FLUJODECAJA

A. CUADRO DE COBRANZAS DE LAS VENTAS A CREDITO

70% Crdito de Ventas

30% Venta de Crdito

ENERO
84,000.00
20,000.00
104,000.00

FEBRERO
78,400.00
36,000.00
114,400.00

MARZO
72,800.00
33,600.00
106,400.00

ENERO
30,000.00
104,000.00
134,000.00

FEBRERO
28,000.00
114,400.00
142,400.00

MARZO
26,000.00
106,400.00
132,400.00

B. CUADRO DE ENTRADAS DE EFECTIVO

ENTRADA DE OPERACIN
Ventas al Contado
Cobros de Clientes
TOTAL
OTRAS ENTRADAS
Otros Ingresos
Prestamo
TOTAL

2,000.00

1,800.00

2,500.00

2,000.00

1,800.00

2,500.00

TOTAL ENTRADAS

136,000.00

144,200.00

134,900.00

ENERO
7,000.00
30,000.00

FEBRERO
7,000.00
40,000.00

MARZO
7,000.00
40,000.00

37,000.00

47,000.00

47,000.00

1,000.00

FEBRERO
10,000.00
500.00

MARZO
10,000.00
1,200.00

1,000.00

10,500.00

11,200.00

38,000.00

57,500.00

58,200.00

ENERO
10,000.00
136,000.00
146,000.00

FEBRERO
108,000.00
144,200.00
252,200.00

MARZO
194,700.00
134,900.00
329,600.00

C. CUADRO DE SALIDA DE EFECTIVO

SALIDA
Amortizacion
Proveedores
Impuesto a la Renta
TOTAL
OTRA SALIDA
Compra Maquinaria
Otros Gastos
TOTAL
TOTAL SALIDAS

ENERO

D. FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
ENTRADAS
DISPONIBLE

SALIDA
SALDO FINAL

38,000.00
108,000.00

57,500.00
194,700.00

58,200.00
271,400.00

AJA

ABRIL
78,400.00
31,200.00
109,600.00

MAYO
89,600.00
33,600.00
123,200.00

JUNIO
75,600.00
38,400.00
114,000.00

ABRIL
28,000.00
109,600.00
137,600.00

MAYO
32,000.00
123,200.00
155,200.00

JUNIO
27,000.00
114,000.00
141,000.00

1,500.00
70,000.00
71,500.00

1,000.00

3,000.00

1,000.00

3,000.00

209,100.00

156,200.00

144,000.00

ABRIL
7,000.00
30,000.00
18,000.00
55,000.00

MAYO
7,000.00
35,000.00

JUNIO
10,000.00
40,000.00

42,000.00

50,000.00

ABRIL
10,000.00
600.00

MAYO
10,000.00
800.00

JUNIO
10,000.00
700.00

10,600.00

10,800.00

10,700.00

65,600.00

52,800.00

60,700.00

ABRIL
271,400.00
209,100.00
480,500.00

MAYO
414,900.00
156,200.00
571,100.00

JUNIO
518,300.00
144,000.00
662,300.00

65,600.00
414,900.00

52,800.00
518,300.00

60,700.00
601,600.00

1. Las ventas presupuestales para el ao 2015 en moneda nacional:

VENTAS

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
150,000.00
140,000.00
130,000.00
140,000.00

2. El 80% de las ventas es al crdito y el 20% al contado. De las ventas al crdito el 70% se cobra en el mes que corre
Las cuentas cobrar correspondiente a Diciembre del ao anterior asciende a S/. 20,000, se cobraron en Enero 2015.
3. Compras presupuestada de Enero a Junio 2015 son:

COMPRAS

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
40,000.00
40,000.00
30,000.00
35,000.00

a. Las compras de Diciembre del ao anterior que asciende la suma de S/. 30,000 fueron pagadas en Enero 2015
b. Se paga a los proveedores durante el mes siguiente a la compra

4. En el mes de Enero se comprar una maquinaria por S/. 180,000 se suma que ser pagado mensualmente a partir de
5. Otros ingresos y otros gastos en efectivo son:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
2,000.00
1,800.00
2,500.00
1,500.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
1,000
1,000.00
500.00
1,200.00
600.00
6. Las amortizaciones que se liquidarn en el ao 2015 sern:
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
Amortizaciones
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00

Amortizacin

1. Las amortizaciones que se liquidarn en el ao 2015 sern:

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL MAYO JUNIO
7,000
7,000
7,000
7,000
7,000
10,000
2. Se obtendr un prstamo bancario en el mes de Abril por S/. 70,000
3. El impuesto a la renta a pagar de 3ra.Categ.ser S/. 18,000 en Abril
4. El saldo inicial de Caja es de S/. 10,000

MAYO
JUNIO
160,000.00
135,000.00

cobra en el mes que corresponda y saldo durante el siguiente.

raron en Enero 2015.

MAYO
40,000.00

JUNIO
50,000.00

adas en Enero 2015

mensualmente a partir del mes de Febrero por la suma de S/. 10,000 mensual.

MAYO

JUNIO
1,000.00
800.00

MAYO

3,000.00
700.00

JUNIO
7,000.00
10,000.00

85000
35700
25500