IFB BANK

Manual de Poltica y Procedimiento Crediticio

Banca MYPE

MANUAL DE POLTICA CREDITICIA

Manual de Poltica Crediticia Banca MYPE

CAPTULO I.- GENERALIDADES
1.1.

Objetivo
El presente manual tiene la finalidad de establecer la poltica crediticia que regulen el
marco conceptual bajo el cual deben desarrollarse las evaluaciones de crditos de
banca MYPE en el IFB Bank, para contribuir al logro de los objetivos institucionales.

1.2.

Tipos de Riesgos
a) Riesgo 1.- Sin garantas
b) Riesgo 2.- Todas las establecidas en la Resolucin SBS 11356 - 2008

CAPTULO II.- NORMAS

1 Criterios para evaluacin cualitativa
a.

La evaluacin cualitativa deber iniciarse en

el negocio del cliente.

b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.

Ante la presentacin de los documentos de

identidad personal, se deber tener presente que no se encuentre caduco.
En la ficha RUC se deber verificar la fecha
de inicio de actividades para confirmar antigedad y experiencia en el negocio por
parte del deudor.
Los recibos de servicios debern guardar
estrecha relacin con la actividad del cliente, con relacin al monto pagado por
cada servicio.
Verificar las necesidades crediticias del
deudor, de acuerdo al giro de negocio y proyecciones futuras.
Verificar que la actividad empresarial del
deudor, se encuentre en una zona accesible.
Confirmar el destino del crdito.
Recoger informacin y referencias de los
proveedores y clientes, de manera inopinada y selectiva.
Filtrar en las centrales de riesgo el
desenvolvimiento de crditos anteriores y experiencia crediticia en otras
instituciones financieras.
El deudor no deber mantener deuda en
ms de tres instituciones financieras, incluyendo al IFB Bank.
Verificar el posicionamiento del cliente en el
mercado (nivel de competitividad)
Analizar el riesgo de ingreso de nuevos
competidores en el mercado.
Se deber tener en cuenta que los crditos
para capital de trabajo, debern ser otorgados a un plazo mximo de 12 meses,
con periodicidad de retorno mensual.
Para los crditos para la compra de activos
fijos (maquinarias, equipos, accesorios de menor cuanta) el plazo mximo ser
de tres aos. Solo se otorgarn perodo de gracia si el activo a adquirir sea nuevo
y no por renovacin.
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Criterios para la evaluacin cuantitativa

a. Para el sector comercio
El ratio de liquidez (prueba cida) deber ser mayor a 1.5; excepcionalmente
podr ser hasta 1.2 siempre y cuando el cliente demuestre compras al
contado en mayor volumen.
La rotacin de sus inventarios deber ser igual o menor a 60 das.
La rotacin de cuentas por cobrar, deber ser menor a 60 das.
La rotacin de cuentas por pagar, siempre deber ser mayor a la rotacin de
cuentas por cobrar.
No deben mostrar indicios de apalancamiento.
El nivel de endeudamiento mximo debe ser de 80%
La utilidad neta del ejercicio deber ser mnimo de 18% con relacin a las
ventas totales.
b. Para el sector produccin
El ratio de liquidez (prueba cida) deber ser mayor a 1.8; excepcionalmente
podr ser hasta 1.4 siempre y cuando el cliente demuestre agilidad en la
colocacin de sus productos en el mercado.
La rotacin de sus inventarios deber ser igual o menor a 60 das.
La rotacin de cuentas por cobrar, deber ser menor a 60 das.
La rotacin de cuentas por pagar, siempre deber ser mayor a la rotacin de
cuentas por cobrar.
No deben mostrar indicios de apalancamiento.
El nivel de endeudamiento mximo debe ser de 90%
La utilidad neta del ejercicio deber ser mnimo de 15% con relacin a las
ventas totales.
c. Para el sector servicios.
El ratio de liquidez (prueba cida) deber ser mayor a 1.6; excepcionalmente
podr ser hasta 1.2 siempre y cuando el cliente demuestre contratos de
prestacin de servicios permanentes.
La rotacin de sus inventarios deber ser igual o menor a 45 das.
La rotacin de cuentas por cobrar, deber ser menor a 30 das.
La rotacin de cuentas por pagar, siempre deber ser mayor a la rotacin de
cuentas por cobrar.
No deben mostrar indicios de apalancamiento.
El nivel de endeudamiento mximo debe ser de 80%
La utilidad neta del ejercicio deber ser mnimo de 13% con relacin a las
ventas totales.
3 Sistema de evaluacin:
2.3.1. Del objeto del crdito
a.

La propuesta de crdito debe

definir claramente el objeto del crdito, es decir, la utilizacin de los fondos,
evitando generalizaciones.

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b.

El banco otorga financiamientos

a las actividades productivas, comerciales y de servicios; en ningn caso
financia actividades especulativas.

c.

Slo en el caso de clientes en

promocin, por los cuales se tenga apetito crediticio, se utilizar como
estrategia de ingreso la sustitucin o compra de deuda. Se evita el crdito
de sustitucin por deterioro.

2.3.2

Del tipo, monto y moneda

a. Las operaciones de crdito deben buscar un balance adecuado entre

rentabilidad y riesgo. Sin embargo, son los objetivos de riesgo los que
debern primar sobre los de rentabilidad.
b. Deber buscarse una adecuada relacin entre las variables: destino, monto
y plazo.
c. El monto del crdito debe corresponder a las necesidades reales de
financiamiento del cliente.
d. La moneda del crdito debe corresponder a la moneda en que factura el
cliente, para eliminar su riesgo cambiario.
2.3.3. De los destinatarios del crdito
a. La capacidad moral y la capacidad gerencial de los accionistas o directivos
es indispensable, as como la capacidad de generacin de fondos de la
empresa y sus antecedentes crediticios.
b. No se otorgarn crditos a negocios vinculados a juegos de azar,
discotecas, video pubs.
2.3.4. Operaciones de Crdito y Autorizaciones
2.3.4.1.

Los niveles de autonoma crediticia se encuentran detallados en el

cuadro adjunto Niveles de Autonoma Crediticia.

Niveles de autonoma - Banca MYPE

Consultas lneas
Funcionarios
eventuales
Analista Senior
1,000
Funcionario de
3,000
Crditos
Jefe de Crditos
5,000
Jefe de Agencia
8,000

Riesgo 1

Riesgo 2

3,000

5,000

5,000

7,000

8,000
10,000

10,000
15,000

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Nivel de
Aprobacin
Analista Senior
Funcionario de
Crditos
Jefe de Crditos
Jefe de Agencia
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Jefe Zonal

10,000
2.3.4.2.

20,000

25,000

Jefe Zonal

Los crditos cuyos montos excedan la autonoma del Jefe Zonal,

debern ser aprobados en un Comit de Crditos de Gerencia.

2.3.5. La propuesta de crdito

La propuesta de Crdito debe aprobar los criterios de aceptacin del riesgo
establecidos.
2.3.5.1.

Toda propuesta de Crdito debe contar con la firma del Analista de

crditos proponente as como ser refrendada por la el funcionario de
crditos. En el primer nivel de aprobacin el informe se acompaa de
la firma del Analista Senior, en tanto que en los siguientes va la firma
del Funcionario de crditos de Banca MYPE.

2.3.6. Aprobacin de excesos:

La naturaleza de los excesos es temporal, son de uso eventual, de lo
contrario amerita la revisin de las lneas otorgadas.
Para los excesos aplica la misma estructura de garantas y condiciones
aprobadas en la lnea.
Para la aplicacin de un exceso, adems se tomar en cuenta los lmites
legales por tipo de operacin.
Excesos con cobertura de garanta por el 100% sobre depsitos se
autorizan con la firma del Funcionario de Negocios y el Jefe de Banca
correspondiente.
Los excesos aplican solo a clientes con clasificacin Normal o CPP.
No se podr procesar un exceso a clientes con garantas pendientes de
constitucin que han excedido el plazo lmite autorizado.

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