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REPBLICA DE PANAM

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS


DECRETO EJECUTIVO No. 52
(de 30 de abril de 2008)
Que adopta el Texto nico del Decreto Ley 9 de
26 de febrero de 1998, modificado por el
Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008.
EL PRESIDENTE DE LA REPBLICA,
en uso de sus facultades constitucionales y
legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Decreto Ley 2 de 22 de febrero
de 2008 se modifica el Decreto Ley 9 de 1998,
que reforma el rgimen bancario y crea la
Superintendencia de Bancos.
Que el artculo 277 (transitorio) del Decreto Ley
2 de 22 de febrero de 2008 autoriza al rgano
Ejecutivo para que elabore una ordenacin
sistemtica de las disposiciones no reformadas
del Decreto Ley 9 de 1998 y de las nuevas
disposiciones del Decreto Ley 2 de 2008, en
forma de Texto nico, con numeracin corrida
de artculos, comenzando con el nmero uno.

Que en cumplimiento de lo establecido por el


Decreto Ley 2 de 22 de febrero de 2008 se
elabor el Texto nico del Decreto Ley 9 de 26
de febrero de 1998, cuyo propsito es facilitar a
la comunidad en general la utilizacin y el
manejo de la normativa bancaria.
DECRETA:
ARTCULO PRIMERO. Adoptar el Texto nico del
Decreto Ley 9 de 26 de febrero de 1998,
modificado por el Decreto Ley 2 de 22 de
febrero de 2008, con numeracin corrida de los
artculos, comenzando con el nmero uno, de la
siguiente manera:
TTULO I
NORMAS GENERALES Y DEFINICIONES
ARTCULO 1. MBITO DE APLICACIN. Este
Decreto Ley se aplicar a:
1. Los bancos o a cualquier persona que ejerza
el negocio de banca en o desde la Repblica de
Panam.
2. Los grupos bancarios, segn se define en este
Decreto Ley y en las normas dictadas para su
ejecucin.

3. Las oficinas de representacin.


4. Las afiliadas no bancarias ni financieras de
que trata el artculo 63 del presente Decreto
Ley.
ARTCULO 2. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE
BANCA. Podrn ejercer el negocio de banca en o
desde la Repblica de Panam, nicamente
quienes hayan obtenido la licencia bancaria
respectiva. Tambin podrn ejercer el negocio
de banca en o desde la Repblica de Panam,
las personas de Derecho Pblico a las cuales las
leyes autoricen para tal efecto.
PARGRAFO. Se prohbe a toda persona captar,
en o desde la Repblica de Panam, directa o
indirectamente, recursos del pblico por medio
de la aceptacin de dinero en depsito o
cualesquiera otras modalidades, salvo que: (a)
cuente con licencia o autorizacin para la
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actividad expedida por autoridad o ente
regulador competente por ley, o (b) se dedique
a actividades de captacin que estn
expresamente exentas por ley del requerimiento
de licencia, regulacin o autorizacin.

Con relacin a estos casos, la Superintendencia


tendr las mismas facultades y podr seguir los
procedimientos establecidos en el artculo 45 de
este Decreto Ley, sin perjuicio de la aplicacin
de las sanciones que correspondan.
ARTCULO 3. DEFINICIONES. Para los efectos de
este Decreto Ley, los siguientes trminos se
entendern as:
1. Activo productivo. Aquel que genera ingresos
regularmente, con independencia de dnde est
ubicado, segn lo disponga la Superintendencia
de Bancos.
2. Acuerdo. Toda decisin de aplicacin general
que
adopte
la
Junta
Directiva
de
la
Superintendencia para el desarrollo de polticas
o la interpretacin o fijacin del alcance de las
disposiciones contenidas en el presente Decreto
Ley.
3. Afiliada no bancaria. Sociedad no bancaria ni
financiera, asociada al grupo econmico del que
forma parte un grupo bancario, un banco o una
propietaria de acciones bancarias.
4. Banco. Toda persona que lleve a cabo el
negocio de banca o que acte como una oficina
de representacin.

5. Banco extranjero. Sucursal o subsidiaria de un


banco o de una propietaria de acciones
bancarias, cuya casa matriz se encuentra fuera
de la Repblica de Panam.
6. Banco panameo. Aquel cuya casa matriz se
encuentra en la Repblica de Panam.
7. Banco oficial. Banco de propiedad del Estado
que ejerce el negocio de banca.
8. Capital asignado. Fondos de capital que un
banco extranjero destina o asigna a una
sucursal en Panam.
9. Capital primario. El integrado por el capital
social pagado, las reservas declaradas y las
utilidades retenidas.
10. Capital secundario. El compuesto por las
reservas no declaradas, las reservas de
reevaluacin, las reservas generales para
prdidas, los instrumentos hbridos de capital y
deuda y la deuda subordinada a trmino.
11.
Capital
terciario.
El
compuesto,
exclusivamente, por deuda subordinada a corto
plazo para atender riesgo de mercado.
12. Carrera. Carrera del Supervisor Bancario.

13.
Circular.
Aquella
emitida
por
el
Superintendente,
dirigida
a
los
bancos
establecidos en Panam, y que transmite
instrucciones para el cumplimiento de normas.
14. Competencia. Es la continua demostracin
de poseer la aptitud requerida para ejercer
eficiente y eficazmente un cargo pblico en la
Superintendencia,
de
acuerdo
con
las
caractersticas contenidas en el manual
descriptivo de cargos de la institucin.
15. Contrato bancario de adhesin. Aquel cuyas
clusulas han sido establecidas unilateralmente
por el banco, sin que el cliente pueda negociar
su contenido al momento de contratar.
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16. Das. Das calendario, salvo disposicin
expresa en contrario.
17. Ente supervisor extranjero. Autoridad en el
extranjero con funciones homlogas a la
Superintendencia de Bancos.
18. Establecimiento. Toda oficina, sucursal o
agencia a travs de la cual un banco ejerce el
negocio de banca. Se exceptan de esta

definicin aquellos equipos, mquinas, sistemas,


oficinas o dependencias expresamente definidos
por la Superintendencia.
19. Estados financieros. El balance de situacin,
el estado de ganancias y prdidas, el estado de
cambios en el patrimonio, el estado de flujo de
efectivos y notas que incluyen las polticas de
contabilidad ms importantes y otras notas
explicativas.
20. Evaluacin. Accin y efecto de calificar las
caractersticas y el desempeo de los
funcionarios de la Superintendencia o que
aspiren a serlo.
21. Facilidad crediticia garantizada. Aquella que
en cualquier momento se encuentra garantizada
por un valor igual o mayor a la suma adeudada.
22. Facilidad crediticia no garantizada. Aquella
que al momento de su evaluacin, no goza de
garanta alguna.
23.
Facilidad
crediticia
parcialmente
garantizada.
Aquella
que,
en
cualquier
momento, se encuentra respaldada por
garantas inferiores a la suma adeudada. La
Superintendencia determinar qu constituye
una garanta para los efectos de los numerales

21, 22 y 23 de este artculo y cmo establecer


su valoracin.
24. Fondos de capital. El que se encuentra
constituido por el capital primario, el capital
secundario y el capital terciario de un banco.
25. Funcionario. Servidor pblico al servicio de
la Superintendencia de Bancos.
26. Grupo bancario. El constituido por una
propietaria de acciones bancarias y sus
subsidiarias de cualquier nivel cuyas actividades
predominantes consisten en proveer servicios
en el sector bancario o financiero, incluyendo
las subsidiarias no bancarias de estas ltimas
que, a juicio de la Superintendencia, operen
bajo gestin comn, ya sea a travs de esta
propietaria de acciones bancarias o mediante
distintas participaciones o convenios.
27. Grupo econmico. Conjunto de personas
naturales o jurdicas, de cualquier nacionalidad
o jurisdiccin, cuyos intereses se encuentran en
tal forma relacionados entre s y que, a juicio de
la Superintendencia, deben considerarse como
si fueran una sola persona.

28. Inters. Suma o sumas que, en cualquier


forma o bajo cualquier nombre, se cobren o se
paguen por el uso del dinero.
29. Junta Directiva.
Superintendencia.

Junta

Directiva

de

la

30. Negocio de banca. Principalmente, la


captacin de recursos del pblico o de
instituciones financieras, por medio de la
aceptacin de dinero en depsito o por
cualquier
otro
medio
que
seale
la
Superintendencia o los usos bancarios, y la
utilizacin de tales recursos por cuenta y riesgo
del banco, para otorgar prstamos, realizar
inversiones o cualquier otra operacin definida
para estos efectos por la Superintendencia.
31. Normas de contabilidad. Las que adopte la
Superintendencia como regla general que deben
seguir los bancos en su contabilidad.
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32. Normas tcnicas y prudenciales. Las
emitidas por la Superintendencia para asegurar
la solidez y eficiencia del sistema bancario.

33. Oficina de representacin. La oficina de un


banco que promueve, desde la Repblica de
Panam, el negocio de banca, sin ejercerlo.
34. Propietaria de acciones bancarias. Persona
natural o jurdica que, directa o indirectamente,
es predominantemente propietaria de acciones
de un banco o que ejerce, a juicio de la
Superintendencia,
el
control
de
su
administracin.
35. Reserva de capital. Aquella constituida por
los fondos provenientes de ganancias que se
acumulen en los libros de los bancos y que se
destinen a reforzar su situacin financiera.
36. Resolucin. Decisin adoptada por el
Superintendente o por la Junta Directiva, en
ejercicio de las facultades que le confiere este
Decreto Ley, aplicable a un caso en particular.
37. Sistema de mritos. Rgimen laboral basado
en un sistema de evaluacin del desempeo,
cuyo propsito es promover la competencia,
estabilidad y productividad del personal
requerido para el funcionamiento eficiente de la
Superintendencia.
38. Subsidiaria. Persona jurdica de propiedad
total o mayoritaria de un banco o de una

propietaria de acciones bancarias. Se exceptan


de esta definicin las personas jurdicas
respecto de las cuales el banco acte como
agente fiduciario.
39. Sucursal. Establecimiento de un banco que
forma parte integral de ste, sin personera
jurdica propia.
40. Superintendencia. La Superintendencia de
Bancos de Panam.
41. Superintendente. El Superintendente de
Bancos.
TTULO II
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
CAPTULO I
GENERALIDADES
ARTCULO 4. SUPERINTENDENCIA DE BANCOS.
Se crea la Superintendencia de Bancos como
organismo
autnomo
del
Estado,
con
personalidad jurdica, patrimonio propio e
independencia administrativa, presupuestaria y
financiera. Tendr competencia privativa para
regular y supervisar a los bancos, el negocio de

banca y a otras entidades y actividades que le


sean asignadas por otras leyes.
A fin de garantizar su autonoma, se establece
que la Superintendencia:
1. Tendr fondos separados e independientes
del Gobierno Central, los cuales administrar
privativamente con plena libertad y autonoma.
2. Aprobar su presupuesto de rentas y gastos,
para
ser
posteriormente
incorporado
al
Presupuesto General del Estado.
3. Establecer su estructura orgnica y
administrativa con facultad para escoger,
nombrar y destituir a su personal, as como para
fijar su remuneracin y beneficios.
4. Actuar con independencia en el ejercicio de
sus funciones y estar sujeta a la fiscalizacin
de la Contralora General de la Repblica,
conforme lo establecen la Constitucin Poltica
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de la Repblica y este Decreto Ley. Esta
fiscalizacin no implicar en forma alguna
injerencia en las facultades administrativas de la
Superintendencia.

5. No estar sujeta al pago de impuestos,


derechos, tasas, cargos, contribuciones o
tributos de carcter nacional, con excepcin de
las cuotas de seguro social y seguro educativo,
de los riesgos profesionales, de las tasas por
servicios
pblicos
y
del
impuesto
de
importacin.
6. Gozar de las garantas e inmunidades que se
establezcan en favor del Estado y de las
entidades pblicas.
ARTCULO
5.
OBJETIVOS
DE
SUPERINTENDENCIA. Son objetivos de
Superintendencia:

LA
la

1. Velar por la solidez y eficiencia del sistema


bancario.
2. Fortalecer y fomentar condiciones propicias
para el desarrollo de la Repblica de Panam
como centro financiero internacional.
3. Promover la confianza pblica en el sistema
bancario.
4. Velar por el equilibrio jurdico entre el sistema
bancario y sus clientes.

ARTCULO
6.
FUNCIONES
DE
LA
SUPERINTENDENCIA. Son funciones de la
Superintendencia:
1. Velar por que los bancos mantengan
coeficientes de solvencia y liquidez apropiados
para atender sus obligaciones, as como
procedimientos adecuados que permitan la
supervisin y el control de sus actividades
nacionales e internacionales, en estrecha
colaboracin con los entes supervisores
extranjeros, si fuera el caso.
2. Desarrollar las disposiciones del rgimen
bancario. Cuando dicha funcin la ejerza la Junta
Directiva se har mediante acuerdo, y cuando la
ejerza el Superintendente, mediante resolucin.
3. Imponer las sanciones correspondientes a
quienes ejerzan el negocio de banca sin estar
debidamente autorizados.
4. Ejercer las funciones que le sean asignadas
por este Decreto Ley o por otras leyes.
ARTCULO
7.
RGANOS
DE
LA
SUPERINTENDENCIA.
La
Superintendencia
contar con una Junta Directiva y con un
Superintendente, nombrados por el rgano
Ejecutivo.

El nombramiento de los directores y del


Superintendente no est sujeto a la ratificacin
del rgano Legislativo que establece la Ley 3 de
1987.
CAPTULO II
JUNTA DIRECTIVA
ARTCULO 8. COMPOSICIN, DIGNATARIOS Y
REMUNERACIN. La Junta Directiva actuar
como mximo rgano de consulta, regulacin y
fijacin
de
polticas
generales
de
la
Superintendencia. Estar compuesta por cinco
directores con derecho a voz y voto de entre los
cuales elegir un presidente y un secretario,
quienes ejercern el cargo por el trmino de un
ao. Dicho trmino podr ser prorrogado por
igual periodo.
Los directores no recibirn remuneracin ni
gastos de representacin, salvo dietas que fijar
el rgano Ejecutivo por su asistencia a las
reuniones o por su participacin en misiones
oficiales.
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ARTCULO 9. REQUISITOS PARA SER DIRECTOR.


Para ser miembro de la Junta Directiva se
requiere:
1. Ser ciudadano panameo.
2. No haber sido condenado por autoridad
competente por delito doloso.
3. No tener parentesco entre s o con el
Superintendente, hasta el cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad, ni ser
cnyuge de otro director o del Superintendente.
4. No desempear cargo pblico a tiempo
completo, excepto el de profesor en centros
universitarios.
5. Poseer ttulo universitario y experiencia
mnima de diez aos en el sector bancario, en el
financiero o en otro afn.
6. No haber sido inhabilitado por la
Superintendencia o por la Comisin Bancaria
Nacional
para
ejercer
como
funcionario
bancario.
7. No haber sido declarado judicialmente en
quiebra ni en concurso de acreedores, o
encontrarse
en
estado
de
insolvencia
manifiesta.

8. No ser banquero en ejercicio, ni director de


banco, ni director de una propietaria de
acciones bancarias, ni accionista que posea,
directa o indirectamente, ms del cinco por
ciento de las acciones de un banco o de una
propietaria de acciones bancarias.
ARTCULO 10. PERIODO DEL CARGO DE LOS
DIRECTORES. Los directores ejercern sus
cargos por un trmino de ocho aos,
prorrogable, por una sola vez, por igual trmino.
La designacin de los directores se har de
forma que se asegure, en todo momento, su
renovacin escalonada. En caso del cese
anticipado en el cargo de un director, su
reemplazo ser designado por el resto del
periodo correspondiente.
PARGRAFO TRANSITORIO. Los directores en
ejercicio al momento de entrar en vigencia el
presente Decreto Ley permanecern en el cargo
por el perodo para el cual fueron nombrados.
ARTCULO 11. ATRIBUCIONES DE LA JUNTA
DIRECTIVA. Le corresponde a la Junta Directiva
las siguientes atribuciones:
I. De Carcter Tcnico:

1.
Aprobar
normas
generales
para
la
identificacin,
regulacin
y
supervisin
consolidada de los bancos y de los grupos
bancarios.
2. Aprobar normas de aplicacin general para la
definicin e identificacin de crditos a clientes
relacionados entre s o relacionados con los
bancos o con los grupos bancarios.
3.
Aprobar
los
criterios
generales
de
clasificacin de los activos de riesgo y las
pautas para la constitucin de reservas para
cobertura de riesgos.
4. Aprobar normas de aplicacin general para la
suspensin de la causacin de intereses, de
acuerdo
con
criterios
de
aceptacin
internacional.
5. Fijar, en el mbito administrativo, la
interpretacin y el alcance de las disposiciones
legales o reglamentarias en materia bancaria.
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6. Establecer las reglas para la prctica de las
inspecciones prescritas por este Decreto Ley o

que ordene la propia Superintendencia a los


bancos o grupos bancarios, si fuere el caso.
7. Fijar requisitos de carcter contable en
relacin con la informacin financiera que deben
suministrar los bancos y aprobar el catlogo de
cuentas para uso bancario.
8. Fijar las reglas generales que deben seguir los
bancos en su contabilidad.
9. Modificar la tasa de regulacin y supervisin
bancaria, incluyendo los montos mximos
establecidos, mediante el voto afirmativo de
cuatro de sus miembros.
10. Dictar las normas tcnicas necesarias para
el cumplimiento de este Decreto Ley.
11. Ejercer las dems que le seale este Decreto
Ley.
II. De Carcter Administrativo:
1. Aprobar las directrices generales, las metas y
los objetivos de la Superintendencia.
2. Aprobar el anteproyecto de presupuesto
anual de la Superintendencia que le someta a
consideracin el Superintendente, para el
trmite constitucional correspondiente.

3. Aprobar la estructura orgnica administrativa


de la Superintendencia y sus funciones, as
como revisarlas, cuando lo estime pertinente.
4. Resolver las apelaciones promovidas contra
las resoluciones del Superintendente.
5. Aprobar programas de bonos por desempeo
para los funcionarios de la Superintendencia o
cualquier otro incentivo que promueva la
productividad de stos.
6. Aprobar las normas internas de trabajo, as
como el cdigo de tica y conducta y el
reglamento interno de la Superintendencia.
7. Aprobar las contrataciones directas que
requiera la Superintendencia, por sumas
mayores a treinta mil balboas e inferiores a cien
mil balboas, de acuerdo con lo que establece
este Decreto Ley y conforme a las causales de
excepcin del procedimiento de seleccin de
contratista previstas en la Ley de Contratacin
Pblica y su reglamentacin sobre dicho
procedimiento.
8.
Expedir
las
normas
administrativas
necesarias para el cumplimiento de las
funciones y atribuciones de la Superintendencia.

9. Coadyuvar privativamente con el rgano


Ejecutivo, de ser necesario, para adoptar una
reglamentacin nica e integral del presente
Decreto Ley u otras disposiciones legales para
regular el sistema bancario.
10. Ejercer las dems que le seale este Decreto
Ley.
ARTCULO 12. QURUM Y DECISIONES DE LA
JUNTA DIRECTIVA. Para constituir qurum en las
reuniones de Junta Directiva se requiere la
presencia de, por lo menos, tres directores.
Las decisiones de la Junta Directiva sern
adoptadas con el voto afirmativo de, por lo
menos, tres directores, salvo aquellos casos
especialmente establecidos en este Decreto Ley.
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Cuando por razn de conflicto de intereses, uno
o ms directores estuviesen impedidos para
votar, la decisin se adoptar con el voto
afirmativo de la mayora de los directores no
impedidos para votar.
CAPTULO III
EL SUPERINTENDENTE

ARTCULO 13. CARGO DE SUPERINTENDENTE. El


Superintendente ser el representante legal de
la Superintendencia y tendr a su cargo la
administracin y el manejo de las gestiones
diarias de sta. Fungir como funcionario
pblico de tiempo completo y ser remunerado
con un sueldo, de conformidad con lo que al
efecto disponga el rgano Ejecutivo. El perodo
del cargo del Superintendente ser de cinco
aos, prorrogable por una sola vez.
El Superintendente podr participar con derecho
a voz en las reuniones de la Junta Directiva,
salvo cuando se traten temas que, a juicio de
sta, deban discutirse sin su presencia.
En caso del cese anticipado en el cargo del
Superintendente, su reemplazo ser designado
por el resto del perodo correspondiente.
En
ausencia
del
Superintendente,
la
representacin legal de la Superintendencia
recaer sobre el presidente de la Junta Directiva.
En
caso
de
ausencia
temporal
del
Superintendente, la Junta Directiva podr
nombrar un Superintendente interino.
PARGRAFO TRANSITORIO. El Superintendente
en ejercicio al momento de entrar en vigencia el

presente Decreto Ley permanecer en el cargo


por el perodo para el cual fue nombrado.
ARTCULO
14.
REQUISITOS
PARA
SER
SUPERINTENDENTE. Para ser Superintendente
se requiere:
1. Ser ciudadano panameo.
2. No haber sido condenado por autoridad
competente por delito doloso.
3. No tener parentesco con los miembros de la
Junta Directiva dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad, ni ser
cnyuge de alguno de los directores.
4. Poseer ttulo universitario y haber ocupado
posiciones ejecutivas o gerenciales en el sector
bancario, financiero, mercantil u otro afn,
pblico o privado, por un mnimo de diez aos.
5. No ser banquero en ejercicio, director de
banco o de propietaria de acciones bancarias o
accionista que, directa o indirectamente, posea
ms del cinco por ciento de las acciones de un
banco o de una propietaria de acciones
bancarias.
6. No haber sido inhabilitado por la
Superintendencia o por la Comisin Bancaria

Nacional
bancario.

para

ejercer

como

funcionario

7. No haber sido declarado judicialmente en


quiebra ni en concurso de acreedores, o
encontrarse
en
estado
de
insolvencia
manifiesta.
ARTCULO
15.
FUNCIONES
DEL
SUPERINTENDENTE. El Superintendente acatar
y ejecutar los acuerdos y las resoluciones
adoptadas por la Junta Directiva, y velar
porque se cumplan las normas y polticas que se
establezcan en materia bancaria.
De igual forma, podr proponer a la Junta
Directiva tomar las decisiones que a sta
correspondan.
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ARTCULO
16.
ATRIBUCIONES
DEL
SUPERINTENDENTE.
Corresponder
al
Superintendente el ejercicio de las siguientes
atribuciones:
I. De Carcter Tcnico:
1. Aprobar el otorgamiento de los permisos
temporales y las licencias bancarias.

2.
Autorizar
el
cierre
o
traslado
de
establecimientos, as como la apertura en el
exterior de sucursales o subsidiarias de bancos
panameos o bancos extranjeros que operan en
Panam.
3. Autorizar la liquidacin voluntaria de bancos.
4. Ordenar la toma de control administrativo, la
reorganizacin y la liquidacin forzosa de
bancos, en los casos establecidos en este
Decreto Ley.
5. Ordenar la cancelacin de las licencias
bancarias.
6. Autorizar la fusin y la consolidacin de
bancos, de las propietarias de acciones
bancarias y de los grupos bancarios de los
cuales formen parte.
7. Autorizar la adquisicin o transferencia de
acciones de bancos, de las propietarias de
acciones bancarias o de los grupos bancarios
cuando, en tal virtud, el adquirente u otras
personas vinculadas a ellos, pasen a ser sus
propietarios totales o mayoritarios o a tener el
control, segn lo defina la Superintendencia.

8. Publicar u ordenar la publicacin de los


estados financieros de los bancos con la
periodicidad
y
contenido
que
estime
conveniente.
9. Instruir a los bancos la remocin de sus
directivos, dignatarios o ejecutivos si, a su
juicio, hubiese mrito para ello.
10. Expedir certificaciones relacionadas con la
existencia y actividades de los bancos, con base
en
la
informacin
que
conste
en
la
Superintendencia.
11. Supervisar a los bancos de conformidad con
el presente Decreto Ley y las normas que lo
desarrollan, as como con las normas y criterios
internacionalmente
aceptados
que
se
encuentren dentro del marco jurdico bancario
panameo.
12. Realizar la supervisin consolidada de los
grupos bancarios en la forma que lo establezcan
este Decreto Ley y la Junta Directiva.
13. Ejecutar las inspecciones ordenadas por este
Decreto Ley, por la Junta Directiva y aquellas
que considere necesarias o prudentes.

14. Establecer programas de prevencin que


permitan un conocimiento de la situacin
financiera de los bancos, as como verificar la
veracidad de la informacin que los bancos
remitan a la Superintendencia.
15. Designar los asesores, supervisores o
administradores en aquellos bancos que deban
ser objeto de especial atencin por parte de la
Superintendencia.
16. Imponer las sanciones que correspondan por
la violacin a las normas de este Decreto Ley o
de los acuerdos que se desarrollen.
17. Autorizar reformas al pacto social de los
bancos.
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18. Adoptar medidas para evitar o corregir
irregularidades o faltas en las operaciones de
los bancos que, a su juicio, pudieran poner en
peligro los intereses de sus depositantes, la
estabilidad del banco o la solidez del sistema
bancario.

19. Velar porque los bancos suministren a sus


clientes informacin que asegure la mayor
transparencia en las operaciones bancarias.
20. Establecer vnculos de cooperacin con los
entes supervisores extranjeros para fortalecer
los mecanismos de control, actualizar las
regulaciones
preventivas
e
intercambiar
informacin de utilidad para el ejercicio de la
funcin supervisora.
21. Establecer vnculos de cooperacin con
instituciones pblicas o instituciones privadas
de carcter gremial o educativo.
22. Evaluar los indicadores financieros de los
bancos y de los grupos bancarios que permitan
dar seguimiento a los principales riesgos
bancarios, tales como adecuacin de capital,
crdito, liquidez, operacional, mercado y otros
que la Superintendencia estime conveniente.
23. Coadyuvar con los esfuerzos de los
organismos
pblicos
competentes
para
erradicar las prcticas de competencia desleal o
que limiten la libre concurrencia al mercado
bancario.
24. Dictar las normas que, dentro del mbito de
las actividades que le permiten este Decreto Ley

o leyes que lo complementan, deben observar


los bancos para que sus operaciones se
desarrollen dentro de niveles adecuados de
riesgo, incluyendo la capacidad para fijar lmites
y coeficientes que deben observar los bancos en
sus operaciones.
25. Dictar las circulares necesarias sobre
instrucciones para el cumplimiento de este
Decreto Ley y las normas que lo desarrollan.
26. Ordenar inspecciones a las personas de las
que se tengan razones para suponer que
ejercen o que pretenden ejercer el negocio de
banca sin autorizacin, as como ordenar la
toma de control de sus operaciones, la
suspensin de ellas o el cierre de los
establecimientos involucrados.
27. Resolver todo aquello de carcter tcnico
que no estuviese expresamente reservado a la
Junta Directiva o a otra autoridad.
28. Ejecutar las dems que le seale este
Decreto Ley.
II. De Carcter Administrativo:
1. Adquirir los bienes y contratar los servicios
que
sean
necesarios
para
el
buen

funcionamiento de la Superintendencia y para


ejecutar o llevar a cabo las funciones que le han
sido encomendadas por este Decreto Ley y sus
reglamentos.
2. Preparar el anteproyecto de presupuesto
anual, el informe anual de las actividades y
proyectos de la Superintendencia y someterlos a
la consideracin de la Junta Directiva.
3. Fijar los sueldos, escala salarial y dems
emolumentos, as como seleccionar, nombrar,
trasladar, ascender, conceder licencias y
destituir a los empleados y funcionarios de la
Superintendencia y aplicarles las sanciones
disciplinarias que correspondan.
4. Velar por la ejecucin y eficiente
administracin del presupuesto anual de la
Superintendencia.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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5. Aprobar las contrataciones directas que
requiera la Superintendencia, por sumas
inferiores a treinta mil balboas, de acuerdo con
lo que establece este Decreto Ley y conforme a
las causales de excepcin del procedimiento de
seleccin de contratista previstas en la Ley de

Contratacin Pblica y su reglamentacin sobre


dicho procedimiento.
6. Sealar los das de suspensin o prestacin
obligatoria de atencin al pblico.
7. Presentar a la Junta Directiva los estados
financieros no auditados de la Superintendencia,
dentro de los dos meses siguientes al cierre del
primer semestre de cada ao fiscal.
8. Presentar a la Junta Directiva los estados
financieros de la Superintendencia debidamente
auditados por contadores pblicos autorizados
independientes, dentro de los tres meses
siguientes al cierre de cada ao fiscal.
9. Delegar funciones, con sujecin a las
decisiones y directrices de la Junta Directiva, en
funcionarios de la Superintendencia.
10. Presentar a la Junta Directiva un informe
anual de labores.
11. Resolver todo aquello de carcter
administrativo que no estuviese expresamente
reservado a la Junta Directiva o a otra autoridad.
12. Elaborar y someter, a la aprobacin de la
Junta Directiva, propuestas de acuerdos,
decisiones y reformas administrativas, que sta

le solicite incluyendo, entre otros, pero sin


limitarse a, el rgimen de Carrera del Supervisor
Bancario y el reglamento interno de la
Superintendencia.
13. Ejecutar las dems que le seale este
Decreto Ley.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES COMUNES
ARTCULO 17. REMOCIN. Los directores y el
Superintendente slo podrn ser removidos de
sus cargos por las causales establecidas en este
Decreto Ley, segn decisin de la Sala Tercera
de la Corte Suprema de Justicia y de
conformidad con el proceso establecido en el
Cdigo Judicial. Estn legitimados para solicitar
la remocin el rgano Ejecutivo y la Junta
Directiva.
ARTCULO 18. CAUSALES DE REMOCIN. La Sala
Tercera de la Corte Suprema de Justicia podr
ordenar la remocin de un miembro de la Junta
Directiva o del Superintendente que incurra en
alguna de las causales siguientes:
1. Incapacidad permanente para cumplir sus
funciones.

2. Declaracin
acreedores o
manifiesta.

de
el

quiebra
estado

o concurso de
de insolvencia

3. Incumplimiento de los requisitos establecidos


para
su
escogencia
como
director
o
Superintendente.
4. Falta de probidad en el ejercicio de sus
funciones.
5. Inasistencia reiterada e injustificada a las
reuniones de la Junta Directiva.
6. Incumplimiento de las obligaciones y
prohibiciones que le impone este Decreto Ley.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 19. CONFLICTO DE INTERESES.
Cuando en las reuniones de la Junta Directiva se
traten temas sobre los cuales algn director o el
Superintendente pudiera tener conflictos de
intereses, dicho director o el Superintendente
deber abstenerse de participar en la reunin. A
falta de abstencin voluntaria, la Junta Directiva
podr solicitar formalmente al director o al
Superintendente, segn el caso, que se

abstenga de participar en la reunin y, por


ende, en la decisin.
ARTCULO 20. PRESUNCIN DE LEGALIDAD. La
actuacin de los miembros de la Junta Directiva,
del Superintendente y los delegados de ste
ltimo, en el ejercicio de sus funciones y
atribuciones, goza de presuncin de legalidad,
de diligencia y de buena fe. Ninguna demanda
en contra de stos, por su actuacin, acarrear
la separacin de su cargo hasta tanto no se
decida la causa.
ARTCULO 21. AMPARO INSTITUCIONAL. Los
miembros
de
la
Junta
Directiva,
el
Superintendente y los delegados de ste, as
como cualquier otro funcionario que autorice la
Junta Directiva mediante resolucin motivada,
tendrn derecho a que la Superintendencia
cubra los gastos y costas que sean necesarios
para su defensa, cuando sean objeto de
acciones, procesos, juicios o demandas,
derivados de actos y decisiones adoptados de
conformidad con este Decreto Ley y en el
ejercicio de sus atribuciones, funciones u
obligaciones.

El amparo institucional a que se refiere este


artculo, se aplicar a dichos funcionarios por
actos realizados en el ejercicio de sus cargos,
aun despus de haber cesado en sus funciones.
En caso que el funcionario resulte responsable
del acto o hecho que se le imputa, deber
rembolsar a la Superintendencia los gastos en
que sta incurri para su defensa.
La Superintendencia se subrogar en los
derechos del demandado o denunciado para la
recuperacin de los gastos y costas.
La Junta Directiva establecer y proveer lo
necesario para el fiel cumplimiento de lo
dispuesto en el presente artculo.
CAPTULO V
TASA
DE
BANCARIA

REGULACIN

SUPERVISIN

ARTCULO 22. TASA DE REGULACIN BANCARIA.


Crase la tasa de regulacin y supervisin
bancaria a favor de la Superintendencia. Los
bancos estarn sujetos al pago anual de dicha
tasa conforme a la siguiente tarifa:
1. Bancos con licencia general: Treinta mil
balboas
(B/.30,000.00)
ms
una
suma

equivalente a treinta y cinco (B/.35.00) balboas


por cada milln de balboas (B/.1,000,000.00) o
fraccin de activos totales, sta ltima suma
hasta un monto mximo de cien mil balboas
(B/.100,000.00).
2. Bancos con licencia internacional: Quince mil
balboas (B/.15,000.00).
3. Bancos con licencia de representacin: Cinco
mil balboas (B/.5,000.00).
El monto de la tasa deber guardar estricta
relacin con los costos en que deba incurrir la
Superintendencia para cumplir sus funciones en
forma racional y eficiente conforme a su
presupuesto.
Con
tal
finalidad,
la
Superintendencia podr, a su discrecin,
aumentar o reducir el monto de la tasa
aplicable.
No obstante lo anterior, si al finalizar un
ejercicio
presupuestario
existieran
saldos
provenientes del pago de la tasa, el
Superintendente transferir dichos saldos a una
cuenta especial, los cuales debern ser
destinados a la cobertura de los gastos
correspondientes a ejercicios posteriores. Si

existieren
saldos
durante
dos
presupuestarios consecutivos la

perodos

Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008


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Superintendencia deber reducir la tasa en la
forma que estime pertinente, a fin de que en los
ejercicios subsiguientes no se causen dichos
saldos.
ARTCULO 23. OTROS RECURSOS DE LA
SUPERINTENDENCIA.
La
Superintendencia
contar, adems, con los siguientes recursos:
1. El importe de los derechos de inspeccin y
otros servicios especiales, los cuales sern
pagados por los bancos y dems entidades
supervisadas.
2. Las donaciones y legados aceptados.
3. Los bienes y derechos que posea, adquiera o
reciba por cualquier ttulo.
4. Los frutos y rentas que generen sus bienes.
5. Otros ingresos que obtenga por cualquier
concepto.
CAPTULO VI
CARRERA DEL SUPERVISOR BANCARIO

ARTCULO 24. CREACIN DE LA CARRERA DEL


SUPERVISOR BANCARIO. Se crea la Carrera del
Supervisor Bancario, que se desarrollar
mediante un sistema de administracin de
recursos humanos para estructurar, sobre la
base del mrito y la eficiencia, las normas, los
procedimientos y el plan de compensacin,
aplicables a los servidores pblicos al servicio
de la Superintendencia.
ARTCULO 25. PRINCIPIOS DE LA CARRERA. Son
objetivos primordiales de la Carrera:
1. Garantizar que la administracin de los
recursos humanos de la Superintendencia se
fundamente estrictamente en el desempeo
eficaz y eficiente del funcionario, en su
desarrollo profesional integral y en la
remuneracin adecuada a las necesidades y
realidad financiera de la Superintendencia.
2. Garantizar el trato justo de los funcionarios,
sin discriminacin alguna por razn de raza,
nacimiento, discapacidad, clase social, sexo,
religin o ideas polticas.
3. Garantizar la igualdad de las oportunidades
de promocin.

4. Lograr el incremento de la eficiencia de los


funcionarios y de la Superintendencia.
5. Garantizar dentro del servicio de la
Superintendencia un ambiente de trabajo
exento de presiones y temores polticos.
6. Promover la diversidad y la fluidez de ideas
que permita contar con funcionarios dignos, con
conciencia de su papel al servicio de la sociedad
y garantice la adecuada competitividad de la
Superintendencia.
7. Promover el ingreso y la retencin de
funcionarios que se distingan por su idoneidad,
competencia, lealtad e integridad, cualidades
necesarias para ocupar cargos dentro de la
Superintendencia.
En caso de que alguna norma de este Captulo
no sea clara, se interpretar con base en estos
principios y segn las definiciones establecidas
en este Decreto Ley.
ARTCULO 26. RGANOS DE LA CARRERA. Los
rganos superiores de la Carrera del Supervisor
Bancario son:
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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1. La Junta Directiva, que ser la instancia


competente para adoptar las disposiciones,
reglamento interno de trabajo, manuales y
polticas necesarios para poner en ejecucin las
normas de la Carrera del Supervisor Bancario.
2. El Superintendente.
3. La Direccin de Recursos Humanos de la
Superintendencia.
PARGRAFO. La Junta Directiva funcionar como
organismo normativo, y el resto de las
instancias funcionar como organismo ejecutivo
de las polticas de recursos humanos de la
Superintendencia establecidas en el presente
Captulo, y ajustarn su actuacin a las
disposiciones de la Constitucin Poltica, a las
del presente Decreto Ley y a los reglamentos
internos y polticas que se dicten para su
desarrollo.
ARTCULO 27. COMIT DE CARRERA. Son
atribuciones de la Junta Directiva, en funcin de
Comit de Carrera, las siguientes:
1. Actuar como organismo consultivo de los
rganos ejecutivos de la Carrera en lo
concerniente a la aplicacin y desarrollo del
presente Decreto Ley.

2.
Resolver
en
segunda
instancia
las
apelaciones propuestas contra las sanciones de
los funcionarios de carrera.
PARGRAFO. El funcionamiento del Comit de
Carrera ser desarrollado mediante resolucin
que adopte la Junta Directiva.
ARTCULO 28. FUNCIONARIOS DE CARRERA. Son
aquellos que han ingresado o ingresen en un
futuro a la Carrera del Supervisor Bancario,
segn los procedimientos establecidos en el
presente Captulo.
El Superintendente no es funcionario de carrera.
ARTCULO 29. ADQUISICIN DE LA CALIDAD DE
FUNCIONARIO DE CARRERA. El funcionario que
ingrese a la Superintendencia de acuerdo con
las normas de reclutamiento y seleccin,
establecidas en este Captulo y en las normas
adoptadas para poner en ejecucin la Carrera,
adquirir la calidad de funcionario de carrera
tan pronto cumpla un perodo de prueba no
menor de dos aos continuos, con una
evaluacin satisfactoria.
Los procedimientos de seleccin se disearn, al
menos, con base en la competencia profesional,
la preparacin acadmica, la experiencia y la

moral, aspectos stos que se comprobarn


mediante instrumentos vlidos de medicin,
previamente preparados y aprobados de
acuerdo con lo establecido en este Captulo.
Aquellas personas que al momento de la
promulgacin de este Decreto Ley son
funcionarios de la Superintendencia, sern
acreditadas como funcionarios de carrera,
siempre que tengan al menos dos aos
continuos de laborar para la Superintendencia y,
previa evaluacin, cumplan con todos los
requisitos y el perfil requerido para el cargo que
ocupan.
ARTCULO
30.
DERECHOS
DE
LOS
FUNCIONARIOS DE CARRERA. Los funcionarios
de carrera tienen los derechos establecidos en
este Captulo, en los reglamentos internos de la
Superintendencia y principalmente, pero no con
exclusividad, los siguientes:
1. Estabilidad en su cargo.
2. Ascensos y traslados.
3. Bono por antigedad.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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4. Licencias con sueldo o sin sueldo.


5. Indemnizacin
justificada.

por

despido

sin

causa

La estabilidad de los funcionarios de carrera


est condicionada al desempeo eficaz,
productivo, honesto, gil y responsable, as
como a la atencin igualitaria, imparcial y
respetuosa a los usuarios y ciudadanos.
ARTCULO 31. BONO POR ANTIGEDAD. Los
funcionarios de carrera al momento de cesar su
relacin laboral con la Superintendencia,
tendrn derecho a un bono por antigedad, a
razn de una semana de salario por cada ao
laborado, hasta un mximo de diez meses de
salario. En el evento de que algn ao de
servicio no se cumpla entero, tendr derecho a
la parte proporcional correspondiente.
Se reconocer al funcionario el tiempo de
servicio continuo en la Comisin Bancaria
Nacional.
Se tomar como base para el clculo, la ltima
remuneracin devengada.
Slo recibirn el bono por antigedad los
funcionarios de carrera que dejen su puesto por

renuncia,
por
despido
injustificado,
reduccin de fuerza o invalidez.

por

ARTCULO 32. MANUAL DE POLTICAS Y


PROCEDIMIENTOS. La Superintendencia deber
preparar, con base en las normas adoptadas por
la Junta Directiva, un manual detallado que
defina las acciones de recursos humanos y los
procedimientos que deben seguirse para
tramitarlas.
ARTCULO 33. DESCRIPCIN DE CARGOS Y
CLASIFICACIN
DE
PUESTOS.
La
Superintendencia elaborar un manual de
descripcin y clasificacin de puestos. Cada
cargo tendr la descripcin especfica de las
tareas inherentes y los requisitos mnimos para
ocuparlo. Las descripciones debern ser
revisadas y actualizadas peridicamente.
La
clasificacin
de
puestos
tendr
su
correspondiente nomenclatura, de acuerdo con
la definicin de los deberes, responsabilidades y
requisitos mnimos. Cada puesto tendr un
grado asignado segn su complejidad y
jerarqua.
ARTCULO
34.
DETERMINACIN
DE
RETRIBUCIN
Y
ESCALA
SALARIAL.

LA
La

Superintendencia disear una escala salarial


que tome en cuenta la clasificacin, la realidad
financiera
de
la
Superintendencia,
las
condiciones del mercado de trabajo y los
estndares salariales de la plaza bancaria
panamea.
La Superintendencia revisar, al menos cada
dos aos, la poltica de retribucin para
garantizar al funcionario de carrera un salario
que le permita mantener una condicin de vida
digna y decorosa, as como el respeto al
principio de que por igual trabajo corresponde
igual salario.
ARTCULO 35. POLTICAS O PROGRAMAS DE
MOTIVACIN. La Superintendencia establecer
polticas o programas de motivacin para los
funcionarios de carrera, a efecto de incentivar
su productividad, eficiencia y competitividad, as
como de mejorar su desarrollo moral, social,
cultural y su espritu de trabajo.
Las polticas o programas motivacionales
establecern incentivos econmicos, morales y
socioculturales, basados estrictamente en el
desempeo y cumplimiento de objetivos del
funcionario.

Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008


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ARTCULO 36. SISTEMA DE EVALUACIN DE
DESEMPEO. La Superintendencia establecer
un sistema de evaluacin del desempeo y
rendimiento que sirva de base a los sistemas de
retribucin,
incentivos,
capacitacin
y
destitucin.
El sistema de evaluacin del desempeo y
rendimiento constituye un conjunto de normas y
procedimientos para evaluar y calificar el
rendimiento de los funcionarios. La evaluacin y
la calificacin se basarn nicamente en el
desempeo y rendimiento, sin prejuicio de
ninguna ndole. Este sistema de evaluacin ser
adoptado por la Junta Directiva.
ARTCULO 37. POLTICAS DE ADIESTRAMIENTO
DE LOS FUNCIONARIOS O FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL.
La
Superintendencia
establecer las polticas de adiestramiento
procurando dar preferencia a los cursos de
capacitacin dictados por el Instituto Nacional
de Formacin Profesional y Capacitacin para el
Desarrollo Humano (INADEH). No obstante, la
Superintendencia en sus polticas y programas

de capacitacin actuar con plena autonoma y


sin estar sometida a la aprobacin de ninguna
otra entidad.
ARTCULO 38. CESACIN DE LA RELACIN DE
TRABAJO. El funcionario cesar su relacin de
trabajo con la Superintendencia, en los casos
siguientes:
1. Renuncia escrita, debidamente aceptada.
2. Reduccin de personal.
3. Destitucin.
4. Invalidez declarada de conformidad con los
servicios de salud pblica.
5. Desvinculacin por efecto de evaluacin de
desempeo.
6. Fallecimiento.
ARTCULO 39. INDEMNIZACIN POR DESPIDO
SIN CAUSA JUSTIFICADA. El funcionario de
carrera, no obstante el derecho a la estabilidad
que en este Captulo se le concede, podr ser
cesado en su cargo por el Superintendente, en
cualquier momento y por cualquier causa,
siempre que se le pague, sin perjuicio del pago
del bono por antigedad, una indemnizacin

calculada a razn de una semana de salario por


cada ao de trabajo, hasta un mximo
equivalente a diez meses de salario. En caso de
que el funcionario no complete el ltimo ao, el
clculo se har en forma proporcional para
dicho periodo.
Se reconocer al funcionario el tiempo de
servicio continuo en la Comisin Bancaria
Nacional.
Se tomar como base para el clculo, la ltima
remuneracin devengada.
La
Superintendencia
cancelar
esta
indemnizacin por despido injustificado en un
trmino no mayor de sesenta das laborables,
desde que se produzca el derecho.
ARTCULO 40. APLICACIN DE NORMAS EN CASO
DE CONTRADICCIN. Para los efectos exclusivos
de este Captulo, en caso de contradiccin entre
las disposiciones que en l se establecen y
desarrollan y otras normas, se aplicar lo
establecido en este Captulo y en las normas
que
precisen
y
fijen,
en
el
mbito
administrativo, su interpretacin y alcance.
La Ley 9 de 1994 y sus modificaciones, se
aplicarn slo en forma supletoria.

Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008


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TTULO III
DEL RGIMEN BANCARIO
CAPTULO I
DE LAS AUTORIZACIONES
ARTCULO 41. LICENCIAS BANCARIAS. Ninguna
persona podr llevar a cabo el negocio de banca
en o desde la Repblica de Panam sin tener la
licencia bancaria correspondiente o sin estar
debidamente autorizada por ley.
Se expedirn tres clases de licencia:
1. Licencia General. Permite llevar a cabo el
negocio de banca en cualquier parte de la
Repblica de Panam, as como transacciones
que se perfeccionen, consuman o surtan sus
efectos en el exterior, y realizar aquellas otras
actividades que la Superintendencia autorice.
2. Licencia Internacional. Permite dirigir, desde
una
oficina
establecida
en
Panam,
transacciones que se perfeccionen, consuman o
surtan sus efectos en el exterior y realizar

aquellas
otras
actividades
Superintendencia autorice.

que

la

3. Licencia de Representacin. Permite a bancos


extranjeros
establecer
una
oficina
de
representacin en la Repblica de Panam y
realizar aquellas otras actividades que la
Superintendencia autorice. Las oficinas de
representacin siempre debern incluir la
expresin oficina de representacin, en todas
sus actuaciones.
La licencia de representacin tiene que ser
solicitada directamente por el banco que va a
ser representado y solo podr ser otorgada a
ste. Una vez otorgada, el banco podr ejercer
la actividad a travs de una sucursal o de una
subsidiaria cien por ciento propiedad del banco
solicitante.
PARGRAFO. Los bancos podrn solicitar a la
Superintendencia un cambio del tipo de licencia,
en
cuyo
caso
se
les
reconocer
la
documentacin actualizada que repose en la
Superintendencia. Para cada caso en particular,
la Superintendencia determinar los requisitos
adicionales que deban cumplirse para hacer
efectivo el cambio.

ARTCULO 42. VALIDEZ DE LAS LICENCIAS


BANCARIAS YA OTORGADAS. Se reconoce la
plena validez de las licencias bancarias
otorgadas por la Comisin Bancaria Nacional a
la fecha de entrada en vigencia el presente
Decreto Ley.
ARTCULO 43. AUTORIZACIN O NO OBJECIN
PREVIA. Sin perjuicio de lo dispuesto en este
Decreto Ley, los bancos extranjeros debern
contar con la autorizacin o la no objecin de su
ente supervisor extranjero para solicitar una
licencia para ejercer el negocio de banca en o
desde Panam o para solicitar una oficina de
representacin.
ARTCULO 44. USO DE LA PALABRA BANCO.
nicamente los bancos autorizados mediante
las
licencias
bancarias
correspondientes,
expedidas por la Comisin Bancaria Nacional o
la Superintendencia, segn sea el caso, podrn
utilizar la palabra Banco o sus derivados, en
cualquier idioma, ya sea en su nombre, razn
social, denominacin comercial, descripcin,
membretes, facturas, papel de cartas, avisos,
anuncios o en cualquier otro medio o en
cualquier otra forma que indique o pueda
inducir a pensar que ejercen o se dedican al

negocio de banca. Se excluyen de esta norma,


las instituciones o agrupaciones de carcter
nacional que se dediquen exclusivamente a
actividades de tipo humanitario o caritativo, las
entidades estatales que se dediquen a efectuar
prstamos sectoriales de inters social y los
organismos multilaterales o internacionales
reconocidos por la Repblica de Panam.
No obstante lo anterior, el Superintendente
podr, en casos excepcionales, autorizar el uso
de la palabra Banco o sus derivados, en
cualquier idioma, a una persona natural o
jurdica
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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que no se dedique al negocio de banca, siempre
que la palabra Banco o sus derivados sea
utilizada nicamente como parte del nombre del
solicitante y no se genere con ello confusin ni
duda sobre la naturaleza de sus operaciones y
la actividad a realizarse.
La Superintendencia es la nica institucin
facultada para autorizar el uso de la palabra
Banco y sus derivados, en cualquier idioma, en
la Repblica de Panam.

PARGRAFO. Se prohbe a los notarios la


autorizacin de escrituras o copias de stas,
actos, declaraciones o instrumentos peculiares a
su oficio y autenticaciones de firmas que
contravengan lo dispuesto en este artculo. Igual
prohibicin se hace al Registro Pblico de
Panam en cuanto a sus inscripciones, estando
el Director General del Registro Pblico obligado
a informar a la Superintendencia la existencia
de cualquier inscripcin que pueda estar en
contravencin con las
disposiciones
del
presente artculo.
El Superintendente deber evaluar el informe y
ordenar la anotacin de una marginal en la
inscripcin de cada sociedad que hubiese
violado las normas establecidas en este Decreto
Ley y, luego de transcurridos sesenta das
calendario de la fecha de la correspondiente
anotacin, la sociedad afectada queda disuelta
de pleno derecho o inhabilitada para efectuar
negocios en Panam, segn se trate de una
sociedad panamea o extranjera.
ARTCULO 45. EJERCICIO DEL NEGOCIO DE
BANCA SIN LICENCIA. Siempre que se tenga
conocimiento o razones fundadas para suponer
que una persona ejerce o pretende ejercer el

negocio
de
banca
sin
licencia,
la
Superintendencia
estar
facultada
para
examinar sus libros, cuentas y dems
documentos, a fin de determinar tal hecho. Toda
negativa injustificada a presentar dichos libros,
cuentas y documentos se considerar como
presuncin del ejercicio del negocio de banca
sin licencia.
Si fuera necesario, la Superintendencia podr
intervenir los establecimientos en que se
presume la realizacin del negocio de banca sin
licencia y, si se comprobara tal hecho, deber
ordenar su cierre. Para estas acciones la
Superintendencia podr contar con el auxilio de
la Polica Nacional y dems autoridades.
La Superintendencia ordenar al Registro
Pblico la anotacin de una marginal en la
inscripcin de cada sociedad a la que se refiere
este artculo e impondr las sanciones
establecidas en este Decreto Ley. Luego de
transcurridos sesenta das calendario de la
fecha de la correspondiente anotacin, la
sociedad afectada quedar disuelta de pleno
derecho o inhabilitada para efectuar negocios
en Panam, segn se trate de una sociedad
panamea o extranjera.

Las disposiciones de este artculo se aplicarn


tambin a aquellos casos en que la
Superintendencia tenga razones fundadas para
suponer que una persona capta o pretende
captar recursos del pblico en contravencin de
lo que establece el artculo 2 del presente
Decreto Ley.
ARTCULO 46. PUBLICACIN DE RDENES. En
todos los casos en que la Superintendencia
ordene al Director General del Registro Pblico
que anote la marginal a que se refieren los
artculos 44 y 45 del presente Decreto Ley, la
Superintendencia publicar tal orden durante
tres das hbiles, en un diario de amplia
circulacin en toda la Repblica.
CAPTULO II
PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE
LICENCIAS
ARTCULO 47. SOLICITUD DE LICENCIA. Las
solicitudes de licencias bancarias que se
formulen al Superintendente debern hacerse
constar por escrito mediante apoderado legal.
La Junta Directiva establecer los requisitos y
dems condiciones que deben reunir los

peticionarios a fin de obtener una licencia


bancaria.
ARTCULO 48. CRITERIOS PARA LA APROBACIN
O DENEGACIN DE LICENCIAS BANCARIAS. El
Superintendente tendr un plazo de hasta
noventa das, contado
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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a partir de la presentacin completa de toda la
documentacin
requerida
por
la
Superintendencia, para aprobar o denegar la
solicitud de licencia bancaria, en atencin a los
siguientes criterios:
1. Identidad de los accionistas principales e
idoneidad del cuerpo administrativo con base en
su experiencia, integridad e historial profesional.
2. Evidencia de la capacidad para aportar el
capital mnimo exigido, cuyo origen deber ser
claramente determinable.
3. Plan de negocios que demuestre la viabilidad
del banco y su aporte a la economa panamea.
4. Polticas de Gobierno Corporativo.

5. Cualquier otro criterio que el Superintendente


o la Junta Directiva estime pertinente.
El trmino a que se refiere el presente artculo
podr ser prorrogado, a discrecin del
Superintendente, cuando lo considere necesario
para la mejor evaluacin de la solicitud de que
se trate.
ARTCULO 49. PERMISO TEMPORAL. Cumplidos
los requisitos establecidos para la solicitud de
licencia, el Superintendente emitir un permiso
temporal, con el nico fin de que el solicitante
pueda inscribir en el Registro Pblico de Panam
su pacto social utilizando la palabra Banco o
cualquiera de sus derivados, en cualquier
idioma, mientras se tramita la obtencin de la
licencia definitiva.
El permiso temporal se conceder por un
trmino de noventa das.
ARTCULO 50. LICENCIA DEFINITIVA. Una vez
inscrita o habilitada en el Registro Pblico la
sociedad del solicitante, dentro del trmino de
vigencia del permiso temporal y habiendo
cumplido con el requisito de capitalizacin
mnima exigido por el artculo 68 y, tratndose
de una licencia internacional, con el depsito de

garanta sealado en el mismo artculo, el


peticionario solicitar la licencia definitiva para
dicha sociedad. Lo dispuesto en este artculo
aplicar igualmente respecto de otras formas de
organizacin jurdica del solicitante.
Una vez analizados la documentacin y los
requisitos correspondientes, el Superintendente
tendr la potestad de expedir o negar la licencia
solicitada, lo cual har mediante resolucin
motivada,
que
deber
ser
notificada
personalmente al solicitante, dentro de los
ciento veinte das siguientes al recibo de la
solicitud de licencia definitiva.
El trmino de que trata este artculo podr ser
prorrogado por el Superintendente, cuando, a su
discrecin, fuese necesario en atencin a las
circunstancias particulares de cada solicitud.
ARTCULO 51. PUBLICIDAD DE LA SOLICITUD DE
LICENCIAS. Una vez recibida y analizada a
satisfaccin la documentacin del solicitante de
la licencia, la Superintendencia har publicar en
un diario de circulacin nacional, por tres das
hbiles, un aviso que deber contener la
siguiente informacin:
1. Nombre del peticionario de la licencia.

2. Nombre de los directores y dignatarios del


peticionario.
3. Antecedentes operativos del peticionario.
4. Nombres y cdulas o pasaportes de los
directores, dignatarios y funcionarios ejecutivos
del banco, con indicacin de sus cargos.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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Los
estados
financieros
auditados
del
peticionario que correspondan al ao anterior a
su presentacin estarn a disposicin del
pblico en las oficinas de la Superintendencia.
Las personas que tengan razones fundadas para
oponerse al otorgamiento de la licencia
solicitada, podrn exponerlas por escrito a la
Superintendencia y presentar la documentacin
que la sustente, si la hubiera, dentro de los
quince das siguientes a la fecha de la ltima
publicacin de que trata este artculo. Se
considerarn razones fundadas aquellas que
versen sobre la capacidad econmica y
solvencia moral del peticionario, de la entidad
que aspira a obtener licencia bancaria, de los
directores, dignatarios y funcionarios ejecutivos
mencionados en el aviso y, en general, aquellas

circunstancias
comprobables
que
hagan
inconveniente el establecimiento de la nueva
entidad
bancaria
en
Panam.
La
Superintendencia
no
estar
obligada
a
pronunciarse sobre dichas oposiciones y
objeciones. En todo caso, el peticionario tendr
derecho a refutar las objeciones en contra del
otorgamiento de la licencia bancaria, dentro de
los quince das siguientes a la fecha en que la
Superintendencia se las notifique.
ARTCULO 52. AUTORIZACIN PRELIMINAR PARA
NEGOCIO DE BANCA INTERNACIONAL. Las
entidades bancarias extranjeras que no cuenten
con licencia bancaria para operar desde
Panam, podrn solicitar a la Superintendencia
una autorizacin preliminar para ejercer el
negocio de banca internacional, con el fin de
anticiparse a la interrupcin que pudiera darse
en la continuidad de negocios por razn de
fuerza mayor o por causa de desastres
naturales que le afecten. Esta autorizacin
permitira, eventualmente, dirigir, desde una
oficina establecida en Panam, al amparo de
una licencia internacional, transacciones que se
perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en
el exterior.

La autorizacin preliminar deber cumplir con


todos los requisitos establecidos en este
Captulo para las licencias internacionales y en
las normas que lo desarrollan. La aprobacin
definitiva de una posterior licencia bancaria
internacional, se realizar cuando se completen
los siguientes requisitos:
1. La confirmacin de su ente supervisor
extranjero de que ha sido interrumpida,
efectivamente, la continuidad de los negocios
del solicitante en su pas de origen.
2. La confirmacin del Banco Nacional de
Panam o de la Caja de Ahorros de que ha
recibido la transferencia de los fondos
requeridos como depsito de garanta para este
tipo de licencia, segn establece el artculo 68
de este Decreto Ley.
3. La evidencia de que cuenta con el capital
mnimo pagado o asignado requerido a los
bancos con licencia internacional.
Esta
autorizacin
deber
ser
renovada
anualmente y no se considerar, bajo ninguna
circunstancia, que la autorizacin preliminar
equivale a una licencia para realizar el negocio
de banca desde Panam. La aprobacin y la

renovacin de la autorizacin preliminar estarn


sujetas al pago de cargos por servicios
especiales que establecer la Superintendencia.
ARTCULO 53. APODERADOS DE SUCURSALES
DE BANCOS EXTRANJEROS. Las sucursales de
bancos extranjeros debern designar, como
mnimo, dos apoderados generales, ambos
personas naturales con residencia en Panam y
uno de los cuales deber ser panameo.
ARTCULO 54. CONTINUIDAD DE NEGOCIOS. Los
bancos contarn con polticas, normas y
procedimientos
para
asegurar
que
sus
operaciones puntuales se puedan mantener o
recuperar de forma oportuna en el evento de
cualquier interrupcin significativa que afecte su
operatividad, con el propsito de minimizar las
consecuencias que puedan surgir de dicha
interrupcin.
La Superintendencia desarrollar las normas
aplicables a esta materia.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 55. GOBIERNO CORPORATIVO. Los
bancos estarn obligados a cumplir con las
normas de Gobierno Corporativo dictadas por la

Superintendencia. En caso de incumplimiento,


sern sancionados de conformidad con lo
establecido en el presente Decreto Ley.
CAPTULO III
CANCELACIN DE LICENCIAS
ARTCULO 56. CAUSALES DE CANCELACIN. El
Superintendente podr cancelar la licencia de
cualquier banco que incurra en alguna de las
siguientes causales:
1. No iniciar operaciones dentro de los seis
meses siguientes a la concesin de la licencia
definitiva. El banco podr solicitar una extensin
de este plazo con base en justificaciones
comprobadas.
2. Cesar en el ejercicio del negocio de banca.
3. Intervencin de la casa matriz del banco,
cancelacin de la licencia o falta de supervisin
consolidada efectiva por parte del ente
supervisor
extranjero,
a
juicio
de
la
Superintendencia.
4. Haber suministrado informacin falsa o
fraudulenta, u omitido informacin relevante
para obtener la licencia.

5. Violacin grave reiterada de las disposiciones


de este Decreto Ley.
6. En los dems casos previstos en este Decreto
Ley.
Antes
de
cancelar
la
licencia,
la
Superintendencia notificar personalmente al
banco su intencin con especificacin de la
causal, y ste tendr un trmino de treinta das,
contado a partir de su notificacin, para exponer
las razones de oposicin, acompaando las
pruebas que estime conducentes. Una vez
vencido dicho trmino, la Superintendencia,
mediante resolucin motivada, emitir su
decisin. Esta decisin admitir recurso de
reconsideracin y de apelacin ante el
Superintendente y ante la Junta Directiva,
respectivamente. La decisin que resuelva el
recurso de apelacin agotar la va gubernativa.
ARTCULO 57. MEDIDAS POSTERIORES A
CANCELACIN DE LICENCIA. Ejecutoriada
resolucin mediante la cual se cancela
licencia, el Superintendente proceder
inmediato a:

LA
la
la
de

1. Comunicar la medida al Director General del


Registro Pblico de Panam, a fin de que se

anote la marginal correspondiente, informando


acerca de la cancelacin de la licencia bancaria.
2. Publicar la resolucin en un diario de
circulacin nacional por tres das hbiles.
3. Nombrar al liquidador o la junta de liquidacin
del banco que tendr a su cargo la liquidacin,
en los trminos previstos para la liquidacin
forzosa.
ARTCULO 58. APERTURA Y CIERRE DE
ESTABLECIMIENTOS. No se podrn abrir nuevos
establecimientos
en
Panam
sin
previa
notificacin a la Superintendencia.
Requerirn la autorizacin
Superintendencia:

previa

de

la

1. La apertura en el extranjero de subsidiarias o


sucursales de bancos panameos o de bancos
extranjeros que operan en Panam.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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2. El cierre o traslado de un establecimiento
existente, con el propsito de que pueda velar
por el cierre ordenado, de manera que se
protejan los intereses de los depositantes de
dicho establecimiento.

CAPTULO IV
SUPERVISIN BANCARIA
ARTCULO 59. SUPERVISIN BANCARIA. Todos los
bancos que ejerzan el negocio de banca en la
Repblica de Panam, estarn sujetos a la
inspeccin y supervisin de la Superintendencia,
para constatar su estabilidad financiera y su
estructura de cumplimiento de las disposiciones
de este Decreto Ley y las normas que lo
desarrollan.
ARTCULO 60. SUPERVISIN DE BANCOS
OFICIALES. Los bancos oficiales quedan sujetos
a la inspeccin y vigilancia de la Contralora
General de la Repblica en los trminos
establecidos en la Constitucin Poltica y la ley,
a la supervisin de la Superintendencia, as
como al cumplimiento de las normas, reglas,
prerrogativas, derechos y requerimientos que,
de acuerdo con este Decreto Ley, son aplicables
al resto de los bancos para el mismo tipo de
operaciones y situaciones de que se trate.
ARTCULO 61. SUPERVISIN DE ORIGEN. La
Superintendencia ejercer privativamente la
supervisin de origen, en forma consolidada y
transfronteriza, de los bancos panameos y de

los grupos bancarios que consoliden en Panam,


de acuerdo con las normas de aplicacin
general que sobre el particular desarrolle la
Junta Directiva.
ARTCULO 62. SUPERVISIN DE DESTINO. Los
bancos
extranjeros,
sus
sucursales
y
subsidiarias, debern ser supervisados en forma
consolidada por el ente supervisor extranjero
correspondiente. Adems, dichas entidades
estarn sometidas a la supervisin de la
Superintendencia
en
forma
individual
y
subconsolidada y a las dems reglas aplicables
de acuerdo con este Decreto Ley y las normas
que lo desarrollan.
ARTCULO 63. SUPERVISIN DE AFILIADAS NO
BANCARIAS
NI
FINANCIERAS.
La
Superintendencia supervisar consolidadamente
las actividades de las sociedades no bancarias o
no financieras que sean afiliadas o relacionadas
a grupos bancarios, pero que no forman parte
de stos, segn lo preceptuado por este Decreto
Ley y las normas que lo desarrollan, y en tal
virtud podr exigir la informacin que sea
necesaria, con el fin de conocer y evaluar:

1. Los riesgos que dichas actividades podan


suponer para los bancos pertenecientes a esos
grupos bancarios.
2. La calidad y el alcance de la administracin y
control de tales riesgos, incluyendo la
adecuacin de capital.
La Superintendencia est facultada para
requerir a esos grupos bancarios, incluyendo a
las propietarias de acciones bancarias que
formen parte de stos, a tomar las medidas
necesarias para prevenir o corregir prcticas o
condiciones que, a su juicio, podran representar
un
riesgo
material
para
los
bancos
pertenecientes a tales grupos bancarios.
ARTCULO
64.
INSPECCIN
DE
ENTES
SUPERVISORES EXTRANJEROS. Exclusivamente
para fines de supervisin, los entes supervisores
extranjeros podrn solicitar informacin y
efectuar visitas de inspeccin en Panam a los
bancos extranjeros sobre los cuales ejerzan la
supervisin de origen.
La informacin que se recabe ser objeto de
estricta reserva y no podr ser revelada por el
ente supervisor extranjero ni utilizada para fines
distintos de la supervisin bancaria, sin la previa

autorizacin de la Superintendencia, para lo


cual sta exigir garantas suficientes de dicha
reserva.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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El ente supervisor extranjero deber entregar a
la Superintendencia copia de todos los informes
y documentos que prepare con motivo de la
inspeccin.
ARTCULO 65. ENTENDIMIENTOS CON ENTES
SUPERVISORES
EXTRANJEROS.
La
Superintendencia celebrar entendimientos con
entes supervisores extranjeros, ya sea en forma
bilateral o multilateral, que permitan y faciliten
la supervisin consolidada y transfronteriza a
que se refiere este Captulo y la evaluacin
global de los bancos y grupos bancarios sujetos
a la regulacin y supervisin de este Decreto
Ley. Estos acuerdos especificarn, entre otros,
los criterios aplicables a las inspecciones y al
intercambio de informacin y cooperacin entre
entes.
La
cooperacin
con
entes
supervisores
extranjeros se fundamentar en principios de
reciprocidad
y
confidencialidad,
debiendo

ceirse, estrictamente, a fines de supervisin


bancaria.
ARTCULO 66. INSPECCIONES BANCARIAS. Al
menos cada dos aos, la Superintendencia
deber realizar una inspeccin en cada banco
para determinar su situacin financiera y si en
el curso de sus operaciones ha cumplido con las
disposiciones de este Decreto Ley. Tales
inspecciones comprendern al banco y podrn
extenderse a las empresas del grupo bancario y
a las afiliadas no bancarias y no financieras de
que trata el artculo 63 de este Decreto Ley. El
costo total de la inspeccin y sus gastos
incidentales sern pagados por el banco.
La
Superintendencia
podr
realizar
las
inspecciones con su propio personal o contratar
auditores externos independientes o personal
especializado calificado para ello, en cuyo caso,
el informe que rindan deber ser evaluado por
personal idneo de la Superintendencia.
Se exceptan de lo dispuesto en este artculo,
las empresas sobre las cuales el banco ejerza el
control efectivo de sus operaciones en calidad
de agente fiduciario.

Toda negativa del banco a someterse a la


inspeccin de que trata este artculo, ser
sancionada de conformidad con lo establecido
en el Ttulo IV de este Decreto Ley, sin perjuicio
la sancin penal correspondiente.
CAPTULO V
DEL CAPITAL
ARTCULO 67. COMPOSICIN DEL CAPITAL. Todo
banco debe contar con los fondos de capital que
requiera este Decreto Ley y las normas que lo
desarrollan. Los fondos de capital de los bancos
estarn compuestos por el capital primario,
capital secundario y capital terciario. El monto
de estos dos ltimos, en forma conjunta, no
podr exceder el primero.
La
Superintendencia
establecer
las
deducciones a la base de capital que estime
tcnicamente necesarias.
ARTCULO 68. CAPITAL PAGADO MNIMO. El
monto mnimo de capital social pagado o
asignado, neto de prdidas, requerido para
solicitar y mantener una licencia bancaria es de
diez millones de balboas para la licencia
general, y de tres millones de balboas para la
licencia internacional. El banco no podr, en

ningn momento, sufrir la reduccin de su


capital por debajo del monto mnimo requerido.
En el caso de la licencia internacional,
doscientos cincuenta mil balboas del capital
pagado o asignado, se mantendrn, como
garanta, depositados en el Banco Nacional de
Panam o en la Caja de Ahorros. El depsito
devengar intereses a las tasas de mercado que
acuerden los depositantes con cualquiera de lo
bancos oficiales. Esta garanta se constituye a
favor, exclusiva y privativamente, de la
Superintendencia, para los fines que sta
determine, por lo que el depsito no estar
sujeto a secuestro, embargo u otra medida
cautelar por terceros.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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La Superintendencia tendr la facultad de
modificar, mediante acuerdo, el monto del
capital social pagado o asignado mnimo.
ARTCULO 69. RESERVA DE CAPITAL. Para
disminuir la reserva de capital de un banco se
requiere
la
autorizacin
previa
de
la
Superintendencia.

ARTCULO 70. NDICES DE ADECUACIN DE


CAPITAL. Todo banco de licencia general y de
licencia internacional cuyo supervisor de origen
sea la Superintendencia, deber mantener los
siguientes ndices de adecuacin de capital:
1. Fondos de capital equivalentes a, por lo
menos, el ocho por ciento del total de sus
activos y operaciones fuera de balance que
representen una contingencia, ponderados en
funcin a sus riesgos.
2. Un capital primario equivalente a no menos
del cuatro por ciento de sus activos y
operaciones fuera de balance que representen
una contingencia, ponderados en funcin a sus
riesgos.
PARGRAFO. Cuando la Superintendencia lo
considere conveniente, podr mediante acuerdo
de la Junta Directiva, modificar, para todos los
bancos, los ndices establecidos en este artculo.
El Superintendente podr requerir a un banco
en particular, mediante resolucin motivada, un
ndice superior cuando el perfil de riesgo del
banco as lo aconseje, ya sea en forma temporal
o definitiva.

ARTCULO 71. ADECUACIN DE CAPITAL PARA


BANCOS DE LICENCIA INTERNACIONAL. Los
bancos de licencia internacional sobre los cuales
la Superintendencia ejerza la supervisin de
destino debern cumplir, en todo momento, con
el ndice de adecuacin de fondos de capital
exigido por su supervisor de origen.
ARTCULO 72. VALORACIN DE OTROS RIESGOS.
En la determinacin del ndice de adecuacin de
capital, determinado en el presente Decreto Ley,
la Superintendencia podr tomar en cuenta la
existencia de otros riesgos, entre los cuales se
encuentran el riesgo de mercado, el riesgo
operacional y el riesgo pas, que sirvan de
medida para valorar el requerimiento de fondos
de capital.
CAPTULO VI
DE LA LIQUIDEZ BANCARIA
ARTCULO 73. REQUISITOS DE LIQUIDEZ. Los
bancos de licencia general y los bancos de
licencia internacional cuyo supervisor de origen
sea la Superintendencia, debern mantener, en
todo momento, un saldo mnimo de activos
lquidos equivalente al porcentaje del total bruto
de sus depsitos que ser fijado peridicamente

por la Superintendencia. Dicho porcentaje no


exceder del treinta y cinco por ciento. Al entrar
a regir este Decreto Ley y hasta tanto la
Superintendencia resuelva otra cosa, dicho
porcentaje ser de treinta por ciento.
Los depsitos que los bancos de licencia general
e internacional reciban de su casa matriz o de
una sucursal, subsidiaria o afiliada en el
extranjero, se excluirn del cmputo del total
bruto de sus depsitos, para efectos de calcular
el porcentaje de liquidez.
ARTCULO
74.
MODIFICACIONES
DEL
PORCENTAJE DE LIQUIDEZ. Las modificaciones al
porcentaje de liquidez debern cumplirse en el
trmino que la Superintendencia seale, el cual
no ser menor de treinta das.
ARTCULO 75. ACTIVOS LQUIDOS. Para los
efectos de los artculos anteriores se reputarn
lquidos los activos que a continuacin se
detallan, siempre que estn exentos de toda
carga
o
gravamen
y
sean
libremente
transferibles:
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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1. Oro o dinero de curso legal en Panam.

2. Saldos netos en la Cmara de Compensacin


en la Repblica de Panam.
3. Saldos netos en cualquier banco en Panam,
a la vista o a plazo, cuyo vencimiento no exceda
de ciento ochenta y seis das a partir del
informe de liquidez y obligaciones pagaderas en
Panam a requerimiento, o a plazo con un
vencimiento no mayor de ciento ochenta y seis
das a partir de informe de liquidez.
4. Letras del Tesoro Nacional y otros valores
emitidos por el Estado con vencimiento no
mayor de un ao, a su valor de mercado.
5. Saldos netos en bancos en el extranjero
previamente
aprobados
por
la
Superintendencia, exigibles a la vista o a plazo
cuyo vencimiento no exceda de ciento ochenta
y seis das a partir del informe de liquidez, y
pagaderos en monedas de curso legal en
Panam.
6.
Obligaciones
emitidas
por
gobiernos
extranjeros o por organismos financieros
internacionales
autorizados
por
la
Superintendencia, que se negocien activamente
en mercados de valores, de conformidad con los

criterios de ponderacin que para estos efectos


desarrolle la Superintendencia.
7.
Obligaciones
de
empresas
privadas
nacionales o extranjeras aprobadas por la
Superintendencia, que se negocien activamente
en mercado de valores y tengan calidad de
inversin segn lo haya determinado una
entidad
calificadora
de
riesgos
internacionalmente reconocida, de acuerdo con
su valor de mercado.
8.
Obligaciones
de
empresas
privadas
nacionales garantizadas por bancos de licencia
general, siempre que las empresas emisoras y
el banco garante no formen parte del mismo
grupo econmico.
9. Abonos de obligaciones que sean pagaderos
dentro de los ciento ochenta y seis das,
contado a partir del informe de liquidez.
10. Otros
autorice.

activos

que

la

Superintendencia

PARGRAFO.
La
Superintendencia
podr
establecer la proporcin obligatoria que
determinados
activos
lquidos
podrn
representar de la liquidez de los bancos o de un
banco en particular. Cuando la Superintendencia

no establezca dicha proporcin, sta quedar a


discrecin de los bancos. Igualmente, la
Superintendencia
podr
definir
las
caractersticas especficas que deben reunir los
activos lquidos a que se refiere este artculo.
ARTCULO 76. ESTRUCTURA DE ACTIVOS Y
PASIVOS.
Los
bancos
mantendrn
una
estructura de vencimiento de activos y pasivos
que favorezca una adecuada liquidez financiera.
La Superintendencia desarrollar esta materia.
ARTCULO 77. INFORMES DE LIQUIDEZ. Los
bancos presentarn a la Superintendencia
informes de liquidez, en la forma y con la
periodicidad que sta determine.
ARTCULO 78. RELACIN ENTRE ACTIVOS
LOCALES Y DEPSITOS LOCALES. Los bancos de
licencia general mantendrn activos en el pas
equivalentes al porcentaje de sus depsitos
locales que determine la Superintendencia de
acuerdo con las condiciones econmicas o
financieras nacionales. Dicho porcentaje ser
igual para todos los bancos y no exceder del
cien por ciento de dichos depsitos.

La Superintendencia establecer qu se
entiende por depsitos locales a los efectos de
este artculo.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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PARGRAFO. Al entrar en vigencia este Decreto
Ley y hasta tanto la Superintendencia no decida
otra cosa, el porcentaje al que se refiere este
artculo ser de ochenta y cinco por ciento.
CAPTULO VII
DEL INTERS BANCARIO
ARTCULO 79. TASAS DE INTERS. Los bancos
podrn fijar libremente el monto de las tasas de
inters activas y pasivas de sus operaciones,
por lo que no les sern aplicables otras leyes o
normas que establezcan tasas mximas de
inters.
ARTCULO 80. INDICACIN DE LA TASA DE
INTERS EFECTIVA. Los bancos debern indicar,
en forma clara e inequvoca, la tasa de inters
efectiva de sus prstamos y depsitos en los
estados de cuenta, en los documentos
contractuales con sus clientes o cuando stos
soliciten dicha informacin.

As mismo, cuando un banco indique una tasa


nominal en anuncios publicitarios, deber
acompaarla con la indicacin de la tasa de
inters efectiva que corresponda.
La Superintendencia establecer las normas que
estime convenientes para regular este tema.
CAPTULO VIII
AUDITORES EXTERNOS
ARTCULO 81. DESIGNACIN DE AUDITORES
EXTERNOS. Cada banco deber designar
anualmente, dentro de los primeros tres meses
de su ao fiscal, y a su costo, auditores
externos, los cuales debern ser contadores
pblicos autorizados, especializados y con
suficiente
experiencia,
a
juicio
de
la
Superintendencia, y profesionalmente idneos,
cuyo deber ser rendir informes a los
accionistas o socios de cada banco panameo o
a su casa matriz, si se trata de un banco
extranjero, o bancos oficiales.
A tales efectos, los bancos comunicarn a la
Superintendencia, en el trmino que sta
establezca, el nombre de los auditores externos
contratados por el banco.

ARTCULO 82. INFORME DE LOS AUDITORES


EXTERNOS. Los auditores externos tendrn la
responsabilidad de emitir opinin independiente
sobre los estados financieros, de conformidad
con las normas internacionales de auditora
vigentes, y harn constar en su informe de
auditora, si a su juicio muestran el estado
verdadero y razonable de la situacin financiera,
el desempeo financiero y los flujos de efectivo
del banco y si los estados financieros se ajustan
a las normas de contabilidad, tcnicas y
prudenciales
establecidas
por
la
Superintendencia,
asumiendo
plena
responsabilidad por los informes que emitan.
ARTCULO
83.
AUDITORES
EXTERNOS
DESIGNADOS POR LA SUPERINTENDENCIA. De
no hacer el banco la designacin de que trata el
artculo 81 dentro del plazo establecido, la
Superintendencia
har
esta
designacin,
determinando la remuneracin a que tendrn
derecho los auditores externos as designados,
siendo dicha remuneracin responsabilidad del
banco.
ARTCULO 84. OBJECIN DE AUDITORES
EXTERNOS. La Superintendencia tendr la
facultad de rechazar u objetar el nombramiento

de los auditores externos cuando estime que


stos no cuentan con la suficiente experiencia,
especializacin o independencia.
La Superintendencia no aceptar los informes
de auditora que hayan sido elaborados en
contravencin de este Decreto Ley y de las
normas de contabilidad, tcnicas y prudenciales
establecidas por ella, en cuyo caso tendr la
facultad de ordenar la remocin de los auditores
externos.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO
85.
INCLUSIN
DE
GRUPOS
BANCARIOS. Para los efectos de este Captulo,
se entender que toda referencia a bancos
incluye a los grupos bancarios de los que forme
parte el banco.
CAPTULO IX
DOCUMENTOS E INFORMES
ARTCULO
86.
DERECHO
DE
SOLICITAR
INFORMACIN A LOS BANCOS O A GRUPOS
BANCARIOS. La Superintendencia est facultada
para solicitar a cualquier banco, cualquier
empresa del grupo bancario, a la propietaria de

acciones bancarias o a las afiliadas no


bancarias, los documentos e informes acerca de
sus operaciones y actividades. A estos efectos,
cada
banco
deber
mantener
en
la
Superintendencia una lista descriptiva de las
empresas que conforman el grupo bancario, la
propietaria de acciones bancarias y las afiliadas
no bancarias y notificar cualquier variacin que
se produzca, a ms tardar dentro de los cinco
das hbiles siguientes a la fecha de dicha
variacin.
Se exceptan de lo dispuesto en este artculo,
las empresas sobre las cuales el banco ejerza el
control efectivo de sus operaciones en calidad
de agente fiduciario.
ARTCULO 87. PRESENTACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS AUDITADOS. Dentro de los tres
meses siguientes al cierre de cada ejercicio
fiscal, los bancos con licencia general e
internacional
debern
presentar
a
la
Superintendencia sus correspondientes estados
financieros auditados observando las normas de
contabilidad, tcnicas y prudenciales que la
Superintendencia establezca, en lo que respecta
a sus operaciones. La documentacin antes
referida llevar la firma del representante legal

o de un apoderado del banco con facultades


para ello.
ARTCULO 88. PUBLICACIN Y EXHIBICIN DE
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS. Los bancos
publicarn, en un diario de circulacin nacional
en la Repblica de Panam, copia sin firmar de
los estados financieros auditados a los que se
refiere el artculo anterior, con sus respectivas
notas aclaratorias, si las hubiere, dentro de los
treinta das posteriores a su presentacin a la
Superintendencia, y los exhibirn durante los
prximos noventa das en un lugar accesible al
pblico en cada uno de sus establecimientos en
Panam.
ARTCULO 89. PRESENTACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS NO AUDITADOS. Los bancos
debern presentar a la Superintendencia sus
estados financieros no auditados dentro de los
treinta das siguientes al cierre de cada
trimestre del ao, observando las normas de
contabilidad, tcnicas y prudenciales que la
Superintendencia establezca.
ARTCULO 90. INTEGRIDAD DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
AUDITADOS.
Si
la
Superintendencia determina, en cualquier

momento, que los estados financieros no


cumplen los requisitos contables, tcnicos o
prudenciales establecidos para su presentacin,
o contienen informacin falsa o inexacta,
ordenar al banco, mediante resolucin
motivada, que los retire de exhibicin, los corrija
y publique la versin corregida o notas
aclaratorias que a juicio de la Superintendencia
fuere necesario. Lo anterior es sin perjuicio de
las sanciones u otras acciones que procedan.
ARTCULO 91. OTROS INFORMES. Todos los
bancos debern enviar a la Superintendencia en
el plazo y en la forma que sta prescriba:
1. Un estado que muestre el activo y pasivo y
resultados de sus establecimientos en Panam
al cierre de sus operaciones al ltimo da
laborable del mes anterior.
2. Un informe que contenga: (a) un anlisis y la
clasificacin de su cartera de crdito e
inversiones de sus establecimientos en Panam
al cierre de sus operaciones, y (b) la conciliacin
de la cuenta de capital.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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3. Cualquier otra informacin que requiera la


Superintendencia, con la frecuencia que sta
determine, sin perjuicio de lo dispuesto en el
artculo 93.
ARTCULO 92. PUBLICACIN DE INFORMACIN.
La Superintendencia divulgar y publicar
informacin financiera y estadstica del sistema
bancario y de cada banco en particular, y podr
requerir a los bancos que divulguen informacin
financiera determinada.
ARTCULO 93. INFORMACIN SOBRE PASIVOS. La
Superintendencia podr obtener de cada banco
informacin
sobre
los
vencimientos,
concentracin y distribucin geogrfica de sus
pasivos, para poder establecer su liquidez e
identificar riesgos excesivos.
La Superintendencia no podr solicitar la
identidad de los depositantes de los bancos,
salvo cuando los depsitos garanticen activos
que sean objeto de anlisis o supervisin por
parte de la Superintendencia.
CAPTULO X
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES

ARTCULO 94. PROHIBICIN DE GARANTA CON


LAS PROPIAS ACCIONES. Se prohbe a los bancos
otorgar prstamos o facilidades crediticias con
garanta, exclusivamente, de acciones del
mismo banco o de su propietaria de acciones
bancarias.
ARTCULO 95. CONCENTRACIN EN UNA SOLA
PERSONA. Se prohbe a los bancos y a las
propietarias de acciones bancarias en las que
consolida el grupo bancario conceder, directa o
indirectamente, a una sola persona natural o
jurdica,
incluyendo
aquellas
otras
que
conformen con ella un grupo econmico,
prstamos o facilidades crediticias, u otorgar
alguna garanta o contraer alguna otra
obligacin en favor de dicha persona, cuyo total
exceda en cualquier momento, individual o
conjuntamente, el veinticinco por ciento de los
fondos de capital del banco.
PARGRAFO. Tratndose de los bancos a que se
refiere el artculo 97 de este Decreto Ley, el
lmite a que se refiere el primer prrafo de este
artculo ser del treinta por ciento de los fondos
de capital.

ARTCULO 96. CONCENTRACIN EN PARTES


RELACIONADAS. Se prohbe a los bancos y a la
propietaria de acciones bancarias en la que
consolida el grupo bancario:
1. Conceder prstamos o facilidades crediticias
no garantizadas a favor de cualquiera de sus
empleados, cuyo total exceda los salarios,
sueldos y dems emolumentos anuales que
correspondan al empleado de que se trate.
2. Conceder prstamos o facilidades crediticias,
en condiciones de costo y plazo ms favorables
que las usuales en el mercado para el
correspondiente tipo de operacin, a sus
gerentes, dignatarios y empleados o cualquiera
persona natural o jurdica que posea el cinco por
ciento de las acciones del banco o de la
propietaria de acciones bancarias en la que
consolida el grupo bancario, y cualquiera que
integre con las anteriores un grupo econmico.
3.
Conceder,
directa
o
indirectamente,
facilidades crediticias no garantizadas que
excedan del cinco por ciento de sus fondos de
capital o prstamos con garantas reales que no
sean depsitos que excedan del diez por ciento
de sus fondos de capital, a favor de:

a. Uno o ms de sus directores o cualquier


persona natural o jurdica que posea directa o
indirectamente el cinco por ciento o ms de las
acciones del banco o de la propietaria de
acciones bancarias en la que consolida el grupo
bancario, ya sea que se les conceda
mancomunada o solidariamente.
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b. Cualquier persona jurdica de la cual uno o
ms de sus directores sea director o dignatario o
sea fiador del prstamo o facilidad de crdito.
c. Cualquier persona jurdica o asociacin de
personas, en la cual el banco o la propietaria de
acciones bancarias en la que consolida el grupo
bancario, o uno o ms de sus directores o
dignatarios, posea individual o conjuntamente
un
inters
significativo,
una
influencia
preponderante
o,
en
todo
caso,
una
participacin superior al veinte por ciento de la
propiedad de la respectiva persona jurdica.
d. Sus gerentes, dignatarios, empleados y
cnyuges de stos, salvo que se trate de
crditos hipotecarios para su vivienda principal
o
prstamos
personales
garantizados,

concedidos de acuerdo con


establecidos para el personal.

los

planes

La acumulacin de los prstamos sin garanta o


con garanta real que no sean depsitos,
concedidos por el banco y las entidades que
constituyan un grupo bancario con ste, a
partes relacionadas de las mencionadas en este
artculo, no podr exceder en ningn caso el
porcentaje que establezca la Superintendencia
peridicamente, el cual en ningn caso ser
mayor del veinticinco por ciento de los fondos
de capital del banco.
ARTCULO 97. EXCEPCIN SOBRE PRSTAMOS A
OTROS BANCOS. En los casos de prstamos y
dems facilidades crediticias otorgadas sin
garanta por bancos de capital mixto con sede
en Panam, que se dediquen principalmente al
otorgamiento de prstamos a otros bancos, la
Superintendencia podr autorizar la exclusin
total o parcial de dichos prstamos o de dichas
facilidades crediticias del monto total de los
prstamos y facilidades sin garanta que sirve
de base para la aplicacin del lmite establecido
en el numeral 3 del artculo anterior.

La autorizacin a que se refiere el presente


artculo requiere la satisfaccin de los siguientes
criterios:
1. La participacin accionaria en el banco
deudor, en forma directa o indirecta, del director
o dignatario comn no podr ser superior al
cinco por ciento del capital de dicho banco o de
cualquier magnitud que pudiera asegurarle el
control mayoritario de las decisiones de ese
banco.
2. La participacin accionaria en el banco
acreedor, en forma directa o indirecta, del banco
deudor representado de alguna manera por el
director comn o dignatario comn, no podr
ser superior al cinco por ciento del total de
acciones en circulacin del banco acreedor o de
cualquier magnitud que pudiera asegurarle el
control mayoritario de las decisiones de este
banco.
3. El director comn o dignatario comn deber
abstenerse de participar en las deliberaciones y
en la votacin que lleve a cabo el banco
acreedor respecto del prstamo o de la facilidad
crediticia sometida a los efectos de este
artculo.

4. El prstamo o facilidad crediticia deber


cumplir estrictamente con los parmetros
habituales de prudencia, establecidos en la
poltica de crdito del banco otorgante.
El Superintendente determinar el monto de la
exclusin respecto de cada prstamo o facilidad
crediticia sometido a su consideracin.
El
Superintendente
podr
requerir
las
certificaciones que estime pertinentes y ordenar
las inspecciones necesarias para la adecuada
supervisin de los prstamos y dems
facilidades que se sometan a los efectos del
presente artculo.
ARTCULO 98. GRUPOS ECONMICOS. Para la
aplicacin de las prohibiciones establecidas en
los artculos 95 y 96 del presente Decreto Ley,
se tomar en cuenta la existencia
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de grupos econmicos. Sin embargo, no se
considerar que un banco ha infringido lo
dispuesto en dichos artculos si la existencia del
grupo econmico es sobreviniente, es decir, que
no exista al momento de contraerse las
obligaciones.

En tal caso, la Superintendencia conceder un


plazo al banco para remediar el exceso en los
lmites aplicables. Si se comprueba que el grupo
econmico exista al momento de generarse la
obligacin, la Superintendencia impondr una
multa al banco en cuestin, de conformidad con
lo establecido en este Decreto Ley y ordenar
que se remedie la falta dentro de un plazo
perentorio.
ARTCULO 99. LIMITACIN A LA PARTICIPACIN
DE UN BANCO EN OTRAS EMPRESAS. Se prohbe
a los bancos y a las propietarias de acciones
bancarias adquirir o poseer acciones o
participaciones en cualesquiera otras empresas
no relacionadas con el negocio bancario o
financiero, cuyo valor acumulado exceda del
veinticinco por ciento de sus fondos de capital.
Se exceptan las inversiones que el banco
efecte en calidad de agente fiduciario, as
como las participaciones o acciones que el
banco o la propietaria de acciones bancarias
adquiera por sumas que le fueran adeudadas,
en cuyo caso debern liquidarse en la ms
pronta oportunidad, cnsona con los intereses
econmicos del banco a juicio de la

Superintendencia, la cual podr establecer un


plazo para este fin.
PARGRAFO. Considerando el lmite antes
sealado, los bancos no podrn adquirir o
invertir en empresas que pertenezcan a su
mismo grupo econmico o sean parte
relacionada de ste, por montos que excedan el
cinco por ciento de sus fondos de capital.
ARTCULO 100. EXCEPCIONES A LOS LMITES DE
PARTICIPACIN EN OTRAS EMPRESAS. Lo
dispuesto en el artculo anterior no impide la
compra o venta de acciones por cuenta y orden
de un cliente. Tampoco impide, previa
autorizacin de la Superintendencia, la compra
o venta de acciones por cuenta propia de
cualquier sociedad annima que se organice con
el fin de asegurar los depsitos bancarios, de
fomentar el desarrollo de un mercado de dinero
o de valores en Panam, o de mejorar el sistema
de financiamiento del desarrollo econmico.
ARTCULO 101. PROHIBICIN SOBRE COMPRA O
ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES. Se
prohbe a los bancos comprar, adquirir o tomar
en arrendamiento bienes inmuebles para s,
salvo en los siguientes casos:

1. Cuando sea necesario para realizar sus


operaciones o para albergue o recreo de su
personal.
2. Cuando adquiera terrenos para construir
cualquier tipo de vivienda o urbanizacin con el
propsito de venderla y siempre que las ventas
se realicen dentro de los lmites que establece el
artculo 99.
3. Cuando ocurran circunstancias excepcionales,
y previa autorizacin de la Superintendencia.
No obstante lo anterior, los bancos que hayan
aceptado bienes inmuebles en garanta de sus
crditos podrn, en caso de falta de pago,
adquirir tales bienes inmuebles para venderlos
en la ms pronta oportunidad dentro del trmino
que al efecto disponga la Superintendencia,
teniendo para ello en cuenta los intereses
econmicos del banco.
Cuando
lo
considere
conveniente,
la
Superintendencia podr establecer, con carcter
general, lmites a la capacidad de los bancos de
concentrar riesgos en determinadas reas o
sectores de la economa.
ARTCULO 102. PROHIBICIN DE CAPTAR
DEPSITOS. Se prohbe a los bancos recibir

depsitos mientras se encuentren en estado de


insolvencia, as como recibir cualquier otro
recurso de quien no haya sido previamente
informado por el banco de ese estado de
insolvencia. Ningn funcionario, director o
dignatario de un banco que tenga o deba tener
conocimiento de
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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dicha insolvencia, aceptar o autorizar el
recibo de depsitos u otros recursos en
contravencin a lo dispuesto en este artculo.
ARTCULO 103. FUSIONES Y ADQUISICIONES.
Ningn banco que ejerza el negocio de banca en
o desde Panam y ninguna propietaria de
acciones
bancarias,
podr
fusionarse
o
consolidarse, ni vender, en todo o en parte, los
activos que posea cuando ello equivalga a
fusin o consolidacin, sin la previa autorizacin
de la Superintendencia.
ARTCULO
104.
ALCANCE
DE
LAS
PROHIBICIONES Y LIMITACIONES. Todo banco o
propietaria de acciones bancarias sobre los que
la Superintendencia ejerza la supervisin de
origen, deber cumplir en todo momento con las

prohibiciones y limitaciones establecidas en el


presente Captulo.
Los bancos con licencia internacional sobre los
cuales la Superintendencia ejerza la supervisin
de destino, debern cumplir en todo momento
con los lmites de concentracin de riesgos e
inversiones en otras empresas que fijen las
normas de la jurisdiccin de su supervisor de
origen.
PARGRAFO. Se establece un plazo de dos aos,
contado a partir de la entrada en vigencia del
presente Decreto Ley, para que los bancos de
licencia internacional, que en dicho momento no
cumplan con lo dispuesto en este artculo, se
ajusten a ello. No obstante, el Superintendente
mediante resolucin motivada podr prorrogar
este plazo.
ARTCULO 105. PRSTAMOS CON PIGNORACIN
DE DEPSITOS. Se exceptan de lo dispuesto en
este Captulo, los prstamos o facilidades
crediticias debidamente garantizados mediante
la pignoracin de depsitos en el mismo banco,
hasta el monto de la garanta.
CAPTULO XI
INCOMPATIBILIDADES

ARTCULO 106. INCOMPATIBILIDADES DE LOS


CONTADORES.
Ningn
contador
pblico
autorizado o firma de contadores pblicos
autorizados en que alguno de sus socios o
funcionarios sea empleado, director o dignatario
de un banco o de una propietaria de acciones
bancarias, o tenga o adquiera calidad de
accionista o socio, directo o indirecto, de un
banco o de una propietaria de acciones
bancarias, podr actuar como auditor externo
de dicho banco o propietaria de acciones
bancarias.
Lo anterior se aplica igualmente a los auditores
externos que se contraten para efectuar
inspecciones bancarias de conformidad con lo
dispuesto en el artculo 66.
ARTCULO 107. INHABILITACIN DE DIRECTORES
O GERENTES DE BANCOS. Sin perjuicio de lo
dispuesto en el Cdigo de Comercio y otras
leyes vigentes, toda persona que desempee el
cargo de director o dignatario o que desempee
gestiones gerenciales en un banco, cesar en
sus funciones, quedando inhabilitada para
desempear tal cargo o funcin en banco
alguno, cuando se produzca alguna de las
siguientes causales:

1. Sea declarada en quiebra o en concurso de


acreedores.
2. Sea condenada por cualquier delito contra la
propiedad o la fe pblica.
3. Por faltas graves en el manejo del banco,
segn lo determine la Junta Directiva de la
Superintendencia.
Esta inhabilitacin permanecer vigente hasta
tanto dicha persona sea rehabilitada por la Junta
Directiva de la Superintendencia.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 108. INHABILITACIN PARA ACTUAR
COMO
DIRECTOR,
DIGNATARIO
O
ADMINISTRADOR DE UN BANCO. Ninguna
persona que haya sido director o dignatario de
un banco al momento de su liquidacin forzosa
o que haya participado en la gestin gerencial
de un banco y sea responsable de actos que
hayan llevado a su liquidacin forzosa, podr
actuar como director o dignatario o participar en
la administracin de otro banco.
ARTCULO 109. NOTIFICACIN DE PROCESOS
JUDICIALES A LA SUPERINTENDENCIA. Todo

banco
afectado
comunicar
a
la
Superintendencia cualquier proceso civil o penal
que se inicie contra el banco, as como cualquier
proceso civil o penal que se inicie contra
cualquiera de sus directores o funcionarios
administrativos de primer nivel y que guarde
relacin con el ejercicio de la actividad bancaria
o que verse sobre la comisin de algn delito
doloso. Dicha comunicacin tendr lugar dentro
de los quince das despus de notificada la
demanda. La Superintendencia podr, en todo
momento, pedir la informacin o aclaracin
pertinente.
La falta de cumplimiento de lo dispuesto en este
artculo,
ser
sancionada
por
la
Superintendencia de conformidad con lo
establecido en el presente Decreto Ley.
CAPTULO XII
DERECHO A LA CONFIDENCIALIDAD
ARTCULO
110.
CONFIDENCIALIDAD
ADMINISTRATIVA. La informacin obtenida por la
Superintendencia en el ejercicio de sus
funciones, relativa a clientes individuales de un
banco, deber mantenerse bajo estricta
confidencialidad y slo podr ser revelada

cuando
fuese
requerida
por
autoridad
competente, conforme a las disposiciones
legales vigentes, dentro del curso de un proceso
penal.
La Superintendencia, incluyendo a todo su
personal y a los auditores externos, asesores,
administradores interinos, reorganizadores y
liquidadores designados por ella, deber
guardar la debida confidencialidad sobre toda
informacin que le haya sido suministrada o que
haya obtenido conforme a este Decreto Ley. En
consecuencia, no podr revelarla a terceras
personas, salvo que le fuera requerida por
autoridad competente conforme a lo dispuesto
en este artculo. Se exceptan de esta
disposicin aquellos informes o documentos
que, de conformidad con este Decreto Ley y por
su naturaleza, tienen carcter pblico y aquellos
que deba suministrar en cumplimiento de leyes
sobre prevencin de los Delitos de Blanqueo de
Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
delitos relacionados.
Los servidores pblicos que con motivo de los
cargos que desempeen tengan acceso a la
informacin de que trata este artculo, quedarn

obligados a guardar la debida confidencialidad,


aun cuando cesen en sus funciones.
Se excepta de lo dispuesto en el presente
artculo, la informacin que por razn de la
supervisin consolidada la Superintendencia
deba
compartir
con
entes
supervisores
extranjeros al amparo de los artculos 64 y 65
del presente Decreto Ley.
ARTCULO 111. CONFIDENCIALIDAD BANCARIA.
Los bancos slo divulgarn informacin acerca
de sus clientes o de sus operaciones con el
consentimiento de stos. Los bancos no
requerirn el consentimiento de los clientes en
los siguientes casos:
1. Cuando la informacin les fuese requerida por
autoridad competente de conformidad con la
ley.
2. Cuando por iniciativa propia deban
proporcionarla en el cumplimiento de leyes
relacionadas con la prevencin de los delitos de
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y delitos relacionados.
3. A agencias calificadoras para fines de anlisis
de riesgo.

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4. A agencias u oficinas procesadoras de datos
para fines contables y operativos.
En el caso de los numerales 3 y 4, se trasladar
de pleno derecho la obligacin de mantener la
confidencialidad de la informacin suministrada.
CAPTULO XIII
PREVENCIN DEL DELITO DE BLANQUEO DE
CAPITALES, FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Y DELITOS RELACIONADOS
ARTCULO 112. PREVENCIN DE DELITOS. Los
bancos y dems sujetos supervisados por la
Superintendencia tendrn la obligacin de
establecer las polticas y procedimientos y las
estructuras de controles internos, para prevenir
que sus servicios sean utilizados en forma
indebida, para el delito de Blanqueo de
Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y
dems delitos relacionados o de similar
naturaleza u origen.
La Superintendencia establecer el marco para
el alcance, funciones y procedimientos de dicha
estructura de cumplimiento.

ARTCULO 113. SUMINISTRO DE INFORMACIN.


Los bancos y dems sujetos supervisados por la
Superintendencia suministrarn la informacin
que les requiera las leyes, decretos y dems
regulaciones para la prevencin de los delitos
de Blanqueo de Capitales, de Financiamiento del
Terrorismo y dems delitos relacionados o de
similar naturaleza u origen, vigentes en la
Repblica de Panam. Igualmente, estarn
obligados a suministrar la informacin antes
sealada a la Superintendencia cuando sta as
lo requiera.
ARTCULO 114. POLTICA DE CONOCER A SU
CLIENTE Y A SU EMPLEADO. Los bancos y dems
sujetos supervisados por la Superintendencia
adoptarn polticas, prcticas y procedimientos
que les permitan conocer e identificar a sus
clientes y a sus empleados con la mayor certeza
posible, como parte del proceso de prevencin a
que se refiere el presente Captulo y las normas
que lo desarrollen. La Superintendencia tendr
la
facultad
de
desarrollar
las
normas
pertinentes, de manera que se ajuste a las
polticas y normas vigentes en el pas.
CAPTULO XIV

LIQUIDACIN VOLUNTARIA
ARTCULO
115.
AUTORIZACIN
PREVIA.
Cualquier banco podr decidir voluntariamente
su liquidacin, para cuyos efectos deber contar
previamente con la autorizacin de la
Superintendencia.
La
Superintendencia
conceder la autorizacin siempre que el banco
posea suficientes activos para hacer frente a sus
obligaciones.
ARTCULO 116. REQUISITOS DE LIQUIDACIN
VOLUNTARIA. El banco que solicite a la
Superintendencia
autorizacin
para
su
liquidacin voluntaria, deber aportar los
siguientes documentos:
1. Resolucin del rgano u autoridad social
competente que aprueba la liquidacin del
banco, debidamente legalizada.
2. Plan de liquidacin.
3. Estados financieros auditados por auditor
independiente
correspondientes
al
ltimo
perodo
fiscal
o
al
perodo
que
la
Superintendencia determine.
4.
Los
dems
documentos
Superintendencia determine.

que

la

ARTCULO 117. PUBLICACIN. Autorizada la


liquidacin, el banco deber publicar la
resolucin emitida por la Superintendencia en
un diario de circulacin nacional por cinco das
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hbiles consecutivos. Las publicaciones debern
hacerse dentro de los quince das siguientes a la
fecha en que se notifique la resolucin al banco.
Adicionalmente y dentro de los treinta das
siguientes a la fecha en que se notifique de la
resolucin, el banco deber remitir aviso sobre
la liquidacin a cada depositante, acreedor o
persona interesada.
ARTCULO 118. CESE DE OPERACIONES.
Concedida la autorizacin para su liquidacin
voluntaria, el banco solicitante cesar en sus
operaciones y sus facultades quedarn limitadas
a las estrictamente necesarias para llevar a
cabo la liquidacin, cobrar sus crditos,
rembolsar a los depositantes, pagar a sus
acreedores y, en general, finiquitar todos sus
negocios. No obstante lo anterior, el banco
podr llevar a cabo las siguientes actividades
hasta por quince (15) das calendario siguientes

a la fecha de la ltima publicacin de la


resolucin de que trata el artculo anterior:
1. Pagar los cheques que hayan sido girados
contra cuentas corrientes.
2. Actuar como agente cobrador de bancos u
otras instituciones financieras radicadas en el
extranjero y remitir los fondos as cobrados a
dichas instituciones.
3. Las dems actividades que
establezca la Superintendencia.

al

efecto

La autorizacin para la liquidacin no


perjudicar el derecho de los depositantes o
acreedores a percibir ntegramente el monto de
sus crditos, ni el derecho de los titulares de
fondos u otros bienes, a que stos les sean
devueltos. Todos los crditos legtimos de los
acreedores y depositantes debern pagarse, y
todos los fondos y dems bienes excluidos de la
masa que el banco tenga en su poder sern
devueltos a sus propietarios dentro del trmino
que la Superintendencia seale al autorizar la
liquidacin.
El banco deber gestionar la cesin a otros
bancos de los crditos de aquellos clientes que

as lo soliciten, en las mismas condiciones en


que fueron contratados.
ARTCULO 119. DESIGNACIN DEL LIQUIDADOR.
El
banco,
previa
aprobacin
del
Superintendente, designar a su liquidador o
liquidadores, quienes podrn ser los propios
administradores del banco. El liquidador o
liquidadores nombrados debern tener un
mnimo de cinco aos de
experiencia
administrativa en el sector bancario.
Durante el curso de la liquidacin voluntaria, el
liquidador o los liquidadores estarn obligados a
suministrar a la Superintendencia, con la
periodicidad que sta determine, los informes
que ella solicite acerca de la liquidacin.
ARTCULO
120.
PROHIBICIN
SOBRE
DISTRIBUCIN DE ACTIVOS. El banco que decida
liquidarse voluntariamente no podr hacer
ninguna distribucin del activo entre sus
accionistas sin que, previamente, haya cumplido
sus obligaciones frente a todos los depositantes
y dems acreedores, siguiendo el plan de
liquidacin aprobado por la Superintendencia.
En caso de crditos sujetos a controversia, el
liquidador consignar la suma sujeta a litigio

ante el juez que conoce del proceso, con el


propsito de que sea entregada de acuerdo con
lo que se resuelva en sentencia ejecutoriada.
Tratndose de litigios en que el banco sea parte
demandada, el liquidador consignar la suma
sujeta a litigio en dinero en efectivo, fianzas de
compaas de seguros o cartas de garanta
bancaria ante el juez del proceso para
garantizar el resultado de este. Si el banco fuere
absuelto o si por cualquier circunstancia
quedasen saldos a favor del banco, los fondos
correspondientes se devolvern al banco.
Si el proceso de liquidacin hubiere concluido y
no fuere posible devolver los fondos al banco o
a sus
accionistas,
se
notificar
a la
Superintendencia de la existencia de dichos
fondos, los cuales se depositarn en el Banco
Nacional de Panam.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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El Banco Nacional de Panam estar obligado a
restituir a sus dueos los fondos antes
mencionados, siempre que sean reclamados
dentro de los diez aos siguientes a la fecha en
que fueron traspasados, pero la restitucin se

har sin intereses. Una vez transcurrido dicho


plazo los fondos sern traspasados al Tesoro
Nacional.
ARTCULO
121.
OBLIGACIONES
DEL
LIQUIDADOR. Durante el perodo de liquidacin
voluntaria el liquidador o los liquidadores
estarn obligados a:
1. Informar a la Superintendencia sobre el curso
de la liquidacin con la periodicidad que sta
determine.
2. Notificar a la Superintendencia si los activos
del banco no son suficientes para cubrir sus
pasivos, en cuyo caso se proceder de
conformidad con lo establecido en el Captulo
XVI, denominado Control Administrativo y
Operativo del Banco.
ARTCULO 122. FIN DE LA LIQUIDACIN
VOLUNTARIA.
Culminado
el
proceso
de
liquidacin, de acuerdo con el plan de
liquidacin aprobado por la Superintendencia,
sta cancelar la licencia bancaria respectiva.
Una vez notificada la resolucin mediante la
cual se cancela la licencia, la Superintendencia
proceder de inmediato a remitir copia de la
resolucin al Director General del Registro

Pblico, a fin de que se anote la marginal


correspondiente de que trata el artculo 44, y
proceder a publicar la resolucin en un diario
de circulacin nacional por tres das hbiles
consecutivos.
ARTCULO 123. BIENES Y VALORES NO
RECLAMADOS. Los bienes y valores no
reclamados se liquidarn y vendern en bolsa o
subasta privada, segn corresponda, una vez
transcurrido
el
primer
ao,
debindose
depositar el fruto de la venta en el Banco
Nacional de Panam a nombre del titular.
As mismo, si al terminar la liquidacin,
existiesen crditos no reclamados, el liquidador
los entregar al Banco Nacional de Panam.
En todos los casos anteriores, el Banco Nacional
de Panam estar obligado a restituir a sus
dueos los fondos correspondientes, siempre
que sean reclamados dentro de los diez aos
siguientes a la fecha en que fueron traspasados,
pero la restitucin se har sin intereses. Una vez
transcurrido dicho plazo los fondos sern
traspasados al Tesoro Nacional.
CAPTULO XV
MEDIDAS CORRECTIVAS

ARTCULO 124. ASESOR. Si con base en la


informacin que obra en su poder, el
Superintendente determina que existe o pueda
existir algn deterioro o debilidad operativa,
administrativa o financiera de un banco, podr,
sin perjuicio de las medidas inmediatas que
exija al banco, ordenar al banco la designacin
de una o varias personas que renan la
preparacin y experiencia adecuadas para que
asesore al banco acerca de las medidas
especficas o de carcter general que debe
tomar para subsanar la deficiencia.
El Superintendente fijar la remuneracin que el
banco pagar al asesor.
En ningn caso, el asesor podr ser director,
dignatario, miembro o empleado de una
empresa de auditora externa que haya
efectuado una inspeccin de las que trata el
artculo
66.
Los
funcionarios
de
la
Superintendencia, as como las personas
naturales que hayan practicado una inspeccin,
sus socios o empleados, si los tuviera, quedarn
igualmente impedidos para actuar como
asesores del banco. El asesor estar obligado a
guardar estricta confidencia en relacin con la

informacin y documentacin a que tenga


acceso en el ejercicio de sus funciones.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 125. FACULTADES. El asesor tendr
las
facultades
que
determine
el
Superintendente, por escrito, al momento que
ordene su designacin o en fecha posterior, y
aquellas que sean inherentes a la tarea que se
le encomiende. En cualquier caso, queda
entendido que el asesor tendr acceso a todos
los documentos, actas, correspondencia y
registros del banco, a fin de efectuar una
evaluacin
cabal
de
aquellos
aspectos
irregulares o de otra ndole que afecten
operativa, administrativa o financieramente al
banco que hayan motivado el nombramiento del
asesor.
Por iniciativa propia o mientras dure el proceso
de asesora, el Superintendente podr tomar u
ordenar medidas preventivas, restrictivas o
limitativas en beneficio de los intereses de los
depositantes y podr delegar estas facultades al
asesor.

ARTCULO 126. PERODO DEL ASESOR. El asesor


ejercer sus funciones por un perodo de hasta
treinta
das,
salvo
que
por
razones
excepcionales
el
Superintendente
decida
extenderlo.
Durante el perodo en que el asesor ejerza sus
funciones, la representacin legal y la
administracin del banco continuarn siendo de
sus accionistas, directores y dignatarios.
ARTCULO 127. INFORMES PERIDICOS. El
asesor rendir informes al Superintendente, con
copia al banco, con la frecuencia que ste
considere necesaria, los cuales deben contener
como mnimo una relacin detallada y precisa
de la situacin del banco con respecto a las
irregularidades que motivaron su designacin.
Cualquier acto u omisin de los empleados del
banco que obstaculice la labor del asesor, segn
ste determine, o la ejecucin de las medidas
preventivas o correctivas que dicte la
Superintendencia, dar lugar al despido
inmediato de dichos empleados, sin perjuicio de
otras
sanciones
administrativas
que
el
Superintendente imponga al banco a su
discrecin.

ARTCULO 128. INFORME FINAL. Al vencimiento


del trmino de su designacin, el asesor emitir
un informe final que contendr su opinin
sustentada con respecto al estado del banco y
sus recomendaciones para subsanar las
circunstancias que motivaron su designacin.
ARTCULO
129.
EVALUACIN
DE
LA
RECOMENDACIN
DEL
ASESOR.
El
Superintendente dispondr de un plazo de
quince das para evaluar las recomendaciones
del asesor y adoptar las medidas que estime
conveniente. Dentro de este perodo subsistir
la asesora, pudiendo el Superintendente citar
cuantas veces lo estime necesario al asesor
para que rinda explicaciones adicionales de su
gestin.
ARTCULO 130. APLICACIN DE MEDIDAS
CORRECTIVAS. El Superintendente ordenar al
banco las medidas correctivas que estime
pertinentes y el banco tendr un trmino de
quince das para analizarlas y presentar su
cronograma de ejecucin para la aprobacin del
Superintendente. Una vez adoptadas, el banco
mantendr las medidas correctivas, por el
perodo que determine el Superintendente,
manteniendo bajo la responsabilidad de su

directorio la administracin, hasta que el


Superintendente evale el resultado de stas. Si
al cabo de este perodo el banco incumple las
medidas requeridas por el Superintendente,
ste adoptar, inmediatamente, las medidas
legales o administrativas que procedan.
CAPTULO XVI
CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO DEL
BANCO
ARTCULO
131.
TOMA
DE
CONTROL
ADMINISTRATIVO
Y
OPERATIVO.
La
Superintendencia podr asumir el control
administrativo y operativo de un banco,
mediante resolucin motivada, incluyendo la
posesin de sus bienes y el ejercicio de su
administracin, de conformidad con las causales
establecidas en el artculo 132, para la mejor
defensa de los intereses de los depositantes y
acreedores.
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ARTCULO 132. CAUSALES. El Superintendente
podr tomar el control administrativo y
operativo de un banco por cualquiera de las
siguientes causas:

1. A solicitud fundada del propio banco.


2. Si el banco no puede proseguir sus
operaciones sin que corran peligro los intereses
de los depositantes.
3. Como consecuencia de la evaluacin del
informe rendido por un asesor en funciones.
4. Incumplimiento de las medidas requeridas
por la Superintendencia segn lo seala el
artculo 130.
5. Si el banco lleva a cabo sus operaciones de
modo ilegal, negligente o fraudulento.
6. Si el banco se encuentra en estado de
suspensin de pagos.
7. Si la Superintendencia comprueba que la
adecuacin de capital, solvencia o liquidez del
banco se ha deteriorado de tal manera que se
requiere su actuacin.
ARTCULO 133. DESIGNACIN Y PERODO DEL
ADMINISTRADOR INTERINO. Al momento de
tomar el control administrativo y operativo del
banco, el Superintendente designar a un
administrador interino idneo para que ejerza
privativamente la representacin legal del
banco a nombre de la Superintendencia. El

perodo de administracin interina no ser


mayor de treinta das, salvo que, por razones
excepcionales y previa solicitud fundada del
administrador,
el
Superintendente
decida
extenderlo, en cuyo caso la extensin no ser
mayor de treinta das. El administrador interino
podr ser un funcionario del banco objeto de la
toma de control.
ARTCULO 134. AVISO Y NOTIFICACIN DE LA
TOMA
DE
CONTROL
ADMINISTRATIVO
Y
OPERATIVO. El Superintendente ordenar la
fijacin de un aviso que contendr la
transcripcin de la resolucin que ordena la
toma de control administrativo y operativo, as
como la designacin del administrador interino
del banco, en un lugar pblico y visible del
establecimiento principal del banco y sus
sucursales. La resolucin sealar la hora en
que entrar en vigor la toma de control
administrativo y operativo, la cual en ningn
caso ser anterior a la hora de fijacin del aviso.
El aviso de que trata este artculo permanecer
fijado por un espacio de cinco das hbiles,
debiendo permanecer la copia de la resolucin
fijada durante el perodo de toma de control.
Vencidos los cinco das hbiles a partir de la

fijacin del aviso en el establecimiento principal


del banco, se entender hecha la notificacin.
Una vez fijado el aviso, la resolucin deber
publicarse por cinco das hbiles en un diario de
circulacin nacional.
ARTCULO 135. MEDIOS DE IMPUGNACIN A LA
RESOLUCIN QUE DECRETA LA TOMA DE
CONTROL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO. La
resolucin del Superintendente que ordena la
toma de control administrativo y operativo
podr ser impugnada mediante recurso
contencioso-administrativo de plena jurisdiccin
ante la Sala Tercera de la Corte Suprema de
Justicia, de conformidad con la ley. Contra la
resolucin del Superintendente que ordena la
toma de control administrativo y operativo del
banco no cabr la suspensin del acto
administrativo en virtud de que protege un
inters social.
ARTCULO
136.
FACULTADES
DEL
ADMINISTRADOR INTERINO. El administrador
interino tendr las facultades que determine el
Superintendente al momento de su designacin
o en fecha posterior, y aquellas que sean
inherentes a la tarea que se le encomiende. En
cualquier caso, queda entendido que el

administrador interino tendr acceso a todos los


documentos, actas, correspondencia y registros
del banco.
Entre las facultades que podr tener
administrador interino se encuentran:

el

Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008


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1. Suspender o limitar el pago de las
obligaciones del banco, por un plazo que en
ningn caso exceder el trmino de la toma de
control.
2. Emplear el personal auxiliar necesario y
separar del cargo a aquellos empleados, cuya
actuacin dolosa o negligente haya propiciado
la toma de control.
3. Atender la correspondencia del banco.
4. Cualquier otra facultad solicitada por el
administrador interino y aprobada por el
Superintendente.
5. Aquellas adicionales que el Superintendente
considere necesarias.
ARTCULO 137. SUSPENSIN DE TRMINOS.
Mientras la Superintendencia mantenga un

banco bajo control administrativo y operativo,


se entendern suspendidos los trminos de
prescripcin de todo derecho o accin de que
sea titular el banco y los trminos en los juicios
o procedimientos en los que el banco sea parte.
Dichos trminos se mantendrn suspendidos
hasta que termine el perodo de control
administrativo, salvo que se ordene la
liquidacin forzosa, en cuyo caso se aplicar lo
dispuesto en el artculo 159 de este Decreto
Ley, salvo aquellos que persigan la ejecucin de
una prenda, hipoteca u otra garanta real.
ARTCULO 138. PROHIBICIN DE SECUESTRO,
EMBARGO O RETENCIN. El banco bajo control
administrativo
y
operativo
de
la
Superintendencia no podr ser objeto de
secuestros, embargos, retenciones o cualquier
otra medida cautelar. As mismo, la toma de
control administrativo suspende la prescripcin
de los crditos y derechos del banco a partir de
la fecha del aviso de que trata el artculo 134,
salvo aquellos embargos que guarden relacin
con la ejecucin de una prenda, hipoteca u otra
garanta real.
ARTCULO 139. GASTOS DE LA TOMA DE
CONTROL ADMINISTRATIVO. Todos los gastos

que cause la toma de control, incluyendo los


sueldos y emolumentos del administrador
interino,
segn
sean
fijados
por
el
Superintendente, sern con cargo al banco bajo
control administrativo y operativo.
No podrn pagarse, sin la autorizacin del
Superintendente, deudas del banco bajo control
administrativo originadas con anterioridad a la
toma de control administrativo y operativo.
ARTCULO 140. TERMINACIN DEL CONTROL
ADMINISTRATIVO. Al vencimiento del perodo de
control administrativo, el Superintendente
decidir si procede la reorganizacin del banco,
su liquidacin forzosa en los trminos que
establece este Decreto Ley o la devolucin del
control administrativo a sus directores o
representantes legales del banco, segn sea el
caso.
CAPTULO XVII
REORGANIZACIN DEL BANCO
ARTCULO
141.
REORGANIZACIN.
El
Superintendente decidir la reorganizacin de
un banco, con el propsito de que se tomen las
medidas y se adopten los cambios que sean

necesarios para proteger los mejores intereses


de los depositantes y acreedores.
ARTCULO
142.
APROBACIN
DE
LA
REORGANIZACIN. En la resolucin que ordena
la reorganizacin, el Superintendente proceder
a resolver lo siguiente:
1. La designacin de un reorganizador o una
junta de reorganizacin, conformada por hasta
tres miembros, cuyos integrantes no tengan
relacin directa ni indirecta entre s hasta el
cuarto grado de consaguinidad, ni con el banco
o su propietaria de acciones bancarias. El
reorganizador o la junta de reorganizacin
ejercer privativamente la administracin y
control
del
banco,
mientras
dure
la
reorganizacin,
y
responder
a
la
Superintendencia.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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Tratndose de una junta de reorganizacin, al
menos uno de sus integrantes deber tener un
mnimo de cinco aos de experiencia en el
sector bancario o financiero. En caso de un solo
reorganizador, ste deber contar con un
mnimo de cinco aos de experiencia en el

sector
bancario
o
financiero.
La
Superintendencia designar a la persona que
presidir la junta de reorganizacin.
2. Las instrucciones para la remocin de
cualquier
director,
dignatario,
ejecutivo,
administrador u otro empleado que se
consideren necesarias.
3. El perodo dentro del cual se deber
completar la reorganizacin, que podr ser
anticipado
o
prorrogado
por
la
Superintendencia, con base en solicitud
motivada del reorganizador o la junta de
reorganizacin.
ARTCULO 143. AVISO DE LA REORGANIZACIN.
El Superintendente ordenar la fijacin de un
aviso que contendr la transcripcin de la
resolucin que ordena la reorganizacin del
banco, en un lugar pblico y visible del
establecimiento principal del banco y sus
sucursales. La resolucin sealar la hora en
que entrar en vigor la orden de reorganizacin,
la cual en ningn caso ser anterior a la hora de
fijacin del aviso.
ARTCULO 144. NOTIFICACIN DE LA ORDEN DE
REORGANIZACIN. El aviso de que trata el

artculo anterior permanecer fijado por un


espacio de cinco das hbiles, debiendo
permanecer la copia de la resolucin fijada
durante el trmino de la reorganizacin.
Vencidos los cinco das hbiles a partir de la
fijacin del aviso en el establecimiento principal
del banco, se entender hecha la notificacin.
Una vez fijado el aviso, la resolucin deber
publicarse por cinco das hbiles en un diario de
circulacin nacional.
ARTCULO
145.
FACULTADES
DEL
REORGANIZADOR. El reorganizador o la junta de
reorganizacin
tendr
las
ms
amplias
facultades para conducir la reorganizacin del
banco. Entre dichas facultades se encuentran:
1. Amortizar las prdidas contra el capital
primario y el capital secundario, as como fijar el
valor de las acciones a ese momento.
2. Nombrar nuevos administradores.
3. Autorizar la emisin de nuevas acciones del
banco, as como su venta a terceros, al precio
que
el
reorganizador
o
la
junta
de
reorganizacin determine.
4. Gestionar y ejecutar la fusin o la
consolidacin del banco con uno o ms bancos,

la obtencin de emprstitos, la venta o


liquidacin parcial de sus activos o la
constitucin de gravmenes sobre stos, segn
los criterios que sean desarrollados por la
Superintendencia.
5. Recomendar a la Superintendencia el proceso
de liquidacin forzosa.
6. Cualesquiera otras facultades que, previa
solicitud fundada del reorganizador o la junta de
reorganizacin,
sea
autorizada
por
el
Superintendente
para
un
propsito
determinado.
7. Aquellas adicionales que la Superintendencia
considere necesarias.
ARTCULO 146. PLAN DE REORGANIZACIN E
INFORMES. El reorganizador o la junta de
reorganizacin deber elaborar, dentro de un
plazo mximo de treinta das, prorrogable por
un perodo hasta de treinta das, un plan de
reorganizacin que contendr las pautas
generales necesarias para lograr que el banco
vuelva a tener una operacin eficiente y segura,
teniendo en consideracin el inters de los
depositantes y acreedores, y el de los

accionistas o socios. El plan deber contener


igualmente un cronograma para su ejecucin.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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El plan de reorganizacin debe ser aprobado o
rechazado por el Superintendente de Bancos. La
aprobacin podr quedar sujeta a las
condiciones, modificaciones o instrucciones que
establezca el Superintendente.
El reorganizador o la junta de reorganizacin
rendir informes al Superintendente con la
frecuencia que ste estime necesaria, que
contengan,
como
mnimo,
una
relacin
detallada y precisa de la situacin del banco.
Siempre que en el curso de la reorganizacin se
adviertan o sobrevengan situaciones que hagan
el plan de reorganizacin de ejecucin
inconveniente o no factible, la Superintendencia
podr modificarlo o decretar la liquidacin
forzosa del banco.
ARTCULO
147.
PUBLICACIN
Y
OBLIGATORIEDAD
DEL
PLAN
DE
REORGANIZACIN. La implementacin del plan
de reorganizacin ser precedida de su
publicacin por cinco das hbiles consecutivos

en un diario de circulacin nacional en la


Repblica y, durante su vigencia, ser
obligatorio para todos los accionistas y
acreedores del banco.
ARTCULO 148. FUSIN, CONSOLIDACIN O
VENTA DEL BANCO. En el evento de fusin,
consolidacin
o
venta
del
banco
en
reorganizacin, el reorganizador o la junta de
reorganizacin podr, con la aprobacin del
Superintendente, determinar un plazo durante
el cual no podrn ser retirados los depsitos
preexistentes, los cuales generarn intereses a
la tasa promedio del mercado para tal plazo,
segn lo determine la Superintendencia.
ARTCULO 149. INHABILIDADES Y SUSPENSIN
DE TRMINOS. Mientras la Superintendencia
mantenga un banco bajo reorganizacin, se
entendern
suspendidos
los
trminos
prescriptivos de todo derecho o accin de que
sea titular el banco y los trminos en los juicios
o procedimientos en los que el banco sea parte.
Dichos trminos se mantendrn suspendidos
hasta que termine la etapa de reorganizacin,
salvo que se ordene de inmediato la liquidacin
forzosa, en cuyo caso se aplicar lo dispuesto en
el artculo 159 de este Decreto Ley o salvo

aquellos que persigan la ejecucin de una


prenda, hipoteca u otra garanta real.
Mientras dure el proceso de reorganizacin, la
junta de accionistas del banco, sus directores,
administracin
y
apoderados
quedarn
inhabilitados
para
tomar
decisiones.
La
Superintendencia comunicar al Registro Pblico
de
Panam
y
dems
autoridades
correspondientes sobre la inhabilitacin de
accionistas,
directores,
dignatarios
y
apoderados.
Igual
comunicacin
deber
realizarse a los bancos corresponsales de la
entidad bajo reorganizacin.
ARTCULO 150. PROHIBICIN DE SECUESTRO,
EMBARGO O RETENCIN. El banco bajo
reorganizacin no podr ser objeto de
secuestros, embargos, retenciones o cualquier
otra
medida
cautelar.
Asimismo,
la
reorganizacin suspende la prescripcin de los
crditos, derechos y acciones del banco a partir
de la fecha del aviso de que trata el artculo
143.
Tampoco podrn pagarse, sin la autorizacin de
la Superintendencia, deudas del banco bajo
reorganizacin originadas con anterioridad a la

reorganizacin, salvo aquellas que guarden


relacin con la ejecucin de una prenda,
hipoteca u otra garanta real.
ARTCULO 151. MEDIOS DE IMPUGNACIN. La
resolucin del Superintendente que ordena la
reorganizacin podr ser impugnada mediante
recurso contencioso-administrativo de plena
jurisdiccin ante la Sala Tercera de la Corte
Suprema de Justicia, de conformidad con la ley.
Contra la resolucin del Superintendente que
ordena la reorganizacin del banco no cabr la
suspensin del acto administrativo en virtud de
que protege un inters social.
ARTCULO
152.
GASTOS
DE
LA
REORGANIZACIN. Todos los gastos que cause
la reorganizacin, incluyendo los sueldos y
emolumentos
del
reorganizador
o
reorganizadores, segn sean fijados por la
Superintendencia, sern con cargo al banco en
reorganizacin.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 153. TERMINACIN DEL ESTADO DE
REORGANIZACIN. El estado de reorganizacin
terminar al vencimiento del perodo sealado a

tal efecto o de su prrroga. En aquellos casos en


que la reorganizacin no se hubiese completado
satisfactoriamente o en cualquier momento en
que el Superintendente lo considere necesario,
por encontrarse el banco en estado de
insolvencia o por cualquier otro motivo que
haga imposible o extremadamente difcil su
recuperacin, el Superintendente dar por
terminada la reorganizacin y ordenar la
liquidacin forzosa del banco.
De
concluir
satisfactoriamente
la
reorganizacin, el Superintendente entregar la
administracin y control del banco a sus
directores o representantes legales, segn sea
el caso.
CAPTULO XVIII
LIQUIDACIN FORZOSA
ARTCULO 154. ORDEN DE LIQUIDACIN. Si el
Superintendente estima necesaria la liquidacin
forzosa de un banco, dictar una resolucin
motivada en la que ordenar su liquidacin
administrativa y designar a uno o ms
liquidadores que debern reunir los mismos
requisitos que los establecidos para actuar
como administrador interino de un banco.

ARTCULO 155. DESIGNACIN DEL LIQUIDADOR


O
LA
JUNTA
DE
LIQUIDACIN.
El
Superintendente designar, segn sea el caso y
a su discrecin, dependiendo de la complejidad
del banco, a un liquidador o a una junta de
liquidacin,
conformada
por
hasta
tres
miembros cuyos integrantes no tengan relacin
directa ni indirecta con el banco o entre s, hasta
el cuarto grado de consaguinidad. El liquidador
o la junta de liquidacin ejercer privativamente
la representacin legal, administracin y control
del banco, y responder al Superintendente.
Tratndose de una junta de liquidacin, al
menos uno de sus integrantes tendr un mnimo
de cinco aos de experiencia en el sector
bancario o financiero. En caso de un solo
liquidador, ste deber contar con un mnimo de
cinco aos de experiencia en el sector bancario
o financiero. El Superintendente designar a la
persona encargada de presidir la junta de
liquidacin.
El liquidador o la junta de liquidacin depender
funcionalmente del Superintendente de Bancos,
y dar cuenta de sus actuaciones a la Junta
Directiva por medio del Superintendente.

Adems, deber llevar cuenta


comprobada de su gestin.

ordenada

El liquidador o la junta de liquidacin orientar


la marcha del proceso de liquidacin forzosa,
tomando en cuenta los siguientes criterios:
1. La celeridad que debe revestir el proceso a fin
de hacer lquidos con la mayor prontitud posible,
y atendiendo las normas que en ese sentido
desarrolle la Superintendencia, los bienes del
banco para satisfacer las acreencias que
hubiere.
2. La diligencia, simplicidad y transparencia en
el trmite.
3. El respeto de los derechos y prelaciones que
reconozca este Decreto Ley.
ARTCULO 156. AVISO DE LA LIQUIDACIN
FORZOSA. El Superintendente ordenar la
fijacin de un aviso que contendr la
transcripcin de la resolucin que ordena la
liquidacin forzosa del banco, en un lugar
pblico y visible del establecimiento principal
del banco y sus sucursales. La resolucin
sealar la hora en que entrar en vigor la
orden de liquidacin, la cual en ningn caso ser
anterior a la hora de fijacin del aviso.

ARTCULO 157. NOTIFICACIN DE LA ORDEN DE


LIQUIDACIN FORZOSA. El aviso de que trata el
artculo anterior permanecer fijado por un
trmino de cinco das hbiles, debiendo
permanecer fijado durante la liquidacin.
Vencidos los cinco das hbiles a partir de la
fijacin del aviso en el establecimiento principal
del banco, se entender hecha la notificacin.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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Una vez fijado el aviso, la resolucin deber
publicarse por cinco das hbiles en un diario de
circulacin nacional.
ARTCULO 158. IMPUGNACIN DE LA ORDEN DE
LIQUIDACIN. La resolucin que ordena la
liquidacin forzosa podr ser impugnada por el
afectado
mediante
recurso
contenciosoadministrativo de plena jurisdiccin ante la Sala
Tercera de la Corte Suprema de Justicia, de
conformidad con la ley, dentro de los quince
das hbiles siguientes a la ltima publicacin
del aviso de que trata este Captulo. Contra la
resolucin del Superintendente que ordena la
liquidacin forzosa del banco no cabr la

suspensin del acto administrativo en virtud de


que protege un inters social.
ARTCULO 159. SUSPENSIN DE TRMINOS.
Cuando un banco se encuentre en estado de
liquidacin forzosa, se entendern suspendidos
hasta por seis meses los trminos de
prescripcin de todo derecho o accin de que
sea titular el banco y los trminos en los
procesos, judiciales o administrativos, en los
que el banco sea parte, salvo aquellos que
persigan la ejecucin de una prenda, hipoteca u
otra garanta real. El banco podr renunciar a
este derecho en aquellos casos en que lo
considere ventajoso para la liquidacin.
ARTCULO 160. SUSPENSIN DE INTERESES. A
partir de la resolucin que ordene la liquidacin
forzosa, cesarn de correr los intereses sobre las
obligaciones del banco en liquidacin, salvo que
se trate de obligaciones garantizadas con
prenda o hipoteca sobre bienes del banco, en
cuyo caso los acreedores podrn exigir los
intereses corrientes de su acreencia hasta
donde alcance el producto de la cosa gravada.
ARTCULO 161. PAGO DE DEPSITOS PRIMARIOS
Y OTRAS OBLIGACIONES. Para contribuir a

mantener la confianza en el sistema bancario, el


liquidador o la junta de liquidacin pagar la
totalidad de los depsitos y otras obligaciones
descritas en los numerales 1 y 2 del artculo 167
de este Decreto Ley, dentro de los quince das
siguientes a la fecha en que quede ejecutoriada
la resolucin que ordena la liquidacin. Dicho
pago se har contra los activos lquidos
disponibles hasta donde alcancen, y deber
realizarse previo a los procedimientos de
reconocimiento de que tratan los artculos 162 y
163 siguientes y de conformidad con la
informacin contenida en los libros del banco.
ARTCULO
162.
COMPARECENCIA
DE
DEPOSITANTES Y OTROS ACREEDORES A LA
LIQUIDACIN. La resolucin que ordena la
liquidacin requerir a los depositantes y dems
acreedores que comparezcan al banco a
presentar sus acreencias. Dichos depositantes y
acreedores podrn comparecer en cualquier
momento hasta tanto el liquidador o la junta de
liquidacin dicte el informe de que trata el
artculo siguiente, trmino ste que en ningn
caso ser menor de treinta das o mayor de
sesenta das, contado a partir de la ltima
publicacin a que se refiere el artculo 157. No

obstante, la falta de comparecencia no afectar


las obligaciones debidamente comprobadas en
los registros del banco.
ARTCULO 163. INFORME PRELIMINAR. El
liquidador o la junta de liquidacin elaborar un
informe preliminar, que contendr la siguiente
informacin:
1. Nombre de los acreedores del banco.
2. Ttulo o prueba de las acreencias y su
prelacin.
3. Identificacin de los deudores del banco.
4. Balance general, determinando las prdidas
con cargo a fondos de capital.
PARGRAFO. El liquidador publicar una lista de
deudores y acreedores a efecto de que
comparezcan a la liquidacin, por un perodo de
tres das hbiles en un diario de circulacin
nacional y en la pgina de internet del banco y
de la Superintendencia, donde la informacin
debe mantenerse accesible durante el perodo
de liquidacin. Los acreedores tendrn un
trmino
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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de treinta das, contado a partir de la ltima


publicacin, para solicitar las aclaraciones o
formular las objeciones que tengan a bien.
ARTCULO
164.
RESOLUCIN
SOBRE
OBJECIONES. Vencido el trmino de treinta das
a que se refiere el artculo anterior, el liquidador
o la junta de liquidacin dictar tantas
resoluciones
motivadas
como
estime
necesarias, en las que resolver las objeciones
formuladas y dispondr lo siguiente:
1. Identificacin de los bienes que integran la
masa de la liquidacin.
2. Inventario de los depsitos y dems
obligaciones que fueron aceptadas y aquellas
que fueron rechazadas, sealando su naturaleza
y su cuanta.
3. El orden de prelacin con que las obligaciones
del banco sern pagadas.
De igual forma, en cuaderno separado, el
liquidador o la junta de liquidacin dictar una
resolucin que contendr la lista de los bienes
excluidos de la masa de la liquidacin.
Cada una de las resoluciones de que trata este
artculo deber ser publicada en un diario de

circulacin nacional por cinco das hbiles y


podr ser impugnada por la va incidental ante
la Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia,
dentro de los cinco das hbiles siguientes a la
ltima publicacin. La sustanciacin se surtir
ante el liquidador o la junta de liquidacin quien,
a su prudente arbitrio, podr ordenar la
acumulacin de los incidentes que tengan
causa, partes o pretensin comn.
Surtido el trmite, el liquidador o la junta de
liquidacin enviar a la Sala Tercera de la Corte
Suprema de Justicia los distintos cuadernos,
junto con un informe explicativo de su
resolucin, con el propsito de que los
incidentes sean decididos. En consideracin al
carcter de inters social que debe tener la
liquidacin
forzosa
administrativa,
las
impugnaciones remitidas por el liquidador o la
junta de liquidacin a la Sala Tercera debern
ser resueltas con prelacin a cualquier otro
proceso contencioso administrativo.
ARTCULO 165. MASA DE LA LIQUIDACIN.
Integran la masa de la liquidacin todos los
bienes y derechos presentes y futuros del banco
en liquidacin. No forman parte de la masa de la
liquidacin:

1. Los ttulos que se hayan entregado al banco


para su cobranza y los que haya adquirido por
cuenta de otro, siempre que estn emitidos o
endosados directamente a favor del comitente o
fideicomitente.
2. Los dineros o bienes remitidos al banco en
desarrollo de una comisin, mandato o
fideicomiso, siempre que haya prueba escrita
sobre la existencia del contrato a la fecha en
que se decret la liquidacin. Quedan
comprendidos en este numeral, los fondos de
cesanta, los fondos de pensin y jubilacin y
dems dineros que el banco administre. La
administracin de los fideicomisos podr ser
delegada a terceros, debidamente capacitados
para ello.
3. En general, las especies identificables que
aunque encontrndose en poder del banco,
pertenezcan a otra persona, lo que se deber
acreditar con pruebas suficientes.
4. Las sumas que el banco deba devolver por
razn de haberlas recibido como precio por los
valores y dems bienes ajenos que el liquidador
hubiere enajenado.

5. Los bienes depositados en cajillas de


seguridad del banco y en general los bienes
muebles o valores que mantenga el banco en
calidad de depositario o custodio.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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El liquidador o la junta de liquidacin deber
devolver a sus dueos los bienes que no forman
parte
de
la
masa
tan
pronto
sea
razonablemente posible, una vez identificados.
El
liquidador
devolver
los
bienes
de
conformidad con los registros del banco.
ARTCULO 166. DEUDAS DE
consideran deudas de la masa:

LA

MASA.

Se

1. Las que provengan de gastos judiciales u


operaciones extrajudiciales incurridos en el
inters comn de los acreedores para la
comprobacin y liquidacin del activo y pasivo
de la liquidacin, para la administracin,
conservacin y realizacin de los bienes del
banco y para la distribucin del precio que
produzcan, incluyendo los honorarios del
liquidador o de la junta de liquidacin y el
fiduciario del que trata el artculo 168 y 169, los

salarios del personal que preste sus servicios en


la liquidacin y los gastos operativos del banco.
2. Todas las que resulten de actos o contratos
legalmente ejecutados o celebrados por el
liquidador o la junta de liquidacin o el
fiduciario.
3. Las sumas que el banco deba devolver por
haberse resuelto algn acto o contrato del
banco y la indemnizacin debida al poseedor de
buena fe de las cosas que la liquidacin
reivindique.
4. Los crditos que se originen a favor de los
bancos del sistema como resultado de la
insuficiencia de fondos del banco en el canje en
la Cmara de Compensacin.
5. Los impuestos nacionales y municipales
corrientes.
Las deudas de la masa debern ser pagadas con
prelacin a toda otra obligacin del banco, salvo
por las obligaciones garantizadas con prenda,
hipoteca u otros derechos reales de que trata el
artculo 176.
ARTCULO 167. ORDEN DE PRELACIN. Salvo lo
dispuesto en otros artculos de este Decreto Ley,

las obligaciones del banco sern pagadas


durante la liquidacin en el siguiente orden:
1. Los depsitos nuevos que se constituyan
durante el perodo de reorganizacin.
2. Los depsitos de diez mil balboas o menos.
En caso que existan dos o ms depsitos de
esta categora a nombre de la misma persona,
se pagar el mayor de ellos hasta la suma de
diez mil balboas. Este lmite podr ser
modificado por la Superintendencia.
3. Las obligaciones de carcter laboral.
4. Las obligaciones a favor de la Caja de Seguro
Social en concepto de cuotas obrero-patronales
de los empleados del banco.
5. Las obligaciones de carcter tributario con el
Tesoro Nacional o los municipios, as como tasas
por servicios pblicos que preste el Estado.
6. Los dems depsitos y otras obligaciones.
Las obligaciones comprendidas dentro de cada
una de las categoras anteriores se pagarn a
prorrata. Cada categora excluye a las otras
segn el orden establecido en el presente
artculo hasta donde alcancen los bienes del
banco.

Las
obligaciones
reconocidas
mediante
sentencias o laudo arbitral sern pagadas en la
categora que corresponda, segn su naturaleza
y a prorrata.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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No se aplicar al pago de las obligaciones de los
bancos, el orden de prelacin o de preferencia
establecido en otras leyes.
ARTCULO 168. FACULTADES DEL LIQUIDADOR O
DE LA JUNTA DE LIQUIDACIN. El liquidador o la
junta de liquidacin tendr las siguientes
facultades:
1. Suspender o limitar el pago de las
obligaciones del banco y de las deudas de la
masa segn la disponibilidad de los recursos.
2. Emplear al personal necesario y separar del
cargo a aquellos empleados cuya actuacin
dolosa o negligente haya propiciado la
liquidacin, as como a aquellos empleados que,
por reduccin de las actividades del banco, sean
innecesarios.
3. Atender la correspondencia y otorgar
cualquier documento a nombre del banco.

4. Administrar, controlar y custodiar los activos


del banco.
5. Ceder o vender activos de acuerdo con su
valor realizable, neto de provisiones, reservas y
cualquier otro ajuste que determine la
Superintendencia, conforme a las normas y
regulaciones prudenciales existentes.
6. Transferir total o parcialmente los activos y
pasivos del banco a una entidad con licencia
para ejercer el negocio de fideicomiso en
Panam,
previa
autorizacin
de
la
Superintendencia.
7. Ejecutar los actos y celebrar los contratos que
sean del giro de sus atribuciones que permitan
el inicio, perfeccionamiento y ejecucin de la
liquidacin a travs del traspaso de activos y
pasivos y del fideicomiso.
8. Establecer en el contrato de fideicomiso los
mandatos, trminos y condiciones para la
conducente liquidacin de activos y pasivos
transferidos.
9. Cualquier otra facultad que, previa solicitud
fundada del liquidador o de la junta de
liquidacin,
sea
autorizada
por
el

Superintendente
determinado.

para

un

propsito

ARTCULO
169.
AUTORIZACIN
DEL
FIDEICOMISO.
Cuando
el
Superintendente
considere que el valor realizable de los activos
en la masa de liquidacin y la oportunidad y
probabilidad de recuperacin de las acreencias
no justifiquen los costos de la liquidacin, podr
ordenar al liquidador o a la junta de liquidacin
la transferencia de los activos y pasivos
remanentes del banco a una entidad fiduciaria.
Los activos transferidos se tomarn de acuerdo
con su valor realizable, neto de provisiones,
reservas y cualquier otro ajuste que determine
el Superintendente conforme a las normas y
regulaciones prudenciales existentes.
Los pasivos transferidos se tomarn a prorrata
de acuerdo con el valor realizable de los activos
transferidos.
ARTCULO 170. OBLIGACIONES DEL FIDUCIARIO.
El fiduciario estar obligado a lo siguiente:
1. Emitir los certificados de participacin
negociables que atribuyen a sus titulares los
derechos que en ellos se consignen y que sern
representativos de la parte alcuota del

patrimonio fideicomitido. Los certificados de


participacin
sern
emitidos
de
forma
nominativa.
2. Pagar las obligaciones de la liquidacin.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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3. Gestionar la enajenacin y realizacin de
todos los bienes, derechos y dems activos del
banco en las condiciones ms ventajosas
posibles.
4. Administrar la cartera de crdito y hacer las
gestiones de cobro correspondientes.
5. Administrar, en general, los activos y pasivos
transferidos.
6. Emitir informes mensuales requeridos por la
Superintendencia.
7.
Cualesquiera
otras
obligaciones
establezca la Superintendencia.

que

ARTCULO 171. NO APLICACIN DE LA


LEGISLACIN DE VALORES. El fideicomiso a que
se refiere el artculo 169 de este Decreto Ley,
los certificados de participacin negociables y la
emisin de stos, sealados en el artculo 170,

no estarn sujetos a las disposiciones


contenidas en el Decreto Ley 1 de 1999.
ARTCULO 172. CESACIN DEL LIQUIDADOR O
DE LA JUNTA DE LIQUIDACIN. Una vez
cumplidas las funciones para las cuales fue
designado y habiendo traspasado todos los
activos al fideicomiso, el liquidador o la junta de
liquidacin cesar en sus funciones.
ARTCULO 173. REANUDACIN DEL PROCESO
DE LIQUIDACIN. Si con posterioridad a la
terminacin de la liquidacin de un banco se
tiene conocimiento de la existencia de bienes o
derechos de propiedad de dicho banco, el
Superintendente ordenar la reanudacin del
proceso de liquidacin, designar un liquidador
con el fin de inventariar tales activos y
transferirlos
al
fideicomiso
al
que
se
transfirieron los activos y pasivos residuales de
la liquidacin.
Aquellas personas que se consideren afectadas
por la resolucin podrn impugnarla mediante
recurso
de
reconsideracin
ante
el
Superintendente, o de apelacin ante la Junta
Directiva de la Superintendencia.

ARTCULO 174. TERMINACIN DE CONTRATOS.


Desde la fecha en que quede ejecutoriada la
resolucin mediante la cual se ordene la
liquidacin forzosa, el liquidador o la junta de
liquidacin podr dar por terminado los
contratos de arrendamiento, de servicios,
administrativos y operativos, incluyendo las
clusulas
compromisorias
o
arbitrales
contenidas en dichos contratos. A partir de la
ejecutoria
de
la
resolucin,
no
podr
demandarse al banco en liquidacin por el
incumplimiento de dichos contratos y no
aplicarn las clusulas de penalidad pactadas
en stos.
ARTCULO 175. INHIBICIN DE PROCESOS. Una
vez ejecutoriada la resolucin que ordena la
liquidacin de un banco, ste no podr ser
demandado o llamado a ser parte en un proceso
arbitral.
ARTCULO 176. OBLIGACIONES GARANTIZADAS
CON PRENDA, HIPOTECA U OTROS DERECHOS
REALES. Las obligaciones garantizadas con
prenda, hipoteca u otros derechos reales
gozarn de preferencia sobre cualesquiera otras
obligaciones respecto de los bienes gravados,
hasta donde alcance su valor realizable, salvo

las sumas adeudadas al Fisco en concepto de


impuesto de inmueble sobre los bienes
gravados.
Los acreedores podrn presentar dichos crditos
en la liquidacin o exigirlos por separado
mediante el proceso judicial o extrajudicial
correspondiente.
ARTCULO 177. ARRENDAMIENTO FINANCIERO.
En relacin con aquellos bienes arrendados por
el banco de conformidad con un contrato de
arrendamiento financiero de bienes muebles, se
observar lo dispuesto en el rgimen legal que
regula dicha materia.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 178. DISOLUCIN DEL BANCO.
Concluida la liquidacin, el liquidador o la junta
de liquidacin o el fiduciario, segn sea el caso,
deber presentar, para la aprobacin de la
Superintendencia, en los trminos establecidos
por sta, el informe final de liquidacin. Una vez
aprobado, la Superintendencia ordenar la
disolucin del banco y enviar el oficio
correspondiente al Registro Pblico.

En caso de una sucursal de banco extranjero, se


proceder
a
anular
la
inscripcin
correspondiente en el Registro Pblico.
ARTCULO 179. MEDIDAS CAUTELARES O
EMBARGOS. Los bienes de un banco en
liquidacin no son susceptibles de medidas
cautelares o de embargos, salvo que estuvieren
fundados en un derecho real. Las ya practicadas
se levantarn en beneficio del banco en
liquidacin.
ARTCULO
180.
APELACIN
ANTE
LA
SUPERINTENDENCIA. Las resoluciones que dicte
el liquidador o la junta de liquidacin que no
sean susceptibles de ser impugnadas ante la
Sala Tercera de la Corte Suprema de Justicia,
sern apelables ante la Junta Directiva de la
Superintendencia.
ARTCULO
181.
IMPROCEDENCIA
DE
LA
QUIEBRA. No se podr solicitar la declaratoria de
quiebra de los bancos.
ARTCULO 182. NORMAS LEGALES APLICABLES.
Los bancos que se encuentren en proceso de
liquidacin al entrar en vigencia el presente
Decreto Ley, se regirn por el procedimiento

establecido en el Decreto Ley 9 de 1998, antes


de la presente modificacin.
ARTCULO 183. COSTOS. Todos los costos que
cause la liquidacin, incluyendo los sueldos y
emolumentos del liquidador o de la junta de
liquidacin,
segn
sean
fijados
por
el
Superintendente, sern con cargo al banco en
liquidacin.
TTULO IV
DE LAS SANCIONES
ARTCULO 184. CRITERIO PARA IMPOSICIN DE
SANCIONES. El Superintendente impondr las
sanciones administrativas que procedan por la
violacin de las disposiciones del presente
Decreto Ley y de las leyes y acuerdos que lo
reglamentan
y
modifican,
tomando
en
consideracin la gravedad de la falta, la
reincidencia y la magnitud del dao y los
perjuicios causados a terceros.
La Superintendencia establecer la gradacin de
las sanciones y el procedimiento sancionatorio a
seguirse en cumplimiento de lo establecido en
el presente Ttulo y en leyes especiales.

ARTCULO 185. MULTAS.


siguientes sanciones:

Se

establecen

las

1. Multa de hasta un milln de balboas a:


a. Las personas naturales o jurdicas que ejerzan
el negocio de banca sin licencia.
b. Quienes incumplan lo dispuesto en el Captulo
XIII del Ttulo III sobre la Prevencin del Delito de
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y delitos relacionados.
2. Multa de hasta quinientos mil balboas por la
violacin de las disposiciones del Ttulo III del
presente Decreto Ley relacionadas con:
a. La obligacin de someterse a la inspeccin,
de que trata el Captulo IV.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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b. El capital, de que trata el Captulo V.
c. La liquidez bancaria, de que trata el Captulo
VI.
d. Los documentos e informes, de que trata el
Captulo IX.
e. Las prohibiciones y limitaciones, de que trata
el Captulo X.

f. Las obligaciones de confidencialidad, de que


trata el Captulo XII.
ARTCULO 186. SANCIONES GENRICAS. Los
actos violatorios de este Decreto Ley y las
normas que lo desarrollan para los cuales no se
establezca una sancin especfica, sern
sancionados por el Superintendente, a su
discrecin y sin perjuicio de la accin penal que
pueda corresponder, mediante cualquiera de las
siguientes sanciones:
1.Amonestacin privada.
2.Amonestacin pblica.
3.Multa de hasta doscientos cincuenta mil
balboas.
ARTCULO 187. MULTAS PROGRESIVAS. En todos
los casos en que la comisin de actos violatorios
de las disposiciones del presente Decreto Ley y
las normas que lo desarrollan, perdure en el
tiempo, el Superintendente podr imponer
multas progresivas hasta que se subsane la
violacin cometida.
ARTCULO 188. SANCIONES. Las sanciones
especiales y genricas establecidas en este
Decreto Ley, podrn ser impuestas por el

Superintendente al banco, sus directores,


dignatarios, gerentes, empleados y dems
funcionarios, que hayan participado en la
violacin de las disposiciones del presente
Decreto Ley. En el caso de funcionarios o
directivos, el banco ser solidariamente
responsable por la multa que se imponga a
dichas personas.
Las multas y sanciones impuestas por el
Superintendente son independientes y sin
perjuicio de otras multas o sanciones que
procedan por actos violatorios de cualesquiera
otras normas o leyes aplicables y de las
sanciones civiles o penales que puedan
corresponder.
ARTCULO 189. PUBLICIDAD DE
El Superintendente tendr
publicar
las
sanciones
conformidad con lo dispuesto
Ley.

LAS SANCIONES.
la facultad de
impuestas
de
en este Decreto

ARTCULO
190.
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO.
De
considerar
el
Superintendente que existe violacin de este
Decreto Ley y de las normas o acuerdos que lo
modifican o complementan, lo notificar al

banco o ente supervisado que corresponda, de


manera que presente sus descargos y aporte las
pruebas pertinentes, en un plazo que no
exceder de treinta das, contado a partir de la
fecha de notificacin.
El procedimiento
sanciones
ser
Superintendencia.

para la imposicin
desarrollado
por

de
la

ARTCULO
191.
FUNCIONARIOS
DE
LA
SUPERINTENDENCIA. Los funcionarios de la
Superintendencia que hubieren incurrido en
violacin de las disposiciones de este Decreto
Ley, sern sujetos de las sanciones a que se
refiere el presente Ttulo, independientemente y
sin perjuicio de otras multas o sanciones que
procedan por actos violatorios de cualquier otra
norma o ley aplicable y de las sanciones civiles
o penales que puedan corresponder.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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TTULO V
CLIENTE BANCARIO
CAPTULO I
PRINCIPIOS

ARTCULO 192. PRINCIPIOS. Los principios


establecidos en los Ttulos V y VI de este
Decreto Ley tienen por finalidad aportar, a la
relacin contractual, la equidad necesaria y
deseada para garantizar el equilibrio de las
partes.
Los bancos estn obligados a prestar sus
servicios
a
los
clientes
bancarios
con
transparencia,
probidad
y
equidad,
de
conformidad con las normas y principios del
presente Ttulo.
ARTCULO 193. OBLIGACIONES DE LOS BANCOS.
Son obligaciones de los bancos las siguientes:
1. Informar al cliente bancario, desde el inicio de
la relacin, los trminos y condiciones aplicables
al contrato en particular.
2. Abstenerse de utilizar los actos otorgados o
cumplidos por el cliente bancario, como la firma
de documentos en blanco, para fines distintos a
los anunciados al momento de requerirlos.
3. Abstenerse de impedir, de cualquier manera,
que el cliente bancario, sin menoscabar el
cumplimiento de sus obligaciones frente al
banco, desista de mantener la relacin con el
banco.

4. No aplicar o cobrar cargos por servicios que


no han sido prestados por el banco y que no han
sido previamente acordados con el cliente
bancario, y reembolsarlos al momento de ser
exigidos.
5. Ser diligente en la atencin de consultas y
peticiones del cliente bancario para conocer el
estado de sus obligaciones o para acreditar su
conocimiento ante terceros.
6. Informar, sin costo alguno y en un tiempo
prudencial,
sobre
la
evolucin
de
las
operaciones, cuentas y negocios que mantienen
con ellos, as como a emitir libre de cargos los
recibos y certificaciones de las transacciones de
los clientes bancarios.
ARTCULO 194. DERECHOS DE LOS CLIENTES
BANCARIOS. Los clientes bancarios tendrn,
entre otros, los siguientes derechos bsicos e
irrenunciables:
1. Conocer antes, durante y despus, toda la
informacin de manera clara, veraz y sin costo
alguno, respecto de un producto o servicio
bancario.
2. Desistir, en cualquier momento, de continuar
la relacin con el banco, sin menoscabo del

cumplimiento de sus obligaciones, ni de los


cargos previamente pactados y aplicables al
desistimiento prematuro de la relacin.
3. Confidencialidad en lo que respecta a su
relacin con el banco frente a terceros, as como
a su privacidad.
4. Recibir un servicio diligente y eficiente por
parte del banco, particularmente en lo que
respecta a consultas y peticiones para conocer
el estado de las obligaciones o derechos
dimanantes de las mismas.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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CAPTULO II
CONTRATOS Y DOCUMENTOS BANCARIOS
ARTCULO 195. REVISIN DE MODELOS DE
CONTRATOS
BANCARIOS.
Los
bancos
mantendrn los modelos actualizados de los
contratos bancarios y dems documentos
accesorios a disposicin de la Superintendencia,
que podr revisarlos en cualquier momento y
emitir opiniones sobre ellos respecto a las
disposiciones contenidas en este Decreto Ley y
las normas que lo desarrollan.

La revisin y no objecin de modelos de


contratos o de cualesquiera documentos por
parte de la Superintendencia, no inhibir a un
consumidor de su derecho a recurrir a una
autoridad jurisdiccional en caso de considerar
que sus derechos le han sido conculcados.
ARTCULO 196. CONTRATOS ESCRITOS. Los
contratos bancarios debern contener, como
mnimo al momento de la contratacin, la
siguiente informacin bsica:
1. Nombre completo, nacionalidad, domicilio y
nmero de cdula de identidad personal u otro
documento de identificacin vlido de cada uno
de los contratantes. En caso de tratarse de una
persona jurdica, debern indicarse la razn
social, los datos de identificacin registral u
otros equivalentes legales, domicilio social ms
las generales completas de su representante
legal.
2. Descripcin
contratados.

detallada

de

los

servicios

3. Monto total de la obligacin contrada o de la


transaccin de que se trate, expresada en
trminos monetarios, en los casos en que sea
aplicable.

4. Indicacin de la periodicidad con que deban


efectuarse los abonos o pagos de cuotas, el
monto de stos y el lugar donde deban
efectuarse.
5. Trmino de la obligacin contrada o de
vigencia del contrato.
6. Tasa de inters nominal y la tasa de inters
efectiva aplicable con indicacin de su mtodo
de clculo. En los casos de lneas de crdito
deber
expresarse
la
frmula
para
la
determinacin de la tasa de inters efectiva
aplicable.
7. En caso de que el contrato o transaccin
contenga exclusiones, limitaciones y/o causales
de terminacin, stas debern aparecer en
forma resaltada dentro del texto.
8. Fecha en que se formaliza el contrato o
transaccin.
9. En el mismo contrato o en documento aparte
que en todo caso debe entregarse al cliente
bancario, deber hacerse una descripcin
detallada de las cantidades que se le vayan a
cobrar a un cliente bancario, indicando el
concepto del cobro y su expresin o estimacin
en trminos monetarios. Se entienden incluidos

los gastos de investigacin de crditos,


tramitacin de solicitudes, intereses moratorios,
recargos, comisiones, gastos notariales, de
registro, primas de seguros, sobretasas y
cualesquiera otros de naturaleza anloga.
10. La forma y la periodicidad con que la
entidad bancaria comunicar, al cliente
bancario,
sobre
cualesquier
cambio
o
modificacin a los trminos y condiciones
pactadas en el contrato suscrito.
11. Cualquier otra clusula o disposicin que las
partes consideren convenientes estipular.
PARGRAFO. No sern aplicables a los contratos
y transacciones bancarias lo dispuesto en los
artculos 72 y 73 de la Ley 45 de 2007.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 197. DOCUMENTOS EN BLANCO. El
cliente bancario podr firmar documentos
accesorios en blanco, siempre que estn
relacionados con la transaccin principal a la
cual accede y estn claramente identificados
como tales.

Deber especificarse en el contrato principal o


en otro documento suscrito por el banco y por el
cliente bancario, una breve descripcin del
documento o de los documentos accesorios
firmados en blanco.
Una vez concluida la relacin contractual entre
el cliente bancario y el banco, los documentos
accesorios firmados en blanco no utilizados,
debern ser devueltos al cliente bancario y, si
en el trmino de treinta das hbiles ste no
retira dichos documentos, el banco proceder a
su destruccin.
Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de lo
dispuesto
en
la
Ley
de
Documentos
Negociables.
TTULO VI
PROTECCIN AL CONSUMIDOR BANCARIO
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
ARTCULO
198.
NORMAS
ESPECIALES
Y
COMPETENCIA. La proteccin al consumidor o
usuario de los servicios bancarios se regir por
las normas especiales contenidas en el presente
Ttulo.

La Superintendencia velar privativamente por


el cumplimiento de lo dispuesto en el presente
Ttulo. En consecuencia, tendr la facultad de
desarrollarlo y fijar el sentido, alcance e
interpretacin de sus normas en la forma que
estime conveniente para dar cumplimiento a lo
aqu establecido.
Por razn de su naturaleza bancaria, se otorga a
la Superintendencia la competencia privativa
para conocer y proteger los derechos del
consumidor bancario.
ARTCULO 199. CONSUMIDOR BANCARIO. Para
los efectos del presente Ttulo se considerar
consumidor bancario aquel cliente bancario, sea
persona natural o jurdica, que adquiera un
servicio o producto bancario, activo o pasivo,
que rena las siguientes condiciones:
1. Personas naturales:
a. Financiamientos destinados al consumo
personal del consumidor bancario o de su
familia, segn hayan sido definidos estos por la
Superintendencia, hasta un monto de cincuenta
mil balboas por transaccin.
b. Financiamientos para la compra, construccin
o mejoras de la vivienda principal del

consumidor bancario o de su familia, hasta un


monto de ciento veinticinco mil balboas por
transaccin.
c. Depsitos a la vista cuyo titular sea el
consumidor bancario hasta un monto de veinte
mil balboas por cuenta.
d. Depsitos de ahorro o a plazo fijo cuyo titular
sea el consumidor bancario hasta un monto de
cincuenta mil por cuenta.
2. Personas jurdicas:
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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a.
Financiamientos
recibidos
para
fines
comerciales, por las micro y pequeas
empresas, segn son definidas por la Ley de
Micro, Pequea y Mediana Empresa, hasta un
monto total de doscientos mil balboas.
b. Financiamientos recibidos a travs de persona
jurdica para uso final de sus accionistas,
dueos, familiares o beneficiarios de stos,
hasta un monto de ciento veinticinco mil
balboas.

c. Cualquier otra transaccin de


jurdica, segn sea determinado
Superintendencia.

persona
por la

PARGRAFO. La Junta Directiva tendr la


facultad de actualizar los montos establecidos
en este artculo, cuando lo estime conveniente,
tomando en cuenta, entre otros criterios, el
ndice de precios al consumidor.
CAPTULO II
DE LA INFORMACIN
ARTCULO 200. SUMINISTRO DE INFORMACIN.
Del contenido del artculo 36 de la Ley 45 de
2007, slo le ser aplicable a los bancos lo
establecido en los numerales 1, 2, 7, 9, 12 y 13,
los cuales establecen la obligacin de
suministrar informacin a su consumidor
bancario.
Para los efectos de lo establecido en dichos
numerales, y siempre que los contratos
bancarios se ajusten a las exigencias de ley, se
entender que los proveedores cumplen con la
obligacin de suministrar informacin al
consumidor bancario, con la entrega del
documento que contenga el contrato o los

trminos y condiciones del servicio o producto


de que se trate.
CAPTULO III
DE LAS NULIDADES
ARTCULO 201. NULIDAD DE CLUSULAS EN
CONTRATOS DE ADHESIN. En los contratos
bancarios de adhesin, se considerarn nulas
las estipulaciones que impliquen renuncia o
disminucin de un derecho reconocido en el
presente Decreto Ley y las normas que lo
desarrollan.
Quedan excluidas de los efectos de dicha causa
de nulidad aquellas clusulas que impliquen
renuncias
de
derechos
o
trmites,
expresamente permitidas por otras leyes.
ARTCULO 202. NULIDAD DE CLUSULAS
CONTRACTUALES. El alcance y la interpretacin
del artculo 74 de la Ley 45 de 2007, ser el
siguiente:
1. El carcter abusivo, y por ende la nulidad
absoluta de una clusula contractual, se
apreciar teniendo en cuenta la naturaleza de
los productos o servicios que sean objeto del
contrato y considerando, en el momento de la

celebracin, todas las circunstancias que


concurran en sta, as como todas las dems
clusulas del contrato, o de otro del que
dependa.
2. Las fluctuaciones de precios sobre los
productos financieros no se considerarn
cambios en las condiciones del contrato, si as
ha sido pactado en l.
3. No se considerarn nulos los contratos
bancarios redactados en idioma distinto del
espaol, siempre que as lo solicite el usuario
del servicio bancario y no se trate de
documento pblico. Igualmente se permitir la
redaccin de un contrato bancario en idioma
distinto al espaol en aquellos casos en que la
naturaleza internacional del contrato as lo exija.
4. No se considerarn nulas las clusulas que
permitan la renuncia al domicilio, a los trmites
del proceso, a los trminos y a las notificaciones
personales, siempre que se ajusten a las normas
contempladas en el Cdigo Judicial, en el Cdigo
Civil y/o en otras leyes.
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5. No se considerarn nulas las clusulas que


permitan al banco cambiar o modificar los
trminos y condiciones del contrato bancario,
atendiendo a lo dispuesto en el numeral 10 del
artculo 196.
ARTCULO
203.
CAUSALES
DE
NULIDAD
RELATIVA. Los parmetros para determinar la
aplicabilidad adecuada en cada una de las
causales de nulidad relativa establecidas en el
artculo 75 de la Ley 45 de 2007, sern los que
establezcan leyes especiales. A falta de estas
causales, se aplicar lo que establezcan las
normas que desarrolle la Superintendencia y, en
su defecto, los usos y prcticas bancarias
generalmente observados en la plaza y los
principios de buena fe y equilibrio contractual.
ARTCULO 204. DECLARACIN DE NULIDAD. La
Superintendencia no podr declarar la nulidad
de una clusula en un contrato bancario de
adhesin. Dicha facultad estar a cargo de las
autoridades competentes.
ARTCULO
205.
COMPETENCIA
PARA
DECLARACIN DE NULIDAD. La declaratoria de
nulidad de clusulas en los contratos de los
bancos con sus clientes queda sujeta a la

jurisdiccin de los tribunales, en la forma


prevista en la ley. En tal virtud, no es facultad ni
responsabilidad de la Superintendencia declarar
nulidad alguna en los contratos de los bancos
con sus clientes.
CAPTULO IV
DE LOS RECLAMOS
ARTCULO 206. SISTEMA DE ATENCIN DE
RECLAMOS. Todos los bancos de licencia general
contarn con un sistema administrativo acorde
a sus actividades, responsable de conocer y
atender, en forma personalizada, los reclamos,
quejas y controversias que surjan de la relacin
con sus clientes.
El ejecutivo responsable de este servicio
responder ante la gerencia del banco. Sus
decisiones sern vinculantes para el banco y se
darn en un trmino no mayor de treinta das.
En su respuesta al consumidor bancario, el
banco deber indicarle que en caso de
inconformidad tiene un plazo adicional de
treinta das para presentar su reclamo ante la
Superintendencia, segn lo establece el artculo
211.

Los bancos sern responsables de informar y


sealar a sus clientes la ubicacin del servicio
de atencin de reclamos y del ejecutivo
responsable. Los bancos llevarn un registro
detallado de los reclamos que le sean
presentados.
ARTCULO 207. DERECHOS Y OBLIGACIONES. El
consumidor bancario, en adicin a lo dispuesto
en el artculo 194, tendr derecho a ser
atendido por va de reclamacin administrativa
por la Superintendencia, en lo que respecta a
los temas establecidos en los Ttulos V y VI de
este Decreto Ley.
Por su parte, el banco tendr la obligacin de
comparecer ante la Superintendencia cuando,
por la va administrativa, se presente
reclamacin en su contra por la vulneracin o
incumplimiento de alguna disposicin del
presente Ttulo.
ARTCULO 208. JURISDICCIN Y COMPETENCIA.
La Superintendencia tendr la facultad privativa
de conocer y decidir en la va administrativa los
reclamos que, por violacin a las normas
establecidas en los Ttulos V y VI del presente
Decreto Ley, interpongan los consumidores

bancarios en contra de los bancos, hasta por un


monto de veinte mil balboas. Una vez la
Superintendencia tome conocimiento de estos
reclamos por incumplimiento de normas
bancarias de proteccin bancaria al consumidor
bancario y por razn del inters que protege y la
naturaleza
de
la
actividad,
no
habr
intervencin alguna, simultnea o posterior, de
otra autoridad.
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PARGRAFO. La Junta Directiva tendr la
facultad de actualizar los montos establecidos
en este artculo, cuando lo estime conveniente,
tomando en cuenta, entre otros criterios, el
ndice de precios al consumidor.
ARTCULO
209.
EXCEPCIONES
DE
LA
COMPETENCIA.
La
Superintendencia
no
conocer de reclamos sobre aquellas materias
establecidas en la Ley 6 de 1987, en lo referente
a los beneficios de los jubilados, pensionados,
de la tercera y cuarta edad; la Ley 24 de 2002
sobre referencias de crdito, y la Ley 45 de 2007
en lo referente a veracidad en la publicidad.

ARTCULO 210. SOLUCIN DE RECLAMOS. Las


violaciones de los derechos y obligaciones
establecidos en el Ttulo VI del presente Decreto
Ley, se conocern y resolvern mediante
recurso administrativo ante la Superintendencia.
ARTCULO
211.
RECLAMOS
ANTE
LA
SUPERINTENDENCIA.
La
Superintendencia
conocer de los reclamos de los consumidores
bancarios en contra de los bancos, en los
siguientes casos:
1. Cuando el banco no cumpla con resolver el
reclamo del consumidor en un plazo de treinta
das, y el consumidor decida interponer ante la
Superintendencia el reclamo administrativo
correspondiente.
2. Cuando la decisin del banco, aun siendo
oportuna, no satisfaga al consumidor bancario y
este decida interponer el reclamo ante la
Superintendencia.
PARGRAFO. El consumidor bancario tendr un
plazo de treinta das, contado a partir de la
fecha en que obtuvo respuesta formal por parte
del banco, para someter su reclamo ante la
Superintendencia.

ARTCULO 212. ARBITRAJE DE SERVICIOS


BANCARIOS. Se instituye el arbitraje de servicios
bancarios como mtodo alterno de solucin de
las controversias surgidas entre bancos y
consumidores bancarios. La Superintendencia
quedar facultada para arbitrar en los conflictos
entre bancos y consumidores bancarios cuando
las partes lo sometan a su competencia, con
plena facultad para dirimir estos conflictos, de
acuerdo con lo dispuesto en este Decreto Ley y
las normas que lo desarrollan.
ARTCULO 213. NORMA SUPLETORIA. Para
efectos de este Ttulo, en materia de proteccin
al consumidor, se aplicarn las disposiciones
pertinentes de la Ley 45 de 2007, en cuanto no
contradigan lo dispuesto en el presente Ttulo.
En cuanto sean aplicables, dichas disposiciones
se interpretarn en el mbito administrativo y
se aplicarn en todo caso de conformidad con
las normas y principios establecidos en el
presente Ttulo.
TTULO VII
DISPOSICIONES VARIAS Y FINALES
ARTCULO
214.
DAS
DE
CIERRE
DE
OPERACIONES. La Superintendencia podr,

previo aviso al pblico, establecer los das en


que los bancos no brindarn atencin al pblico,
sin que necesariamente coincidan con das de
fiesta o duelo nacional.
ARTCULO 215. BIENES INACTIVOS. Todo banco
deber comunicar a la Superintendencia sobre
cualesquiera bienes, fondos y valores en su
poder que permanezcan inactivos por cinco
aos y pertenezcan a personas cuyo paradero
se ignore. La Superintendencia, despus de
comprobar este hecho, ordenar que su valor
lquido sea traspasado al Banco Nacional de
Panam.
En caso de cuentas cifradas la plena
identificacin del cliente al momento de
traspasar la cuenta al Banco Nacional de
Panam,
no
infringir
el
deber
de
confidencialidad de que trata la Ley 18 de 1959.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 216. RESTITUCIN DE FONDOS. El
Banco Nacional de Panam estar obligado a
restituir a su dueo los fondos de que trata el
artculo anterior, siempre que sean reclamados
dentro de los diez aos siguientes a la fecha en

que le fueron traspasados, pero la restitucin se


har sin intereses. Una vez transcurrido dicho
plazo, los fondos sern traspasados al Tesoro
Nacional.
ARTCULO 217. UNIDAD DEL BANCO. Todos los
establecimientos de un banco en Panam sern
considerados como un solo banco para los
efectos de este Decreto Ley.
ARTCULO 218. INMUNIDAD DE CUENTAS. Los
fondos de cualquier naturaleza depositados en
el pas por Bancos Centrales, o instituciones
similares cuando stas sean depositarias de las
reservas internacionales de Estados Soberanos,
no podrn ser objeto de medidas cautelares,
embargos ni de ningn tipo de retencin.
ARTCULO
219.
DESIGNACIN
DE
BENEFICIARIOS EN CUENTAS DE DEPSITOS. Los
bancos podrn acordar con sus clientes que en
caso del fallecimiento del titular de una cuenta,
cualquiera que sea su naturaleza, el saldo de
sta, independientemente de su monto, podr
ser pagado por el banco directamente y sin
ningn otro trmite o procedimiento judicial, a la
persona o personas designadas por dicho titular
como beneficiario o beneficiarios. A estos

efectos, la designacin del beneficiario o los


beneficiarios la har el titular o los titulares, con
las formalidades que el banco determine.
Cada banco establecer un procedimiento para
la entrega del saldo de las cuentas que debe ser
informado al titular o titulares que designen
beneficiarios. El pago correspondiente deber
ser realizado por el banco una vez identificado
debidamente el beneficiario y comprobada la
muerte del titular o titulares. Siempre que se
cumplan con las formalidades establecidas, los
pagos a que se refiere este artculo se
considerarn realizados por el banco en debida
forma y no podrn ser disputados.
ARTCULO 220. DEPSITOS EN BANCOS DE
LICENCIA INTERNACIONAL. El dinero y dems
bienes y valores depositados en bancos de
licencia
internacional
se
considerarn
domiciliados en Panam y, por tanto, estarn
sujetos a la jurisdiccin de los tribunales
panameos.
ARTCULO 221. ACREEDORES DE SUCURSALES
EN PANAM. En caso de liquidacin, los activos
de la sucursal de un banco en Panam servirn
para satisfacer en primer lugar a los acreedores

de la sucursal,
extranjeros.

sean

stos

nacionales

ARTCULO
222.
SOMETIMIENTO
A
LA
LEGISLACIN Y JURISDICCIN PANAMEA. Los
bienes transferidos o depositados en bancos, ya
sea en concepto de depsito, o a ttulo de
mandato o fideicomiso, o a cualquier otro ttulo,
estarn sometidos enteramente a las leyes y a
la jurisdiccin de la Repblica de Panam, salvo
que los instrumentos por los cuales se efecte
su transferencia dispongan otra cosa.
Se establece como norma de orden pblico y de
poltica pblica, que los bienes de extranjeros,
tal como estn definidos en el pargrafo del
presente
artculo,
quedan
sometidos
plenamente al principio de la autonoma de la
voluntad y al rgimen de libre disposicin de
bienes, aun cuando las leyes sucesorias o el
rgimen matrimonial del pas de la nacionalidad
o del domicilio del titular, o del fideicomitente, o
del fundador, o del beneficiario, dispongan otra
cosa.
PARGRAFO. Para efectos del presente artculo,
se considerarn como bienes de extranjeros, los
bienes de que sean titulares, fideicomitentes o

beneficiarios, personas que no sean panameas


ni residentes en la Repblica de Panam al
momento en que se perfeccione la transferencia
de los bienes.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO 223. SECUESTRO O EMBARGO
CONTRA ACTIVOS DE BANCOS. En caso de
secuestro, embargo o cualquier otra medida
cautelar contra los activos propios de un banco,
se le notificar la orden correspondiente a la
Superintendencia antes de su ejecucin, a
efectos de que sta adopte las disposiciones
pertinentes de acuerdo con lo establecido en el
presente Decreto Ley, para lo cual contar con
un plazo de treinta das para disponer lo
conducente.
En caso de que la Superintendencia no tome
disposicin o medida alguna dentro de dicho
plazo, el juez continuar con la ejecucin de la
resolucin respectiva, en la forma dispuesta en
el Cdigo Judicial, sin perjuicio de las facultades
que
otorga
este
Decreto
Ley
a
la
Superintendencia.

ARTCULO 224. RECURSOS. Salvo por los casos


especiales establecidos en este Decreto Ley, las
resoluciones del Superintendente admitirn
recursos de reconsideracin ante el propio
Superintendente y de apelacin ante la Junta
Directiva, para lo cual el afectado dispondr de
un trmino de cinco das hbiles, contado a
partir de la notificacin de la resolucin
respectiva o de la notificacin de la resolucin
que decida el recurso de reconsideracin, segn
sea el caso. La resolucin que decida el recurso
de apelacin agotar la va gubernativa.
Las resoluciones que dicte la Junta Directiva en
primera instancia slo admitirn recurso de
reconsideracin ante la propia Junta, para lo
cual el afectado dispondr de un trmino de
cinco das hbiles, contado a partir de su
notificacin. La resolucin de la Junta Directiva o
la que decida el recurso de apelacin agotar la
va gubernativa.
Lo anterior es sin perjuicio de los recursos que
correspondan
en
la
va
contenciosoadministrativa.
ARTCULO 225. PERIODO FISCAL ESPECIAL. Los
bancos que deseen ajustarse a un perodo fiscal

distinto al ao calendario y hayan recibido la


aprobacin
pertinente
del
Ministerio
de
Economa y Finanzas, debern notificar dicha
autorizacin a la Superintendencia.
ARTCULO 226. REFERENCIAS A LA COMISIN
BANCARIA NACIONAL. Toda referencia a la
Comisin Bancaria Nacional en leyes, decretos y
dems disposiciones, as como en contratos,
convenios, acuerdos o circulares anteriores al
presente Decreto Ley, se entender hecha
respecto de la Superintendencia, y los derechos,
facultades, obligaciones y funciones de aquella
as establecidos se tendrn como derechos,
facultades, obligaciones y funciones de sta,
salvo disposicin expresa en contrario del
presente Decreto Ley.
De igual forma, toda referencia al Director
Ejecutivo de la Comisin Bancaria Nacional en
leyes, decretos y dems disposiciones, as como
en contratos, convenios, acuerdos o circulares
anteriores al presente Decreto Ley, se
entender hecha respecto del Superintendente,
y las facultades, obligaciones y funciones de
aquel se tendrn como derechos, facultades,
obligaciones y funciones de ste, hasta tanto la
Junta Directiva decida otra cosa.

ARTCULO 227. VALIDEZ DE LOS ACUERDOS


BANCARIOS. Se reconoce la validez de los
acuerdos bancarios dictados por la Comisin
Bancaria Nacional y la Superintendencia que se
encuentren vigentes a la promulgacin de este
Decreto Ley, siempre que no contradigan su
letra y espritu. Igual efecto se reconocer
respecto
de
las
resoluciones
del
Superintendente y de la Junta Directiva,
vigentes.
ARTCULO 228. MICROFINANZAS. El presente
Decreto Ley no afectar las disposiciones de la
Ley 10 de 2002, que establece normas con
relacin al sistema de microfinanzas.
Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008
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ARTCULO SEGUNDO. Este Decreto Ejecutivo
entrar en vigencia seis meses despus de la
promulgacin del Decreto Ley 2 de 22 de
febrero de 2008.
Dado en la ciudad de Panam, a los das del
mes de de dos mil ocho (2008).
COMUNQUESE Y CMPLASE.
MARTN TORRIJOS ESPINO

Presidente de la Repblica
HCTOR E. ALEXANDER H.
Ministro de Economa y Finanzas