A CP POR LA CANTIDAD DE $75 MENSUALES

TOS POR 250

$
$
$
$
$

INVERSION

DEPRECIACION

ORIGINAL

ANUAL

112
90
546
1,200

$
$
$
$
$
$

11
18
82
36
147

ADMINISTRACION EN EL PRIMER SEMESTRE $601 Y EN EL SEGUNDO

LAS DEPRECIACIONES QUE CORRESPONDAN)

VENTA EN EL PRIMER SEMESTRE $465 Y EN EL SEGUNDO SEMESTRE

CIACIONES QUE CORRRESPONDAN)

NEJO DE CUENTA MENSUALMENTE LA CANTIDAD DE $0.5

GASTOS

GASTOS

GASTOS

VENTA

ADMON

IMDIRECTOS

$
$

11
18

29
2

$
$
$

82
36
118
10

$
$
$
$

1
1
7
3

No.
MOV

1
2
3

CONCEPTO
ENTRADAS
SALDOS INICIALES
VENTAS GENERALES
VENTAS DE ACTIVO FIJO
RECUPERACION CUENTAS POR COBRAR

SUMA ENTRADAS
SALIDAS
4
7
8
8
10
10.1
10.2
11
12
13
14
15

COMPRAS DE MP
PAGO MANO DE OBRA
GASTOS INDIRECTOS COSTOS FIJOS
GASTOS INDIRECTOS COSTOS VARIABLES
COMPRA ACTIVO FIJO
AMORTIZACION CAPITAL CREDITO ACTIVOS FIJOS
INTERES CREDITO COMPRA ACTIVOS FIJOS
AMORTIZACION CREDITOS EJERCICIO 2014
PAGO IMPUESTOS EJERCICIO 2014
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
COMISIONES BANCARIAS
SUMA SALIDAS
FLUJO
PARTIDAS QUE NO REQUIEREN
DESEMBOLSO EN EFECTIVO
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECISCION EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION EDIFICIO
FLUJO DEL PERIODO
FLUJO ACUMULADO

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO EJERCICIO 2015
ENE
1

FEB
2

$
$

130
6,204 $ 6,204 $

1,184 $ 1,184

$
$
$
$

MZO
3

MAY
5

JUN
6

JUL
7

6,204 $

6,204 $

6,204 $

6,204 $
$

6,408
798

7,518 $ 7,388 $

6,204 $

6,204 $

6,204 $

6,204 $

7,206

2,169 $ 2,169 $
120
### $
210 $
210 $
50 $
50 $

2,169
120
210
50

$
$
$
$

1,997
120
210
50

1,997
120
210
50

1,997
120
210
50

$
$
$
$
$

2,037
120
210
51
240

75
250
100
78
1
3,052

75 $

75

75

$
$
$
$

100
78
1
2,802

1
### $
1
### $
1 $
1
7
### $
7
3
### $
3
4,704 $ 4,574 $
3,140
4,704 $ 9,278 $ 12,418

$
$
$
$

ABR
4

### $
$
### $
### $
### $
$ 2,802 $

$
$
$
$

$
$
$
$

75 $
100
78
1
2,629

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,563
$ 15,981

$
$
$
$

$
$
$
$

75 $
100
78
1
2,629

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,563
$ 19,544

$
$
$
$

100
78
1
2,629

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,563
$ 23,107

$
$
$
$

100
85
1
2,918

$
1
$
1
$
7
$
3
$
4,276
$ 27,383

2015
AGO
8

SEP
9

OCT
10

NOV
11

DIC
12

FLUJO
ANUAL

6,408 $

6,408 $

6,408 $

6,408 $

6,408 $

6,408 $

6,408 $

6,408 $

$
130
3,467 $ 72,733
$
798
$
2,368
$
$
3,467 $ 76,029

$
$
$
$

2,037
138
210
51

2,037
138
210
51

2,096
138
210
51

2,096
138
210
51

$
$
$
$

1,375
138
210
51

40 $
8 $
75 $

40
8
75

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

40 $
8 $
75 $
100
85
1
2,745

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,652
$ 31,034

$
$
$
$

$
$
$
$

40 $
8 $
75 $
100
85
1
2,745

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,652
$ 34,686

$
$
$
$

$
$
$
$

40 $
8 $
75 $
100
85
1
2,805

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,592
$ 38,277

$
$
$
$

100
85
1
2,805

$
1
$
1
$
7
$
3
$
3,592
$ 41,869

$
$
$
$

100
85
1
2,084

$
1
$
1
$
7
$
3
$
1,372
$ 43,241

0.17%
95.66%
1.05%
3.11%
0.00%
0.00%
100.00%

$ 24,176
$
1,530
$
2,520
$
605
$
240
$
200
$
42
$
900
$
250
$
1,200
$
975
$
6
$ 32,644

31.80%
2.01%
3.31%
0.80%
0.32%
0.26%
0.06%
1.18%
0.33%
1.58%
1.28%
0.01%
42.94%

$
$
12
$
12
$
84
$
36
$ 43,385

0.00%
0.02%
0.02%
0.11%
0.05%
56.87%

EMPRE
HOJA DE TR

(+)
CUENTA
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA GENERAL
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
ALMACEN DE REFACCIONES
MERCANCIAS EN TRANSITO
IVA POR ACREDITAR
INVERSIONES
ACCIONES, BONOS Y VALORES
ACTIVO FIJO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA
TERRENOS
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIN
IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO
DEPOSITOS EN GARANTIA
SEGUROS Y FIANZAS
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR PAGAR A C.P.
PASIVO FIJO
DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P.

MONEDA NACIONAL
DEBE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

38
130
2,368
851
368
679
49
46
47
545
850

867

112

90

546

1,200

547

$
$
$
$

171
5
80
46

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO EJERCICIO 2013
RESULTADO EJERCICIO 2014
RESULTADO EJERCICIO 2015
CUENTAS DE RESULTADOS
VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
VENTAS DE ACTIVO FIJO
VENTA ALMACEN DE REFACCIONES
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
COSTO DE VENTAS ACTIVO FIJO
COSTO DE VENTAS ALAMCEN DE REFACCIONES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
COMPRAS
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
MANO DE OBRA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SUMAS IGUALES

9,636

EMPRESA A, S.A. DE C.V.

HOJA DE TRABAJO EJERCICIO 2015

(-)

(+)

MONEDA NACIONAL
HABER

(-)

CIERRE EJERCICIO 2014

DEBE
HABER

(+)

MOVIMIENTOS EJERC 2015

DEBE
HABER

$
$

173

11

22

109

36

$
$
$
$
$

979
868
346
89
900

1,100

(-)

43,255
573

$
$
$

3,000
1,389
612

9,635 $

- $

- $

43,828 $

-$43,828

(=)

(=)

SALDOS FINALES
DEBE
HABER
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

38
43,385
2,941
851
368
679
49
46
47
545
850

171
5
80
46

11

22

109

36

50,101 $

179
-$49,922

$
$

BANCOS
$
24,176 (4
72,733 $
1,530 (7
798 $
2,520 (8
2,368 $
605 (8.1
$
240 (10
$
242 (10.1
$
900 (11
$
250 (12
$
1,200 (13
$
975 (14
$
6 (15
75,899 $
32,644
43,255

$
$

43,255
0

1.1) $
2.1) $
3) $

1) $
2) $
$
$

CLIENTES
75,674 $
72,733 (1.1
798 $
798 (2.1
$
2,368 (3
76,472 $
75,899
573

VENTAS ACTIVO FIJO

$
798 (2

573

798

(4

VENTAS
$
75,674 (1

MATERIA PRIMA
24,176

24,176

75,674

7) $

MANO DE OBRA
1,530

GASTOS INDIRECTOS
8) $
2,520
8.1) $
605
$
3,125

4,655

10) $
$

EQUIPO DE TPTE
1,200
1,200

CUENTAS POR PAGAR

10.1) $
200
11) $
900
$
1,100

1,200

EQUIPO DE TPTE

UENTAS POR PAGAR

$
960 (10
$
-$

960
140

-$

140

GASTOS FINANCIEROS
10.1) $
42
15) $
6
$
48

12) $

IMPTOS X PAGAR
250

298

13) $

GASTOS ADMON
1,200

14) $

GASTOS DE VENTA
975

2,175

GASTOS ADMON

PROVEEDORES

COSTO VTAS ACTIVO FIJO

GASTOS DE VENTA

CTAS ACTIVO FIJO

DEP ACUM EQ TPTE

TO VTAS ACTIVO FIJO

EP ACUM EQ TPTE