Ventas Planeadas

Modelo 1
Modelo 2

Noviembre
3000 unidades
2500 unidades

Diciembre
4500 unidades
3400 unidades

Precio de venta
S/. 340
S/. 650

Requerimientos de materiales y mano de obra directa por unidad

Cuero
Jebe
Mano de obra directa

Inventarios
Modelo 1
Modelo 2
Cuero
Jebe

Modelo 1
0.7 metros
0.3 kilos

Modelo 2
1.1 metros
0.45 kilos

Costo S/.
112 por metro
82 por kilo

1.3 horas

2.1 horas

46 por hora

1 de noviembre
510 unidades
240 unidades
540 metros
214 kilos

30 de noviembre
650 unidades
395 unidades
400 metros
200 kilos

31 de Diciembre
710 unidades
364 unidades
600 metros
150 kilos

PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL Y BIMESTRAL

Noviembre
Modelo 1
Modelo 2
Ventas
Unidades
Precio
Ventas S/
Total

3000 unidades

2500 unidades

S/. 340
S/. 650
S/. 1,020,000
S/. 1,625,000
S/. 2,645,000

Total Bimestre

Diciembre
Modelo 1
Modelo 2
4500 unidades 3400 unidades
S/. 340
S/. 650
S/. 1,530,000
S/. 2,210,000
S/. 3,740,000

S/. 6,385,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION MENSUAL

Noviembre
Modelo 1
Modelo 2
Ventas (unid)
(+) Inv. Final
(-) Inv. Inicial
Produccion(und
)

Diciembre
Modelo 1
Modelo 2

3000 unidades

2500 unidades

4500 unidades 3400 unidades

650 unidades
510 unidades

395 unidades
240 unidades

710 unidades
650 unidades

364 unidades
395 unidades

3140

2655

4560

3369

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES MENSUAL Y BIMESTRAL

Noviembre

Diciembre

Cuero

Jebe

Cuero

Jebe

Material Modelo
1

2198

797

3192

1368

(+)Material
Modelo 2

2921

1195

3706

1516

(=) Total mat.

Requerido
(+) Inv. Final
(-) Inv. Inicial

5119
400 metros
540 metros

1992
200 kilos
214 kilos

6898
600 metros
400 metros

2884
150 kilos
200 kilos

Total de
material a
comprar

4979

1977

7098

2834

(x) Costo
Unitario S/.
(=) Compras

112 por metro

S/. 557,648

82 por kilo
S/. 162,114

112 por metro

S/. 794,976

82 por kilo
S/. 232,388

Total Mensual

S/. 719,762.00

S/. 1,027,364.00

Total Bimestral

S/. 1,747,126.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Produccion

Noviembre
Modelo 1
Modelo 2
3140
2655

Diciembre
Modelo 1
4560

(x) Horas X
unid

1.3 horas

2.1 horas

1.3 horas

4082

5576

(=) Total Horas

9658

(x) Costo x
Hora

46 por hora

(=) Costo MOD

S/. 444,268

Total Costo
MOD DEL
BIMESTRE

5928

S/. 1,042,406

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MENSUA

CIF VARIABLES
CIF FIJOS
CIF TOTALES

NOVIEMBRE
162254
122
162376

DICIEMBRE
218450
122
218572

TOTAL

330948

PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION DEL BIMESTRE

MATERIAL DIRECTO
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
(+) COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION =

1747126 +
1042406
330948
3120480

MESTRAL

PRODUCCION BIMESTRAL
Noviembre
Modelo 1
Modelo 2
Produccion

Cuero
Jebe

Diciembre
Modelo 1

3140

2655

4560

Modelo 1
0.7 metros
0.3 kilos

Modelo 2
1.1 metros
0.45 kilos

Costo S/.
112 por metro
82 por kilo

DIRECTA
Diciembre
Modelo 2
3369
2.1 horas
7075

13003
46 por hora
S/. 598,138

RICACION MENSUAL Y BIMESTRAL

N DEL BIMESTRE

RAL
Diciembre
Modelo 2
3369