2.1.2 Histor ia y evolucin.

En la antigedad y hasta mediados del siglo XVIII en caso de alguna contingencia, sta
era cubierta por la misma familia, institucin religiosa o propietario de la tierra. En todo
caso el individuo hacia frente a estos riesgos con ayuda de su comunidad o familia, sin
ninguna obligacin y sin que ninguna institucin respondiera por ello.
En el siglo XIX la previsin social se desarrolla bajo diversas formas, ya que el paso de
la industrializacin, especialmente en Europa, planteo nuevos problemas sociales y
econmicos. La seguridad social es el resultado de est revolucin, ya que se hacan
progresos materiales y al haber una reforma en la produccin se creaban diversas formas
de empleos y de ah nuevas necesidades. Con esta revolucin surgieron los primeros
indicios de la clase laboral y el proletariado, es decir, aquellos que no tienen los medios
de produccin pero que utilizaron su fuerza de trabajo para producir. As tambin la
urbanizacin y la expansin de la clase asalariada debilitaron las tradicionales redes de
apoyo laborales interfamiliares.
Los trabajadores industriales empezaron a depender de las pagas regulares o salarios. En
el mbito urbano se debilitaron y no fueron ya posibles los sistemas tribales o de clan, en
los que las personas capacitadas ayudaban a los ms dbiles. Es aqu cuando la
seguridad social trata de hacer el papel correctivo, al tratar de asumir la responsabilidad
de satisfacer necesidades de ancianos, invlidos, enfermos y desempleados. Muchos
fondos se dedujeron de los ingresos de cada vez ms grupos de trabajadores para
redistribuirlos entre quienes los necesitaban. Es importante recalcar que la seguridad
social se bas en un principio de solidaridad social e intergeneracional. Las personas se
fueron volviendo cada vez ms conscientes de su importancia y lleg a presionar a sus
lderes polticos para mejorarlas.

As gobiernos y sociedades mutualistas organizaron planes de ahorro y surgieron seguros

privados y muchos estados empezaron a organizarse para exigir a sus empleados
cooperacin para pagar los gastos de manutencin de trabajadores enfermos o
accidentados. Es en esta sociedad en el que el paso de la urbanizacin les dio la
conciencia a los trabajadores de que no podan arreglrselas por si solos contra los
mltiples riesgos de la vida.
El estado comienza a intervenir en el campo social para asegurar la neutralidad y
fomentar la previsin y para as tratar de mantener la igualdad, forma parte de las
condiciones de lo que se conoce como estado benefactor o protector.
2.1.2.1

Pr imer os indicios de segur idad social.

El primer sistema nacional de seguridad social en sentido amplio se implant entre 1883
y 1889 en Alemania, con el Canciller Otto Von Bismarck y cubra las pensiones de vejez
y prestaciones de enfermedad. Debido a que el objetivo de este trabajo se centra en
pensiones nos enfocaremos en este aspecto.
Los regmenes de pensiones militares fueron instituidos por las Leyes del 11 al 18 de
abril de 1831. Se haban constituido en los ministerios cajas de jubilacin financiados
por retencin de sueldos y crditos presupuestarios.
La Ley del 27 de septiembre de 1895 es el primer estatuto a las cajas de jubilacin con
ayuda y previsin de los empleados obreros. De 1883 a 1935 la mayor parte de Europa
estableci regmenes de seguros sociales obligatorios. En Alemania se crearon los
primeros regimenes contra enfermedad (1883), los accidentes (1884), la vejez y la
invalidez (1889).

Las caractersticas que posean los regimenes de seguro obligatorio eran:

Aplicables a obreros y empleados de la industria, del comercio y de la agricultura,
cuya ganancia no superar cierto tope.
Cubra la enfermedad, la maternidad, la muerte del jefe de familia, la vejez y la
invalidez.
Son financiados por contribuciones de los trabajadores, de patrones y del mismo
Estado.
Se previene en casos de enfermedad prestaciones correspondientes a los gastos
mdicos, medicamentos y hospitalizacin.
Traen prestaciones en dinero relacionados con los salarios anteriores del
asegurado.
Las prestaciones por enfermedad tienen una cierta duracin.
Bajo control estatal, son administrados por instituciones las cuales contaban con
cierta autonoma.
Posteriormente en la Conferencia de la Organizacin Internacional del Trabajo (OIT) en
1944 plantea los principios para la asistencia social. Tambin la ONU instituyo en su
artculo 25 que toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado. Es as como
paulatinamente los pases fueron integrando leyes de proteccin social para su poblacin
que fueron surgiendo a medida que vean las necesidades de su sociedad.
2.1.2.2

Antecedentes en M xico.

Como antecedentes se tiene en la poca prehispnica a los mexicas y los texcocanos en

su legislacin amparaban a personas de edad avanzada e incapacitados. Posteriormente
Hernn Corts asign pensiones a algunos soldados espaoles, hay que recordar que al
ser conquistado nuestro pas por los espaoles la Iglesia trajo una ideologa de ayudar al
pobre y marginado.

Los primeros vestigios de lo que se podra llamara un sistema de seguridad social, se

observan en la creacin de las llamadas Cajas de las Comunidades Indgenas, en las
cuales se formaban fondos de ahorro comn protegiendo ancianos y desvalidos.
En 1824 La Hacienda Pblica efecta descuentos a al salario para la creacin de un
fondo de incapacitados. El 30 de Abril de 1904 surgi la Ley de Trabajo del estado de
Mxico. El primer ordenamiento que estableci el seguro social en Mxico fue la Ley
del Trabajo el 11 de diciembre de 1915 en Yucatn, se estableca la necesidad de
proteccin a trabajadores y responsabilizaba a los patrones de los accidentes y
enfermedades de sus empleados.
La base Constitucional del seguro social en Mxico se encuentra en el artculo 123 en la
Carta Magna promulgada el 5 de febrero de 1917, ah se encuentran las garantas de los
trabajadores en aspectos econmicos, polticos y sociales. El 12 de agosto de 1925 por
disposiciones establecidas en esta carta a Magna empieza a funcionar la Direccin
General de Pensiones Civiles y de Retiro, dependiente de la Secretaria de Hacienda y
Crdito Pblico. En ella se proporciona a los empleados la jubilacin, proteccin durante
la vejez y prstamos a corto plazo e hipotecarios. Las pensiones se dan por vejez,
inhabilitacin, muerte o retiro a los 65 aos, despus de 15 aos de servicio.
En 1929 el congreso de la Unin realiz una modificacin a la fraccin XXIX del
artculo 123 para la expedicin de la Ley del Seguro Social que inclua seguros de
Invalidez, de Vida, de Cesacin Involuntaria del Trabajo, de Enfermedades y Accidentes
y otros fines anlogos.
En 1935 por encargo del entonces presidente Lzaro Crdenas se decidi la realizacin
de un instituto de seguros sociales con aportaciones y administraciones tripartitas que
inclua al Estado, a los trabajadores asegurados y a sus patrones, que incorporar a todos
los asalariados, pretenda cubrir los siguientes riesgos: enfermedades profesionales y
accidentes de trabajo, enfermedades no profesionales y maternidad, vejez e invalidez y
desocupacin involuntaria, el principal autor de este proyecto fue el abogado Ignacio

Garca Tllez, a quien en 1942 le es encomendada la nueva Secretara de Trabajo y

Previsin Social.
El 19 de enero de 1943 se publica la Ley del seguro Social ah se determina que la
finalidad de la seguridad social es garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia
mdica, la proteccin de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios
para el bienestar individual. Se decreta entonces la creacin de un organismo pblico
descentralizado con personalidad y patrimonio propios, denominado Instituto Mexicano
del Seguro Social, el cual comienza en marcha en enero de 1944.
En 1947 la Ley de Pensiones fue reformada, se ampliaron los seguros de vejez, invalidez,
muerte, orfandad y viudez, as como tambin se redujo la edad para recibir las pensiones
a 55 aos y con un mnimo de 15 aos de servicio. A finales de estos aos se dispuso de
una parte de los fondos de pensiones para la construccin de conjuntos habitacionales.
La Ley del Seguro Social propuesta en 1943 tuvo diversas modificaciones y fue
sustituida por una que entr en vigor el 1 de abril de 1973, la cual posteriormente fue
modificada en 1989.
Cabe aclarar que en Mxico no hay todava un solo sistema de seguridad social, sino
varios seguros aislados y con autonoma propia. Son 3 de ellos los principales: el IMSS,
que es para los trabajadores privados; el ISSSTE para los servidores pblicos; y el
ISSFAM para las Fuerzas Armadas que est coordinado por la Secretara de Defensa
Nacional y la Marina. Existen otras instituciones que proporcionan servicios de salud a
un grupo especfico de personas como es el caso de la Secretara de Salud, PEMEX y el
DDF. En este trabajo nicamente se concentrar en el caso del IMSS.
2.1.3 Sistema de j ubilaciones y pensiones.
Un sistema de jubilacin o pensin es un mecanismo de seguridad social, el cual le
proporciona al trabajador la capacidad de contar con un apoyo econmico en caso de

alguna dificultad para conseguir un buen nivel de vida como lo es la vejez, la

enfermedad, viudez, entre otros.
2.1.3.1 Justificacin.
Existen diversos aspectos para justificar la existencia de un sistema de pensiones en el
que se incluyen programas pblicos y la intervencin del Estado en la provisin de stos.
Como uno de los objetivos de todo individuo consiste en satisfacer sus necesidades
bsicas y contar con un adecuado nivel de vida, la edad avanzada es considerado un
riesgo cuando no se cuenta con el suficiente apoyo econmico, aunado con que el
individuo no cuenta con la vitalidad y salud de cuando era ms joven hacindolo incapaz
de entrar en un mercado laboral.
El estado casi siempre participa en el apoyo de estos sistemas de pensiones por tres
aspectos fundamentales: paternalismo, redistribucin del ingreso y fallas de mercado.
stos como se analiz anteriormente, se debe al papel que juega de Estado benefactor al
darse cuenta de la inhabilidad de los individuos para el ahorro, as que ste los obliga
acierta acumulacin de riqueza durante su perodo laboral. El Estado tambin verifica
que se garantice un ingreso mnimo a los individuos mediante una redistribucin de
ingresos entre la poblacin.
2.1.3.2 Clasificacin de los sistemas de pensiones.
Los sistemas de pensiones se pueden clasificar por diversos criterios, como lo son el tipo
de contribucin o beneficios, el esquema de financiamiento o el tipo de administracin,
cada uno de ellos presenta diferentes elementos, se hablar brevemente de cada uno a
continuacin.
Para empezar se tienen los sistemas de beneficio definido en contra de los de
contribucin definida. En los primeros se especifica por adelantado el monto del
beneficio que recibir un afiliado al llegar el momento de su retiro, ste es definido a

partir de una frmula dependiente del salario y de los aos trabajados, dichos aspectos se
analizan en el captulo 3.
En los sistemas de contribucin definida se especifican los montos de las contribuciones
y en base a ellas se dan los beneficios, cada una de estas contribuciones sufre de una
capitalizacin, alguno de stos sistemas garantizan una pensin mnima.
En el criterio de financiamiento se cuentan con los planes de reparto y planes de
capitalizacin. Los planes de reparto son aquellos en los que las contribuciones son
canalizadas a un fondo comn, utilizado para pagar los beneficios de los jubilados
actuales. El riesgo de este sistema es que no existe un fondo de reserva que pueda
invertirse y capitalizarse.
A diferencia de los anteriores en los planes de capitalizacin las contribuciones pasan a
formar parte de un fondo de reserva, el cual es invertido y en los que se generan
rendimientos que ayudan a pagar los beneficios a los jubilados. Este plan puede ser de
fondo colectivo o individual. Es importante observar que para un plan as de forma
colectiva se tendran que tener muy presentes los cambios demogrficos para los efectos
de las obligaciones, por lo tanto deberan de tener el rgimen financiero de prima media
escalonada, el cual considera incrementos peridicos en las primas de financiamientos.
Con esto se puede hablar de planes de capitalizacin parcial y total, en los primeros una
parte de las contribuciones es utilizada para crear una reserva que es invertida. En el
caso de planes de contribucin definida la capitalizacin es total.
Considerando el tipo de administracin se cuenta con los planes privados y los pblicos.
Los que son ofrecidos por el sector a asegurados privados son voluntarios y presentan el
criterio de equivalencia actuarial, es decir los beneficios son equivalentes actuarialmente
con las contribuciones, as tambin estos se encuentran regidos por la Comisin nacional
de Seguros y Fianzas para asegurar su viabilidad. Los planes pblicos de pensiones son
creados por el estado y administrados por l, llegan a ser obligatorios, trata de presentar

una adecuacin social es decir de proporcionar una cierta calidad de vida a los
contribuyentes, buscando un elemento re distributivo.
Los planes de pensiones cuentan con determinados elementos y estructura entre ellos se
tienen:
Perodos mnimos de contribucin.- Para establecer cuanto ser el tiempo en el
que se recibirn las primas. Este es un elemento de los planes de beneficio
definido.
Ingresos pensionables.-Definir el ingreso base para el calculo de beneficios.
Elegibilidad.- Es decir tener claras las condiciones en las que se realizan estos
sistemas especificando la edad, y aos trabajados.
Edad de retiro.- Especificar cual ser la edad de jubilacin estipulada.
Beneficios.- Aclarar todo tipo de disposiciones de invalidez y muerte.
Portabilidad.- Especificar que sucede con las aportaciones realizadas en caso de
prdida del empleo. Se debe tratar ante todo que el trabajador reciba un beneficio
justo en relacin con los aos laborales trabajados.
Disponibilidad de recursos.- Se hablar de la disponibilidad de los recursos del
trabajador antes del retiro asegurndole un ingreso mnimo para su retiro.
Administracin.- Quien administrar los recursos.
Financiamiento.- Es decir especificar el tipo de tasa que se recibir.
Inversin.- Donde y quien se har cargo de la inversin de los recursos.
Regulacin.-Criterios generales.
Nuestro sistema pblico de pensiones se encuentra dividido en diversos planes ofrecidos
por instituciones de seguridad social, gobiernos estatales, empresas para estatales y otras
organizaciones sociales.
En 1943 se cre el IMSS con el objetivo de ofrecer servicios de salud y seguridad social
a los trabajadores. En 1944 este instituto implement el Seguro de Invalidez, Vejez,
Cesanta en Edad Avanzada y Muerte (IVCM), este esquema tena el objetivo de
funcionar como un sistema de pensiones de beneficios definidos parcialmente fondeados,