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TIEMPO

XY

2011

-2

800

-1600

640.000

2012

-1

1000

-1000

1.000.000

2013

1300

1.690.000

2014

1600

1600

2.560.000

2015

2000

4000

4.000.000

6700

3000

10

9.890.000

SUMATORIA ()
Nombre de la empresa

a=

y
=
N

b=

xy
x

a=

6700
5

b=

1340VMA

3000
10

300 VMA

Y =a+bx

Y ' =1340+ 300 (3 )=2240 presupuesto de venta


r=

r=

r=

Nxyx y

[ ( N x ( x ) )( N y ( y ) )]
2

5 ( 3000 ) 0

[ ( 5 ( 10 )0 ) ( 5 ( 9.890.000 )( 6700 ) )]
2

15000
15000
=r =
=r=0.99
228.000 .000
(50)( 4.560.000)

PROYECCIONES DE VENTAS DEL 2016 A 2030

Y =a+bx

Y ' =1340+ 300 (3 )=2240 presupuesto de venta


Y ' =1340+300(4)=2540

Y ' =1340+300(5)=2840
Y ' =1340+300(6)=3140

Y ' =1340+300(7)=3440
Y ' =1340+300(17)=6440

2000
=400
5

VENTAS POR TRIMESTRE

Y =a+bx

Y =1340+300 x

PROCEDIMIENTO
1.

Y =1340+300 x

2.

Y=

3.

Y =335+

4.

Y =335+18,76 x=30 junio2013

1340 300 X
+
+
4
4
4
300 X
16

NOTA: cuando los datos de la serie son impares.


Las ventas estn dadas a junio 30 del periodo de origen el cual es el ao 2013.
NOTA 2: siempre la serie cronolgica debe estar dada a mitad de periodo:
trimestre, semestre, ao. Para llegar a mitad de periodo se multiplica por medio
incremento o media unidad de tiempo.

5.

Y =335+18,76 ()+18,76 x

6.

Y =335+ 9,38+18,76 x

7.

Y =344,38+18,76 x= 15 agosto 2013

Cuntos periodos hay del 15 de agosto de 2013 al primer trimestre


del presupuesto 2016?

1 trimestre

15/ agosto/ 2013


30 / septiembre / 2013
30 / octubre/2013
15/ noviembre /2013

10 trimestres

trimestre

{1530/noviembre/2013
/diciembre/2013

8 trimestres

{44 t2014
t2015

trimestre

2016
{1530/enero/
/ febrero/2016

8.

Y ' pt 1 er p=344,38+18,76 ( 10 )=531,98

9.

Y ' pt 2 do p=344,38+18,76 ( 11 )=550,74

'
10. Y pt 3 er p=344,38+18,76 ( 12 ) =569,5
'
11. Y pt 4 p=344,38+18,76 ( 13 )=588,26

Presupuesto 2016

2240,48

CALCULO DEL INDICE DE ESTA CIONABILIDAD


PERIODOS
1
2

2011
50
150

2012
110
190

2013
180
290

2014
220
320

2015
320
390

3
4
TOTAL
PROMEDIO
TRIMESTRAL

Indice de estacionabilidad=

260
340
800
/4

300
400
1000
/4

370
460
1300
/4

520
540
1600
/4

590
700
2000
/4

200

250

325

400

500

ventatrimestral
x 100
promedio trimestral

PERIODOS

2011

2012

2013

2014

2015

IE

IEA

25

44

55,38

55

64

44

55,8

75

76

89,23

80

78

89,23

79

130

120

113,85

130

118

130

121,7

170

160

141,54

135

140

140

143,5

403,23

400

AJUSTE AL INDICE DE ESTACIONABILIDAD


1er T

2do T

3er T

4to T

25
44
55
55,38
64

75
76
78
80
89,23

113,85
118
120
130
130

135
140
141,54
160
170

Factor de correccin
K=400

K=

400
=1,013838901
394,54

1) 1,013838901 x 55=55,8

= 394,54

2) 1,013838901 x 78=79,0
3) 1,013838901 x 120=121,7
4) 1,013838901 x 141,54=143,5

400
TRIMESTRE

PROYECCION
DE VENTA X
TRIMESTRE

IE
%

VENTA
AJUSTADA
X IE

PRECIO DE
VENTAS

PRESUPUESTO
DE VENTA $

1
2
3
4

531,98
550,74
569,5
588,26

55,8
79
121,7
143,5

296,84
435,08
693,08
844,15

1.800.000
2.000.000
2.700.000
3.500.000

534.312.000
870.160.000
1.871.316.000
2.954.525.000

TOTAL

2240,48

400

2269,15

2.745.659,39

6.230.313.000

NOMBRE DE LA EMPRESA:
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA PROFORMA 2015
NOMBRE DEL PRODUCTO:

AO:2016
CEDULA N 1
DEBE

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente
Activos Financieros
Deudores Comerciales

HABER

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE
Activos Financieros
Propiedades de la Inversin
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE VENTA POR TRIMESTRE
NOMBRE DEL PRODUCTO:

AO:2016
CEDULA N 2

DESCRIPCIN

UNIDADES A VENDER
PRECIO DE VENTA
TOTAL VENTA

296,84
1.800.000
534.312.000

435,08
2.000.000
870.160.000

693,08
2.700.000
1.871.316.000

844,15
3.500.000
2.954.525.000

IVA
TOTAL A FACTURAR

NOMBRE DE LA EMPRESA:
AO:2016
PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE VENTAS POR TRIMESTRE
NOMBRE DEL PRODUCTO:
CEDULA N 3
VENTAS EN
VENTAS A
PERIODOS
TOTAL
EFECTIVO
CREDITO
1
320.587.200
213.724.800
534.312.000
2
522.096.000
348.064.000
870.160.000
3
1.122.789.600
748.526.400
1.871.316.000
4
1.772.715.000
1.181.810.000
2.954.525.000
TOTAL
3.738.187.800
2.492.125.200
6.230.313.000
100%
60%
40%
100%

NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE RECAUDO DE CARTERA

AO:2016

NOMBRE DEL PRODUCTO:


PERIOD
VENTAS A
O
CREDITO
1
213.724.800
2
3
4
TOTAL

348.064.000
748.526.400
1.181.810.000
3.738.187.80
0

CEDULA N 4
1

307.762.24
0
328.387.680
1.051.824.920

NOTA: CEDULA N4: poltica de recaudo de cartera.


De las ventas a crdito el 70% de las carteras a recaudar se cobrara durante el
trimestre de la venta y el 30% restante se recauda en el curso del periodo
siguiente.

1)

213.724 .800 x 70 =149.607 .360

213.724 .800 x 30 =64.117 .440


2)

348.064 .000 x 70 =243.644 .800+64.117 .440=307.762 .240

348.064 .000 x 30 =104.419 .200


3)

748.526 .400 x 70 =523.968.480+104.419 .200=328.387.680

748.526 .400 x 30 =224.557.920


4) 1.181.810 .000 x 70 =827.267 .000+224.557 .920=1.051.824 .920
1.181.810 .000 x 30 =354.543 .000

TOTAL

NOMBRE DE LA EMPRESA:
AO:2016
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN = PRESUPUESTO VTS INVENTARIO PRODUCTOS
TERMINADOS
NOMBRE DEL PRODUCTO:
CEDULA N 5
DESCRIPCIN

TOTAL

UNDADES A VENDER

296,84

435,08

693,08

844,15

2269,15

(+) INV. FINAL PRODUCTO


TERMINADO [10%]

29,68

43,51

69,31

84,42

226,92

326,52

478,59

762,39

928,57

2496,07

23,75

34,81

55,45

67,53

181,53

302,78

443,78

706,94

861,03

2314,53

TOTAL DISPONIBLE
(-) INV. INICIAL PRODUCTO
TERMINADO [8%]
UNDADES A PRODUCIR O
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

NOTA: CEDULA N5: Poltica de inventarios productos terminados.


El inventario de productos terminados a dic. 31 de 2015 es el 8% sobre las ventas
proyectadas; la meta de la empresa es mantener un inventario final de productos terminados
del 10% sobre las ventas proyectadas.

NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE COMPRA MATERIA PRIMA
NOMBRE DEL PRODUCTO:

AO:2016
CEDULA N 6

DESCRIPCIN

TOTAL

UNDADES A PRODUCIR
MATERIA PRIMA NECESARIA
EN KILO

302,78

443,78

706,94

861,03

2314,53

908,33

1331,34

2120,82

2583,10

6943,60

60,56

88,76

141,39

172,21

462,91

TOTAL MATERIA PRIMA EN


KILO

968,89

1420,10

2262,21

2755,31

7406,51

(-) INV. INICIAL MATERIA


PRIMA [10%]

30,28

44,38

70,69

86,10

231,45

938,61

1375,72

2191,52

2669,20

7175,05

$1.000

$1.000

$1.000

$1.000

$1.000

938.608,0
8

1.375.722,9
6

2.191.518,9
6

2.669.202,3
0

7.175.052,30

TOTAL MATERIA PRIMA EN


KILO
(+) INV. FINAL MATERIA
PRIMA EN KILO [20%]

UNIDADES DE MATERIA
PRIMA A COMPRAR
COSTO POR KILO MATERIA
PRIMA
MATERIA PRIMA
CONSUMIDA
PRESUPUESTO CONSUMIR

NOTA: CEDULA N6: requisitos para producir una unidad:

2314,53

MP

1.000

3.000

VR
TOTAL/COSTO
DE
PRODUCCIN
6.943.590

2314,53

MOD

2.000

4.000

9.258.120

2314,53

CIF

1.500

3.000

6.943.590

TOTAL

10.000

23.145.300

TOTAL
ELEMENTO
UND. A
S
PRODUCIR

KILOS

VR
UNITARIO

VR TOTAL
/COSTO X
UND.

NOTA 2: CEDULA N6: poltica de inventario materia prima.


El inventario final de materia prima corresponde al 20% de las unidades a producir
en el periodo del presupuesto y el inventario inicial de materia prima es el
equivalente al 10% de las unidades a producir.

NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
NOMBRE DEL PRODUCTO:

AO:2016
CEDULA N 7

DESCRIPCIN

TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR
HORAS DE MANO DE OBRA
NECESARIA

302,78

443,78

706,94

861,03

2314,53

TOTAL HORAS REQUERIDAS


COSTO X HORAS DE MANO DE
OBRA

605,56

887,56

1413,88

1722,06

4629,06

$2.000

$2.000

$2.000

$2.000

$2.000

MANO DE OBRA UTILIZADAS

1.211.120

1.775.120

2.827.760

3.444.120

9.258.120

NOMBRE DE LA EMPRESA:
PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTO DE FABRICACION (CIF)
NOMBRE DEL PRODUCTO:

AO:2016
CEDULA N 8

DESCRIPCIN

TOTAL

UNIDADES A PRODUCIR
HORAS DE MANO DE OBRA
NECESARIA

302,78

443,78

706,94

861,03

2314,53

TOTAL HORAS REQUERIDAS


COSTO X HORAS DE MANO DE
OBRA

605,56

887,56

1413,88

1722,06

4629,06

$1.500

$1.500

$1.500

$1.500

$1.500

CIF APLICADOS

908.340

1.331.340

2.120.820

2.583.090

6.943.590