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POLITECNICO GRAN COLOMBIANO- MODULO IMPUESTO RENTA COSTOS Y

DEDUCCIONES.

TALLER RENTA PERSONA JURIDICA.

El 01-01-de 2013 La empresa con la razn social DISMETTAL LTDA. NIT 890.525.687Rgimen comn Agente responsable del impuesto de Renta.
Actividad Econmica segn la ltima reclasificacin del CIIU 4754;
Presenta los siguientes:

Saldos iniciales para el ao 2014, Caja $ 80.000.000, Edificios

120.000.000, Deudores clientes nacionales $ 25.000.0000, depreciacin a cumulada edificio

$18.000.000. Obligaciones financieras. 60.000.000, proveedores $15.000.000. IVA por pagar
350.000. Anticipo de impuesto de renta $ 150. 0000 reserva legal $.2.500.000, capital suscrito
y pagado $145.500.000.

Durante el ao 2015 presenta el siguiente movimiento

Enero

1. Se abre una cuenta en el banco de Colombia nos asignan el nmero de cuenta

032257861 y consignamos$ 30.000.000.
2. Compra muebles para us de la empresa por un valor de $ 8.000.000. IVA incluido
cancelamos en efectivo.
3.

Se compra a almacenes el Cairo Ltda. 20 televisores para la venta a un costos de $

250.000, cada uno, ms IVA del 16, abonamos $ 1.500.000 con un cheque y para el
saldo nos dan un plazo de 40 das.

4. Se compra

papelera para us de la empresa por un valor de $1.800.000.mas IVA

del 16%, para los prximos 18 meses, cancelamos en efectivo.

5. compramos a almacenes el Cairo Ltda. 10 televisores para venta a un costo de $
280.000 cada nos cobran IVA 16%, cancelamos con un cheque.
6. Con el saldo que nos queda en caja abrimos una cuenta de Ahorros en Colmena no
asigna el numero 68253986.
7. Cancela el impuesto a las ventas del ao 2012. con cheque del banco de Bogot.

Marzo:

1. Compramos elementos de aseo y cafetera por un valor de $ 750.000, nos cobran IVA,
compramos a almacenes JUMBO, gran contribuyente Autor retenedor cancelamos
con cheque.
2. Vendemos 15 Televisores a $ 850.000. cada uno ms un IVA del 16%, se lo
vendemos a un gran contribuyente Agente retenedor de IVA, Ica y renta, nos cancelan
con cheque.
3. Compramos una camioneta para us de la empresa por un valor de $30.000.000 se
compra a. COLMOTORES S.A, gran contribuyente auto retenedor

la camioneta la

cancelamos con un crdito que nos otorga el banco Bogot. Y firmamos un pagare. A
una tasa del 2.5% mensual
Vendemos 10 televisores $ 980.000 ms IVA y damos un plazo de 90 das, la venta
fue a personas naturales.
4. Cancelamos el arriendo del local por un valor de $ 800. 000. lo cancelamos con un
cheque hacemos retencin en la fuente por arriendo.

5. Adquirimos un crdito con el Banco de Bogot por $ 50.000.000. a una tasa de 24%
efectivo anual, los intereses se cancela trimestre anticipado el crdito fue abonado
directamente a nuestra cuenta

Junio

1. consignamos el cheque en el banco de Bogot.

2. Compramos 15 televisores a $ 280.000, los cancelamos con cheque.
3. Vendemos 8 Televisores a $ 760. 000. cada uno, nos cancela 2 en efectivo, 3 con
cheque y 3 acredito aun plazo de 60 das.

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4. Nos abonan lo de 6 televisores de la venta del da 3 de julio con cheque.
5. Pagamos servicios pblicos por valor de $ 350.000, los cancelamos con un cheque.

Septiembre:

1. Retiramos de la cuenta de ahorros $ 1.000.000. para ser consignados en el banco de

Bogota.

2. Abonamos con un cheque $ 1.500.000. al proveedor que nos vendi los 20 televisores
el da 2 de Julio.

3. Compramos un computador para uso de la empresa por valor de $ 1.800.000.

cancelamos el 50% con un cheque y para el saldo nos dan un plazo de 20 das
4. consignamos el saldo que tenemos en caja el efectivo en la cuenta de Ahorros y los
cheques en el Banco.

5. vendemos 10 revisores a $980.000 cada un ms un IVA del 16% nos hacen retencin
en la fuente, nos cancelan con un cheque.

Los gastos de nmina durante el ao fueron:

1) Una secretaria con un salario de $ 1.800.000
2) Un vendedor con SMLV para el ao 2016. + el 2% de comisin sobre las ventas, las
comisiones hacen parte de salarial.
3) Un mensajero con SMLV para el ao 2016, y durante el mes presenta las siguientes
novedades. Trabajo 5 horas dominicales, 5 horas extras diurnas y 5 horas extras nocturnas.
4) elabore la nomina con sus respectivos aportes, retenciones, y provisiones de ley.
5) Contabilice la nmina, se paga por transferencia bancaria.

Para el fin ao se hace el comprobante de ajuste con las siguientes novedades:

el Banco hace una nota debito por el 4*1000 de los cheques girados

la Dian nos cobra una sancin por $ 2.500.000 por no haber pago los impuestos en las
fechas establecidas tiempo. Se cancela con cheque.

Contabilice la depreciacin de los activos fijos utilizando la depreciacin lnea recta,

tenga encueta que 10% de los activos es el valor de salvamento.

Contabilice el costo de ventas utilizando el mtodo de inventarios promedio ponderado

cause el gasto por papelera.

Con la Anterior Informacin: Elabore:

1. Elabor el balance Inicial

2. Contabilice el movimiento del ao 2015
3. Elabore el estado de resultado a dic 31 de 2015
4. Elabore el balance general a diciembre 31 de 2015
5. prepare la declaracin de renta para jurdica-2015, anual
6. Elabore la Declaracin de Retencin en la fuente a diciembre de 2015, y verifique su
valor a pagar ltimo bimestre 2015.
7. Declaracin Cree sobre ingreso ltimo periodo 2016.
8. Liquidacin Cree renta.
9. Todo se debe presentar debidamente evidenciado con sus respectivos soportes.

Presente el trabajo se debe realizar en grupos de mximo 2 alumno.