PRESUPUESTO GENERAL

PRESUPUESTO VENTAS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGOS
SEP
OCT
NOV
DIC
ENERO AO SIGUIENTE

5,379,413
PV
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

PRESUPUESTO DE TESORERIA
CONCEPTO
UNIDADES
VENTAS
50% CONTADO
30% 60 DIAS
30% 90 DIAS
TOTAL INGRESOS

ENE

FEB
180
252,000
126,000

180
252,000
100,800
75,600

126,000

176,400

EGRESOS
PROVEEDORES
CAMPAA PUBLICITAR
DIVIDENDOS
TOTAL EGRESOS

416,667

238,039,500
416,667

416,667

238,456,167

TOTAL FLUJO DE CAJA -

290,667

238,279,767

290,667

290,667
238,570,433

SALDO INICIAL
FLUJO NETO CAJA

PUESTO GENERAL
IN FINAL

INV INICIAL
200
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180

180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
180
#VALUE!

PN

COMPRA AZUCAR
160
9,600
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
180
10,800
#VALUE!
#VALUE!

UESTO DE TESORERIA
MAR

ABR

MAY

JUN

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

238,039,500
416,667

238,039,500
416,667

238,039,500
416,667

238,456,167

238,456,167

238,456,167

238,039,500
416,667
400,000,000
638,456,167

238,204,167

238,204,167

238,204,167

638,204,167

238,570,433
476,774,600

476,774,600
714,978,767

714,978,767
953,182,933

953,182,933
###

MAS INV FIN

6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

JUL

MENOS INV INICIA

8,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

AGO

COMPRA AZUCAR
1,990,400
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
10,800
#VALUE!

SEP

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

238,039,500
416,667
400,000,000
638,456,167

238,039,500
416,667

238,039,500
416,667

238,456,167

238,456,167

638,204,167

238,204,167

238,204,167

1,591,387,100
2,229,591,267

2,229,591,267
2,467,795,433

2,467,795,433
2,705,999,600

MADERO COMPRA COLORANTES MAS INV FIN

10,000
800
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
10,000
900
400,000
#VALUE!
#VALUE!
400,000

OCT

NOV

DIC

MENOS INV INICIA

200,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000

ENE

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
252,000
100,800
75,600
75,600
252,000

180
753,117,750
301,247,100
75,600
75,600
301,398,300

238,039,500
416,667

238,039,500
416,667

238,039,500
416,667

#VALUE!

238,456,167

238,456,167

238,456,167

#VALUE!

238,204,167

62,942,133

#VALUE!

238,204,167

- 2,705,999,600
- 2,944,203,767

- 2,944,203,767
- 3,182,407,933
### - 3,119,465,800

225,935,325
75,600
226,010,925

3,119,465,800
#VALUE!

COMPRA COLORANTES
COSTO COLORANTES COMPRA AGUA
200,800
5,000
56,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
900
5,000
63,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!

FEB

COSTO AGUA
44,800
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
50,400
#VALUE!

MAR

225,935,325
225,935,325

225,935,325
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA

15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
15,000
#VALUE!

MANO DE OBRA
PN
HORAS DE TRABAJO
160
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
180
5
#VALUE!
#VALUE!

NO DE OBRA
VALOR TOTAL DE HORAS
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
24,500
#VALUE!

CIF
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000

COSTO TOTAL
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
238,039,500
#VALUE!

COSTO UNITARIO RENTABILIDAD PRECIO DE VENTAPROMEDIO PRECIO

1,487,747
297,549
1785296
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
1,322,442
264,488
1586930
1400
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
1400

17654596
1471216.3541667

PRESUPUESTO VENTAS
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000
252,000

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
UNIDADES EN TONELADAS
8.33
8.33
8.33
8.33
VENTAS
128500000 128500000 128500000 128500000
CONTADO 25%
32125000
32125000
32125000
32125000
A 60 DIAS 50%
64250000
64250000
A 90 DIAS 25%
32125000
TOTAL INGRESOS
32125000
32125000
96375000 128500000
EGRESOS
PROVEEDORES 90 DIAS
GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS COMECIALIZACIO
OBLIGACION
TOTAL EGRESOS

TOTAL FLUJO DE CAJA

SALDO INICIAL
FLUJO NETO CAJA

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

158400000
25000000
5000000
16000000
204400000

-13875000

-13875000

50375000

-75900000

-13875000

-13875000
-27750000

-27750000
22625000

22625000
-53275000

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

105600000
25000000
5000000
16000000
151600000

82500000

82500000

82500000

82500000

82500000

-23100000

-53275000
29225000

29225000
111725000

111725000
194225000

194225000
276725000

276725000
359225000

359225000
336125000

NOV

DIC

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

8.33
128500000
32125000
64250000
32125000
128500000

25000000
5000000
16000000
46000000

25000000
5000000
16000000
46000000

82500000

82500000

336125000
418625000

418625000
501125000

C*C

128500000
96375000
224875000

UTILIDAD
12 MESES
DE LA
OPERACIO
N

VENTAS ANUALES
INVENTARIO 2 MESES
CXC
CV
GASTOS ADMINISTRA
GASTOS COMERCIALIZACION
OBLIGACION

1542000000
44000000
224875000
264000000
300000000
60000000
192000000

CU*T

PCI

360
264000000
44000000

360
6

PPC

360
1542000000
224875000

360
6.85714286

COCT

112.5

EGRESOS ANUALES
EGRESOS DIARIO

$ 816,000,000.00
$
2,266,666.67

CAPITAL DE TRABAJO

$ 255,000,000.00

2640000

60

52.5

ANALISIS DE SENSIBILIZACION

los clientes deben realizar compras mensuales de la siguiente manera : el que cancela de con
cliente que paga a 90 dias, y el cliente que paga a 60 dias debe comprar $64.250.000, con ell
primeros meses pero se estabiliza a los 120 dias donde debemos cancelar a nuestros proveed
utilidad, adicional con dichas ventas al final del ao vamos a obtener utilidad de $501.125.000
por cobrar a nuestros clientes que se trabajan con financiacion.

Nuestra empresa presenta un COCT de 112,5 dias por lo cual el capital neto de trabajo neces
es de $225.000.000

Lorena Cepeda Gomez

304630

ILIZACION

a : el que cancela de contado $32.125.000 al igual que el

rar $64.250.000, con ello se presenta deficit en los dos
celar a nuestros proveedores y se empieza a generar
utilidad de $501.125.000 sin tener presente las cuentas

tal neto de trabajo necesario para mantener la operacion