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PRACTICA DEL SISTEMA DE TRES PLIZAS

Instrucciones.
Registra la siguientes operaciones en plizas de diario, cheque o ingreso segn

Muebles Rsticos
Balance general al 31 de Agosto del 2015
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja
Bancos
Almacn
Clientes
Deudores diversos
FIJO
Edificios
Equipo de transporte
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital inicial
Utilidades retenidas

$5,000.00
327,700.00
161,300.00
125,000.00
10,000.00 $629,000.00
$250,000.00
139,000.00

389,000.00
$1018,000.00
$50,000.00
30,000.00
10,000.00
90,000.00
$900,000.00
28,000.00

$928,000.00

corresponda, de ser necesario utiliza las cuentas puente.


Para controlar las mercancas utiliza el procedimiento de Inventarios
perpetuos y para valuar las salidas de las mercancas utiliza el mtodo de
costos promedios.
Calcula y registra el 16 % de IVA para aquellas operaciones que lo requieran.
Sigue el proceso hasta la elaboracin de los estados financieros.

Anexos del estado financiero.


Cuentas / subcuentas
CAJA
Fondo fijo de caja
BANCOS
Santander
ALMACN
18 Camas Queen a $3,500.00 c/u
16 Salas Liz a $3,800.00 c/u
15 comedores Primavera $ 2,500
c/u
CLIENTES
Hotel La quinta avenida
Restaurant El gran sabor
DEUDORES DIVERSOS
Raymundo Corona

Saldos
$5,000.00
$5,000.0
0
327,701.15
327,701.
15
161,300.00
63,000.0
0
60,800.0
0
37,500.0
0
125,000.00
50,000.0
0
75,000.0
0
10,000.00
$5,000.0
0

Rodrigo Rojas
5,000.00
EQUIPO DE REPARTO
Camioneta Chevrolet tornado
PROVEEDORES
De todo muebles S.A.
DOCUMENTOS POR PAGAR
Letra de cambio No. 20
Pagare no. 55

$139,000.0
0
$139,000
.00
50,000.00
50,000.0
0
30,000.00
$25,000.
00
5,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
Chevrolet del Caribe S.A

10,000.00
10,000.0
0

2.-2 septiembre del 2015. Vende a crdito 2 salas Liz Queen a $7,600.00 cada una
y 5 comedores primavera a $5,500.00. A la sala de Fiestas Los jardines segn
factura no. 0125
3.- de septiembre, se expidi el cheque no. 145 del Banco Santander para pagar la
publicidad del presente mes por $3,500.00 favor del Peridico El noticiero segn
factura no. 34567
4.-5 de septiembre.- compr a crdito 3 comedores a Distribuidora de muebles finos
a $2,800.00 cada uno segn factura no. 4567
5.-7 de septiembre.- vende al contado 3 camas Queen a $7,000.00 cada uno, segn
factura no. 0126, el importe fue depositado a la cuenta de cheques del banco
Santander.
6.- 10 de septiembre.- Se expide el cheque No.146 a favor del proveedor de todo
muebles S.A. para pagar la letra de cambio no. 20 con intereses moratorios del 5%,
ms IVA del inters.
7.- 12 de septiembre.- el cliente Los jardines devolvi una sala Queen por no ser
del color convenido segn nota de devolucin no. 001
8.-13 de septiembre.- se expide el cheque no. 147 del Banco Santander a favor de
Luis Gonzales jefe de recursos humanos para pagar la nmina de la presente
quincena que asciende a $12,000.00 para el rea de administracin y $15,000.00
para el rea de ventas, de los cuales se les retuvo $4,050.00 de ISR y 4,500.00 de
cuotas del seguro social.
9.- 14 de septiembre. Realiz las siguientes ventas:
6 camas Queen al contado a $7,200.00 cada una segn factura No. 0127,
5 Salas Liz a crdito a $7,600.00 cada una al hotel Oasis segn factura no. 0128
5 comedores primavera al restaurante Las cacerolas segn factura no. 0129, a
5,200.00 cada uno el
50% fue a crdito y resto se lo pagaron un cheque.
Las ventas al contado y el cheque recibido fueron depositados a la cuenta de cheque
del banco Santander.