ACTO ADMINISTRATIVO

ADOPCIN DEL SISTEMA DE GESTION INTEGRAL

DECRETO NMERO 053

28 de agosto de 2009
POR EL CUAL SE ADOPTA EL SISTEMA DE GESTIN INTEGRAL BAJO LAS
NORMAS NTC GP 1000:2004 Y MECI 1000:2005 EN EL MUNICIPIO DE GUATAPE
EL ALCALDE MUNICIPAL DE GUATAPE ANTIOQUIA, en uso de sus atribuciones constitucionales
y legales, en especial las conferidas en la Ley 136 de 1994,Ley 872 de 2003, la Ley 87 de 1993 y
el Decreto 1599 de 2005 y,

CONSIDERANDO:
Que La Ley 872 de diciembre 30 de 2003, por la cual se crea el Sistema de Gestin de la Calidad
en la Rama Ejecutiva del Poder Pblico y, en otras entidades prestadoras de servicios, establece
en su artculo 1. Creacin del Sistema de Gestin de la Calidad: Crese el Sistema de Gestin
de la Calidad de las entidades del Estado, como una herramienta de gestin sistemtica y
transparente que permita dirigir y evaluar el desempeo institucional, en trminos de calidad y
satisfaccin social en la prestacin de los servicios a cargo de las entidades y agentes obligados,
la cual estar enmarcada en los planes estratgicos y de desarrollo de tales entidades. El Sistema
de Gestin de la Calidad adoptar en cada entidad un enfoque basado en los procesos que se
surten al interior de ella y en las expectativas de los usuarios, destinatarios y beneficiarios de sus
funciones asignadas por el ordenamiento jurdico vigente.
El Decreto 4110 de diciembre 9 de 2004, adopta la Norma Tcnica de la Calidad en la Gestin
Pblica NTCGP 1000:2004, la cual determina las generalidades y los requisitos mnimos para
establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Gestin de la Calidad en los
organismos, entidades y agentes obligados conforme al artculo 2 de la Ley 872 de 2003.
Que dentro del Plan de Accin, dentro del componente administrativo se contempla implementar el
Sistema de Gestin de la Calidad, definido en la Ley 872 de 2003 y el Modelo Estndar de Control
Interno, definido en el decreto 1599 de 2005.
Que la Constitucin Poltica en su Artculo 209, establece: "La Administracin Pblica, en todos
sus rdenes, tendr un Control Interno que se ejercer en los trminos que seale la Ley";
Que, a su vez, entre otros aspectos, el Artculo 269 de la Constitucin Poltica establece que: "En
las entidades pblicas, las autoridades correspondientes estn obligadas a disear y aplicar, segn
la naturaleza de sus funciones, mtodos y procedimientos de Control Interno, de conformidad con
lo que disponga la Ley";
Que, respecto a la responsabilidad del Control Interno, la Ley 87 de 1993 "Por la cual se
establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado y
se dictan otras disposiciones", dispuso en el artculo 6 que: "El establecimiento y desarrollo del
Sistema de Control Interno en los organismos y entidades pblicas, ser responsabilidad del
representante legal o mximo directivo correspondiente. No obstante, la aplicacin de los mtodos
y procedimientos al igual que la calidad, eficiencia y eficacia del Control Interno, tambin ser
responsabilidad de los jefes de cada una de las distintas dependencias de las entidades y
organismos";
Que el Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005, Por el cual se adopta el Modelo Estndar de
Control Interno para el Estado Colombiano, MECI 1000:2005, en su artculo 1 establece la
obligacin de adoptar el MECI 1000:2005, el cual forma parte integral del citado Decreto.
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Que el Cdigo Disciplinario nico, Ley 734 de 2002, en su Artculo 34, Numeral 31 establece entre
los Deberes de todo Servidor Pblico: Adoptar el Sistema de Control Interno y la funcin
independiente de Auditora Interna de que trata la Ley 87 de 1993 y dems normas que la
modifiquen o complementen.
Que se hace necesario incorporar y establecer todos los elementos enunciados en el anexo
tcnico al Sistema de Control Interno de la Entidad, con el fin de ajustarlo a las nuevas normas y
tendencias de control, para que este sea efectivo, eficiente y eficaz.
DECRETA:
TITULO I.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SISTEMA DE GESTIN INTEGRAL.
ARTCULO 1. Establecer el equipo necesario y las funciones para organizar el Sistema de Gestin
Integral (SGI) en el Municipio de Guatap, el cual estar integrado por el Comit del SGI y el
Representante de la Direccin.
ARTCULO 2: EQUIPO DIRECTIVO. Ser integrado por los integrantes del Consejo de Gobierno
Municipal.
ARTICULO 3: FUNCIONES DEL EQUIPO DIRECTIVO. La Alta Direccin debe proporcionar
evidencia de su compromiso con el desarrollo e implementacin del Sistema de Gestin Integral,
as como con la mejora continua de su eficacia, eficiencia y efectividad, mediante:
1. Determinar el Direccionamiento Estratgico del Municipio de Guatap.
2. Aprobar mediante acto administrativo, la Misin, Visin, Poltica de Calidad y Objetivos de
Calidad del Municipio de Guatap y comunicarla.
3. Procurar la consecucin de los recursos necesarios para el desarrollo y continuidad del
Sistema de Gestin Integral.
4. Presentar al Alcalde para su aprobacin mediante acto administrativo el Manual de Calidad y
Manual de Operacin del Municipio de Guatap y autorizar al Representante de la Alta
Direccin para que les realice modificaciones o actualizaciones.
5. Presentar para aprobacin del Alcalde mediante acto administrativo el mapa de procesos del
Municipio de Guatap.
6. Aprobar los documentos propios del sistema de gestin Integral (procedimientos, instructivos,
guas, formatos, etc.).
7.
8. Evaluar peridicamente los indicadores de gestin, para conocer si se han logrado los
objetivos o qu tan desviados estn y, as controlar dichas desviaciones entre lo ejecutado y lo
planeado,
ARTCULO 4: El COMIT DEL SGI
Crese el Comit del SGI como rgano de soporte para el desarrollo de las actividades
relacionadas con la creacin, el diseo, la implementacin, mantenimiento y mejoramiento del
Sistema de Gestin Integral del Municipio de Guatap, y estar integrado por: Un (1) representante
de cada Secretara de Despacho y el Representante de la Alta Direccin.
Pargrafo 1. Los miembros permanentes del Comit no podrn delegar su participacin en el
Comit del SGI.
Pargrafo 2. A las reuniones del Comit del SGI, podrn asistir otros funcionarios de la Entidad o
personas externas, cuando se considere conveniente, por invitacin del Representante de la Alta
Direccin.
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Pargrafo 3. El Jefe de la Oficina de Control Interno, sern invitados especiales permanentes con
voz pero sin voto, teniendo en cuenta la prohibicin expresa del pargrafo nico del artculo 12 de
la Ley 87 de 1993.
ARTICULO 5. El Comit del SGI deber reunirse por convocatoria del Representante de la Alta
Direccin, cuando lo considere necesario o por solicitud de la mayora de sus integrantes. En todo
caso, se reunir mnimo cada dos (2) meses, reuniones de las cuales deber quedar constancia en
actas firmadas por el Representante de la Alta Direccin.
ARTICULO 6: FUNCIONES DEL COMIT DEL SGI. Son funciones del Comit del SGI las
siguientes:
1. Planear, apoyar y asistir el desarrollo e implementacin del Sistema de Gestin Integral.
2. Determinar las polticas de calidad para la creacin, diseo e implementacin de un Sistema de
Gestin Integral.
3. Establecer los objetivos y estrategias que permitan la aplicacin de la poltica de calidad,
orientada a la satisfaccin del cliente y al mejoramiento continuo del Municipio de Guatap.
4. Promover el compromiso de la alta Direccin en el desarrollo y mejoramiento del Sistema de
Gestin Integral.
5. Estudiar para su aprobacin las propuestas de mejoramiento del Sistema de Gestin Integral
formuladas por los servidores pblicos del Municipio de Guatap.
6. Apoyar la elaboracin de los indicadores de Gestin para el Municipio de Guatap, a travs,
del Coordinador del SGI.
7. Velar por el cumplimiento de la norma tcnica de calidad NTCGP-1000-2004 y Modelo
Estndar de Control Interno MECI 1000:2005.
8. Verificar el cumplimiento de las acciones correctivas, preventivas y de mejoras implementadas
en el sistema de gestin Integral.
9. Verificar que todos los procesos y procedimientos diseados por la entidad, estn alineados
con los propsitos y objetivos del Sistema de Gestin Integral.
10. Planear las revisiones al Sistema de Gestin Integral por parte de la direccin.
11. Elaborar documentos, brindar asesora y apoyo a la organizacin para lograr la implementacin
de un Sistema de Gestin Integral basado en las normas NTCGP 1000:2004 y MECI
1000:2005
12. Formular recomendaciones que permitan la deteccin de necesidades de mejora del Sistema
de Gestin Integral y definir acciones para su logro.
13. Comunicar y sensibilizar a los servidores pblicos de la Entidad, las caractersticas del Sistema
de Gestin Integral y liderar e interactuar para su implementacin.
14. Impulsar la cultura de Gestin, el enfoque hacia la satisfaccin del cliente y el mejoramiento
continuo de la Entidad.
15. Asegurar el establecimiento de los procesos de comunicacin apropiados para dar a conocer la
eficacia del proyecto.
16. Las dems funciones que le asigne el Representante de la direccin relacionadas con el
Sistema de Gestin Integral en la Entidad.
ARTICULO 7: COORDINADOR DEL SGI. Como Coordinador del SGI actuar el Secretario de
Planeacin del Desarrollo Fsico y Social.
ARTICULO 8. FUNCIONES DEL COORDINADOR DEL SGI. El Coordinador del SGI tendr las
siguientes funciones:
1. Dirigir y presentar al Comit del SGI el proyecto de diseo puesto en marcha, mantenimiento y
mejora del Sistema de Gestin Integral.
2. Coordinar la implantacin y el mantenimiento de los procesos necesarios para el
funcionamiento del Sistema de Gestin Integral.

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3. Impartir directrices para la implementacin y seguimiento peridico de indicadores de gestin

del Sistema de Gestin Integral e, informar, a la Alta Direccin sobre su desempeo y, de
cualquier plan de mejoramiento.
4. Promover la toma de conciencia de los requisitos del cliente en todos los niveles de la Entidad.
5. Liderar, a nivel institucional el mantenimiento del Sistema de Gestin Integral, ejecutando las
directrices establecidas por el Comit del SGI.
6. Velar por el cumplimiento de las revisiones al Sistema de Gestin Integral por parte del Equipo
Directivo.
7. Garantizar el control de la documentacin que hace parte del Sistema de Gestin Integral.
8. Participar en todas las reuniones de la asesora.
9. Resolver inquietudes de la implementacin en los procesos.
10. Responsable de garantizar todos los procesos de la operacin del SGI
11. Realizar labores operativas que soportan la labor SGI
12. Velar por la implementacin del SGI, por los resultados de los procesos, para definir e
implementar las acciones que permitan un mejoramiento continuo
ARTICULO 9: REPRESENTANTE DE LA ALTA DIRECCIN. Como Representante de la Alta
Direccin actuar el Jefe de Control Interno.
ARTICULO 10. SON FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA ALTA DIRECCIN, las
siguientes:
1. Liderar estrategias efectivas de sensibilizacin del Sistema de Gestin Integral.
2. Registrar, transcribir, custodiar y compilar todo lo tratado en la citacin a reuniones del Comit
del SGI, lo cual constar en actas.
3. Direccionar eficientemente el proyecto y ser el interlocutor entre el Comit del SGI, el Equipo
Directivo
4. Revisar, corregir y aprobar los adelantos del proyecto.
5. Garantizar que se establezcan los objetivos de la calidad.
6. Desarrollar, implementar, revisar y mejorar el sistema, a travs, de su direccin delegada.
7. Coordinar la labor del equipo en la redaccin de la documentacin de los procesos
seleccionados.
8. Generar y actualizar el Manual de Calidad y Manual de Operacin con la informacin
recolectada, procesada y evaluada.
9. Garantizar que los documentos requeridos en el Sistema, cumplan con los requisitos
establecidos en la norma tcnica de calidad NTC GP 1000:2004 y MECI 1000:2005.
10. Asegurar que se establezcan, implementen y mantengan los procesos necesarios en El
Municipio de Guatap.
11. Programar y hacer seguimiento, a la ejecucin de las auditorias internas.
12. Informar al equipo directivo, sobre el desempeo del Sistema y cualquier necesidad de mejora.
13. Asegurar que se promueva la cultura de calidad hacia el cumplimiento de los requisitos del
cliente en todos los niveles de la entidad
14. Velar por la actualizacin oportuna de la documentacin del Sistema de Gestin Integral.
ARTCULO 11: EQUIPO EVALUADOR. Se designar por parte del Jefe de Control Interno el
Equipo Evaluador que esta conformado por el Jefe de Control Interno y Auditores Internos,
mediante comunicado escrito.
ARTICULO 12. SON FUNCIONES DEL EQUIPO EVALUADOR, las siguientes:
1. Planificar la realizacin de la Fase de evaluacin
2. Efectuar el seguimiento y medicin de la satisfaccin de los usuarios, de los procesos y de los
productos/servicios
3. Implementar acciones de control del producto/ servicio no conforme
4. Analizar datos para la toma de decisiones.
5. Ejecutar auditoras Internas al SGI
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6.
7.
8.
9.
10.

Realizar revisin por la Direccin

Tomar acciones de mejora
Aprobar los programas de auditorias internas y evaluar sus resultados.
Aprobar los programas de Evaluacin del Sistema de Control Interno y evaluar sus resultados
Evaluar, hacer seguimiento y recomendar mejoramientos al Sistema de Gestin Integral

TITULO II.
NORMA TCNICA DE LA CALIDAD EN LA GESTIN PBLICA NTCGP 1000:2004.
ARTCULO 13. ADOPCIN DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD. Adoptar para el
Municipio de Guatap la NTC GP 1000:2004 y su estructura establecida en el Decreto 4110 de
diciembre 9 de 2004.
ARTCULO 14. DEFINICIN DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD. Se entiende por
Sistema de Gestin de la Calidad la herramienta de gestin sistemtica y transparente que permite
dirigir y evaluar el desempeo institucional, en trminos de calidad y satisfaccin social en la
prestacin de los servicios a cargo de las entidades. Est enmarcado en los planes estratgicos y
de desarrollo de la entidad.
ARTCULO 15. PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD. Atendiendo los
principios constitucionales y legales, la adopcin e implementacin Sistema de Gestin de la
Calidad para la Gestin Publica NTC GP 1000:2004 se enmarcan, integran, complementan y
desarrollan dentro de los principios constitucionales de la funcin pblica. Se han identificado los
siguientes principios de gestin de la calidad, que pueden ser utilizados por la alta direccin con el
fin de conducir a la entidad hacia una mejora en su desempeo:
a) Enfoque hacia el cliente: la razn de ser de las entidades es prestar un servicio dirigido a
satisfacer a sus clientes; por lo tanto, es fundamental que las entidades comprendan cuales
son las necesidades actuales y futuras de los clientes, que cumpla con sus requisitos y que se
esfuercen por exceder sus expectativas.
b) Liderazgo: desarrollar una conciencia hacia la calidad implica que la alta direccin de cada
entidad es capaz de lograr la unidad de propsito dentro de sta, generando y manteniendo un
ambiente interno favorable, en el cual los servidores pblicos y/o particulares que ejercen
funciones pblicas puedan llegar a involucrarse totalmente en el logro de los objetivos de la
entidad.
c) Participacin activa de los servidores pblicos y/o particulares que ejercen funciones
pblicas: es el compromiso de los servidores pblicos y/o de los particulares que ejercen
funciones pblicas, en todos los niveles, que permite el logro de los objetivos de la entidad.
d) Enfoque basado en los procesos: En las entidades existe una red de procesos, la cual al
trabajar articuladamente, permite generar valor. Un resultado deseado se alcanza ms
eficientemente cuando las actividades y los recursos relacionados se gestionan como un
proceso.
e) Enfoque del sistema para la gestin: el hecho de identificar, entender, mantener, mejorar y,
en general, gestionar los procesos y sus interrelaciones como un sistema contribuye a la
eficacia, eficiencia y efectividad de las entidades en el logro de sus objetivos.
f) Mejora continua: siempre es posible implementar maneras ms prcticas y mejores para
entregar los productos o prestar servicios en las entidades. Es fundamental que la mejora
continua del desempeo global de las entidades sea un objetivo permanente para aumentar su
eficacia, eficiencia y efectividad.
g) Enfoque basado en hechos para la toma de decisiones: en todos los niveles de la entidad
las decisiones eficaces, se basan en el anlisis de los datos y la informacin, y no simplemente
en la intuicin.
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h) Relaciones mutuamente beneficiosas con los proveedores de bienes o servicios: las

entidades y sus proveedores son interdependientes; una relacin beneficiosa, basada en el
equilibrio contractual aumenta la capacidad de ambos para crear valor.
i) Coordinacin, cooperacin y articulacin: el trabajo en equipo, en y entre entidades es
importante para el desarrollo de relaciones que beneficien a sus clientes y que permitan
emplear de una manera racional los recursos disponibles.
j) Transparencia: La gestin de los procesos se fundamenta en las actuaciones y las decisiones
claras; por lo tanto, es importante que las entidades garanticen el acceso a la informacin
pertinente de sus procesos facilitando el control social.
ARTCULO 16. OBJETO DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD. Esta norma especifica los
requisitos para un sistema de gestin de la calidad aplicable a entidades a que se refiere la Ley
872 de 2003, el cual se constituye en una herramienta de gestin que permite dirigir y evaluar el
desempeo institucional, en trminos de calidad y satisfaccin social en la prestacin de los
servicios a cargo de las entidades.
Artculo 17. ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD. Con base en el articulo
1 de la Ley 872 de 2003, Crase el Sistema de Gestin de la calidad de las entidades del Estado,
como una herramienta de gestin sistemtica y transparente que permita dirigir y evaluar el
desempeo institucional, en trminos de calidad y satisfaccin social en la prestacin de los
servicios a cargo de las entidades y agentes obligados, la cual estar enmarcada en los planes
estratgicos y de desarrollo de tales entidades. El sistema de gestin de la calidad adoptar en
cada entidad un enfoque basado en los procesos que se surten al interior de ella y en las
expectativas de los usuarios, destinatarios y beneficiarios de sus funciones asignadas por el
ordenamiento jurdico vigente, generan una Estructura para garantizar el cumplimiento de los
requisitos de la NTC GP 1000:2004, as:
4. SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
4.1. REQUISITOS GENERALES
4.2. GESTIN DOCUMENTAL
4.2.1. Generalidades
4.2.2. Manual de Calidad
4.2.3. Control de los Documentos
4.2.4. Control de los Registros
5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
5.1. COMPROMISO DE LA DIRECCIN
5.2. ENFOQUE AL CLIENTE
5.3. POLTICA DE LA CALIDAD.
5.4. PLANIFICACIN
5.5. RESPONSABILIDAD, AUTORIDAD Y COMUNICACIN
5.6. REVISIN POR LA DIRECCIN
6. GESTIN DE LOS RECURSOS
6.1. PROVISIN DE RECURSOS
6.2. TALENTO HUMANO
6.3. INFRAESTRUCTURA
6.4. AMBIENTE DE TRABAJO
7. REALIZACIN DEL PRODUCTO O PRESTACIN DEL SERVICIO
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7.1 PLANIFICACIN DE LA REALIZACIN DEL PRODUCTO O PRESTACIN DEL SERVICIO

7.2 PROCESOS RELACIONADOS CON EL CLIENTE
7.2.1 Determinacin de los requisitos relacionados con el producto y/o servicio
7.2.2 Revisin de los requisitos relacionados con el producto y/o servicio
7.2.3 Comunicacin con el cliente
7.3 DISEO Y DESARROLLO
7.3.1 Planificacin del diseo y desarrollo
7.3.2 Elementos de entrada para el diseo y desarrollo
7.3.2 Elementos de entrada para el diseo y desarrollo
7.3.3 Resultados del diseo y desarrollo
7.3.4 Revisin del diseo y desarrollo
7.3.5 Verificacin del diseo y desarrollo
7.3.6 Validacin del diseo y desarrollo
7.3.7 Control de cambios del diseo y desarrollo
7,4
7.4.1
7.4.2
7.4.3

ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS

Proceso de adquisicin de bienes y servicios
Informacin para la adquisicin de bienes y servicios
Verificacin de los productos y/o servicios adquiridos

7,5
7.5.1
7.5.2
7.5.3
7.5.4
7.5.5
7,6

PRODUCCIN Y PRESTACIN DE SERVICIO

Control de la produccin y de la prestacin del servicio
Validacin de los procesos de la produccin y la prestacin del servicio
Identificacin y trazabilidad
Propiedad del cliente (bienes suministrados para su utilizacin o incorporacin
Preservacin del producto y/o servicio
CONTROL DE LOS EQUIPOS DE MEDICIN Y SEGUIMIENTO

MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA

8,1

GENERALIDADES

8,2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4

SEGUIMIENTO Y MEDICIN
Satisfaccin del cliente
Auditoria interna (de calidad)
Seguimiento y medicin de los procesos
Seguimiento y medicin del producto y/o servicio

8,3

CONTROL DE PRODUCTO Y/O SERVICIO NO CONFORME

8,4

ANLISIS DE DATOS

8,5
8.5.1
8.5.2
8.5.3

MEJORA
Mejora continua
Acciones correctivas
Acciones preventivas

TITULO III.

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SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

Artculo 18. ADOPCIN DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO MECI
1000:2005. Adoptar para el Municipio de Guatap el Modelo Estndar de Control Interno y su
estructura establecida en el Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005.
ARTCULO 19. DEFINICIN DE CONTROL INTERNO. Se entiende por Control Interno el Sistema
integrado por el esquema de organizacin y el conjunto de planes, mtodos, principios, normas,
procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una Entidad, con el fin
de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la administracin de la
informacin y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales
vigentes dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos
previstos.
ARTCULO 20. PRINCIPIOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. Atendiendo los principios
constitucionales y legales, la adopcin e implementacin del Modelo Estndar de Control Interno
MECI 1000:2005 se enmarca, integra y complementa en los principios del Sistema de Control
Interno que a continuacin se establecen:
20.1. De Autocontrol: Es la capacidad que ostenta cada servidor pblico para controlar su trabajo,
detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados que
se esperan en el ejercicio de su funcin, de tal manera que la ejecucin de los procesos,
actividades y/o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento en los principios
establecidos en la Constitucin Poltica.
20.2. De Autorregulacin: Es la capacidad institucional para aplicar de manera participativa al
interior de las entidades, los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad, que
permitan el desarrollo e implementacin del Sistema de Control Interno bajo un entorno de
integridad, eficiencia y transparencia en la actuacin pblica.
20.3. De Autogestin: Es la capacidad institucional de toda entidad pblica para interpretar,
coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la funcin administrativa que le ha
sido asignada por la Constitucin, la Ley y sus Reglamentos.
Coordinacin, cooperacin y articulacin: el trabajo en equipo, en y entre entidades es
importante para el desarrollo de relaciones que beneficien a sus clientes y que permitan emplear
de una manera racional los recursos disponibles.
ARTCULO 21. OBJETIVOS ESPECFICOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. Los
objetivos especficos que busca el Sistema de Control Interno son los siguientes:
21.1. Objetivos de Control de Cumplimiento. Constituyen objetivos de Control al Cumplimiento
de la funcin administrativa de la Entidad Pblica los siguientes:
a)

Establecer las acciones que permitan a la Entidad garantizar el cumplimiento de las funciones
a su cargo, con base en el marco legal que le es aplicable.

b)

Determinar el marco legal que le es aplicable a la Entidad, con base en el principio de

autorregulacin.

c)

Disear los procedimientos de verificacin y evaluacin que garanticen el cumplimiento del

margo legal aplicable.

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21.2. Objetivos de Control Estratgico. Constituyen objetivos de Control Estratgico de la

Entidad Pblica los siguientes:
a)

Crear conciencia en todos los servidores pblicos de la Entidad sobre la importancia del
Control, mediante la generacin y mantenimiento de un entorno favorable que permita la
aplicacin de los principios del Modelo Estndar de Control Interno.

b)

Establecer los procedimientos que permitan el diseo y desarrollo organizacional de la Entidad

de acuerdo con su naturaleza, caractersticas y propsitos que le son inherentes.

c)

Disear los procedimientos necesarios, que permitan a la Entidad Pblica cumplir la misin
para la cual fue creada y proteger los recursos que se encuentren bajo su custodia, buscando
administrar en forma diligente los posibles riesgos que se pueden generar.

21.3. Objetivos de Control de Ejecucin. Constituyen objetivos de Control de Ejecucin de la

Entidad Pblica los siguientes:
a)

Determinar los procedimientos de prevencin, deteccin y correccin que permitan mantener

las funciones, operaciones y actividades institucionales en armona con los principios de
eficacia, eficiencia y economa.

b)

Velar porque todas las actividades y recursos de la Entidad estn dirigidos hacia el
cumplimiento de su misin.

c)

Establecer los procedimientos, que garanticen la generacin y registro de informacin

oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, el cumplimiento de la Misin y la
Rendicin de Cuentas a la Comunidad.

d)

Disear los procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicacin interna y
externa a fin de dar a conocer la informacin que genera la Entidad Pblica de manera
transparente, oportuna y veraz, garantizando que su operacin se ejecute adecuada y
convenientemente.

21.4. Objetivos de Control de Evaluacin. Constituyen objetivos de Control de Evaluacin de la

Entidad Pblica los siguientes:
a)

b)

Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real,

realizar seguimiento a la gestin de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad
y responsabilidad, permitiendo acciones oportunas de correccin y de mejoramiento.
Establecer los procedimientos de verificacin y evaluacin permanentes del Control Interno.

c)

Garantizar la existencia de la funcin de Evaluacin Independiente de las Oficinas de Control

Interno, auditoras internas o quien haga sus veces sobre la entidad, como mecanismo de
verificacin a la efectividad del Control Interno.

d)

Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestin de la Entidad, as como de su

capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de inters.

e)

Establecer procedimientos que permiten integrar las observaciones de los rganos de Control
Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la Entidad.

21.5. Objetivos de Control de Informacin. Constituyen objetivos de Control a la Informacin de

la Entidad los siguientes:
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a)

Establecer los procedimientos necesarios para garantizar la generacin de informacin veraz

y oportuna.

b)

Establecer los procedimientos que permitan la generacin de informacin que por mandato
legal, le corresponde suministrar a la entidad a los rganos de Control externo.

c)

Garantizar la publicidad de la informacin que se genere al interior de la Entidad.

d)

Garantizar el suministro de informacin veraz y oportuna para el proceso de Rendicin de

Cuentas Pblicas.

Artculo 22. ESTRUCTURA DE CONTROL. Con base en los Artculos 3 y 4 de la Ley 87 de

1993, A fin de permitir el cumplimiento de los anteriores objetivos se hace necesario articular los
diferentes mtodos y procedimientos de prevencin, correccin y evaluacin a la forma de
operacin de la Entidad, configurndose para este fin los Subsistemas, Componentes y
Elementos que interrelacionados bajo un enfoque sistmico, generan una Estructura de Control
para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la Entidad as:
1.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO.

1.1.

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL.

ELEMENTOS DE CONTROL:
1.1.1. Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos.
1.1.2. Desarrollo del Talento Humano.
1.1.3. Estilo de Direccin.

1.2.

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO.

ELEMENTOS DE CONTROL:
1.2.1. Planes y Programas.
1.2.2. Modelo de Operacin por Procesos.
1.2.3. Estructura Organizacional.

1.3.

COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO.

ELEMENTOS DE CONTROL:
1.3.1. Contexto Estratgico.
1.3.2. Identificacin del Riesgo.
1.3.3. Anlisis del Riesgo.
1.3.4. Valoracin del Riesgo.
1.3.5. Polticas de Administracin del Riesgo.

2.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN.

2.1.

COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL.

ELEMENTOS DE CONTROL:
2.1.1. Polticas de Operacin.
2.1.2. Procedimientos.
2.1.3. Controles.
2.1.4. Indicadores.
2.1.5. Manual de Procedimientos.

2.2.

COMPONENTE INFORMACIN.
ELEMENTOS DE CONTROL:
2.2.1. Informacin Primaria.
2.2.2. Informacin Secundaria.
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2.2.3. Sistemas de Informacin.

2.3.

COMPONENTE COMUNICACIN PBLICA.

ELEMENTOS DE CONTROL:
2.3.1. Comunicacin Organizacional.
2.3.2. Comunicacin Informativa.
2.3.3. Medios de Comunicacin.

3.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN.

3.1.

COMPONENTE AUTOEVALUACIN.
ELEMENTOS DE CONTROL:
3.1.1. Autoevaluacin del Control.
3.1.2. Autoevaluacin de Gestin.

3.2.

COMPONENTE EVALUACIN INDEPENDIENTE.

ELEMENTOS DE CONTROL:
3.2.1. Evaluacin del Sistema de Control Interno.
3.2.2. Auditora Interna.

3.3.

COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO.

ELEMENTOS DE CONTROL:
3.3.1. Plan de Mejoramiento Institucional.
3.3.2. Planes de Mejoramiento por Procesos.
3.3.3. Planes de Mejoramiento Individual.

Pargrafo: Los Artculos siguientes definen los Subsistemas, los Objetivos de los Componentes y
los criterios bsicos que deben tenerse en cuenta en el desarrollo y puesta en operacin del
Sistema de Control Interno.

TTULO VI.
SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS.
CAPTULO I.
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO.
Artculo 23. SUSBISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO: Es el Conjunto de Componentes de
Control que al interrelacionarse entre s, permiten el cumplimiento a la orientacin estratgica y
organizacional de la Entidad Pblica.
Artculo 24. COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL. Conjunto de Elementos de Control que al
interrelacionarse, otorgan una conciencia de control a la Entidad Pblica influyendo de manera
profunda en la planificacin, la gestin de operaciones y en los procesos de mejoramiento
institucional, con base en el marco legal que le es aplicable a la Entidad.
Artculo 25. COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO. Conjunto de Elementos de
Control que al interrelacionarse, establecen el marco de referencia que orienta la Entidad Pblica
hacia el cumplimiento de su Misin, el alcance de su Visin y la conduce hacia el cumplimiento de
sus objetivos globales.

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Artculo 26. COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO. Conjunto de Elementos de

Control que al interrelacionarse, permiten a la entidad evaluar aquellos eventos negativos, tanto
internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales o los
eventos positivos, que permitan identificar oportunidades, para un mejor cumplimiento de su
funcin.
CAPTULO II.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN.
Artculo 27. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN. Conjunto de Componentes de Control,
que al interrelacionarse bajo la accin de los niveles de autoridad y/o responsabilidad
correspondientes, aseguran el control a la ejecucin de los procesos de la entidad, orientndola a
la consecucin de los resultados y productos necesarios para el cumplimiento de su Misin.
Artculo 28. COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL. Conjunto de Elementos de Control,
que garantizan el control a la ejecucin de la funcin, planes y programas de la entidad, haciendo
efectivas las acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operacin hacia la
consecucin de sus resultados, metas y objetivos.
Artculo 29. COMPONENTE INFORMACIN. Conjunto de Elementos de Control, conformado por
datos que al ser ordenados y procesados, adquiere significado para los grupos de inters de la
entidad a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operacin de la entidad al convertirse
en insumo para la ejecucin de los procesos y a su vez en producto de los mismos. Garantiza la
base de la transparencia de la actuacin pblica, la Rendicin de Cuentas a la Comunidad y el
cumplimiento de obligaciones de informacin.
Artculo 30. COMPONENTE COMUNICACIN PBLICA. Conjunto de Elementos de Control, que
apoya la construccin de visin compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de
la entidad con sus grupos de inters internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus
objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el Artculo 32 de la Ley
489 de 1998.
CAPTULO III.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN.
Artculo 31. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN. Conjunto de Componentes de
Control que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en forma permanente la efectividad
del Control Interno de la entidad; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos y actividades;
el nivel de ejecucin de los planes y programas, los resultados de la gestin, detectar
desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de
mejoramiento de la Organizacin Pblica.
Artculo 32. COMPONENTE AUTOEVALUACIN. Conjunto de Elementos de Control, que al
actuar en forma coordinada en la Entidad Pblica, permite en cada rea organizacional medir la
efectividad de los controles en los procesos y los resultados de la gestin en tiempo real,
verificando su capacidad para cumplir las metas y resultados a su cargo y tomar las medidas
correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los objetivos previstos por la Entidad.
Artculo 33. COMPONENTE EVALUACIN INDEPENDIENTE. Conjunto de Elementos de
Control, que garantiza el examen autnomo y objetivo del Sistema de Control Interno, la gestin y
resultados corporativos de la Entidad por parte de la Oficina de Control Interno, Unidad de
Auditoria Interna o quin haga sus veces. Presenta como caractersticas la independencia, la
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neutralidad y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un conjunto de

programas que establecen objetivos especficos de evaluacin al control, la gestin, los resultados
y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la Entidad.
Artculo 34. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO. Conjunto de Elementos de Control,
que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones
encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestin de operaciones, que se generan
como consecuencia de los procesos de Autoevaluacin, de Evaluacin Independiente y en las
observaciones formales provenientes de los rganos de Control.
TTULO IV.
FUNCIONALIDAD DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO.
Artculo 35. FUNCIN DE EVALUACIN INDEPENDIENTE. Es el examen autnomo del Sistema
de Control Interno y de las acciones llevadas a cabo por la Oficina de Control Interno, ser
adelantada por personas que no estn directamente involucradas en la operacin diaria y
cotidiana, y cuya neutralidad les permite emitir juicios objetivos sobre los hechos de la Entidad.
Artculo 36. FUNCIN DE AUDITORA INTERNA. Es el examen sistemtico, objetivo e
independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados, con el fin de determinar si
los recursos se han utilizado con economa, eficacia, eficiencia y transparencia; si se han
observado las normas internas y externas aplicables y si los mecanismos de comunicacin
pblicas son confiables. El objetivo fundamental es emitir juicios fundados a partir de las
evidencias sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, planes y programas. Estas deben
cubrir cuatro aspectos bsicos de evaluacin: Cumplimiento, Soporte Organizacional, Gestin y
Resultados.
Artculo 37. HERRAMIENTAS DE EVALUACIN. El Grupo Evaluador de la Oficina de Control
Interno, para llevar a cabo la evaluacin del Control Interno, de la gestin y resultados de la
Entidad, as como el seguimiento a los Planes de Mejoramiento, utilizar como base de dicha
funcin las metodologas y herramientas de evaluacin establecidas por las instancias
competentes del Estado y rgano de Control Fiscal correspondiente.
Artculo 38. INFORMES A PRESENTAR POR LA OFICINA DE CONTROL INTERNO. La Oficina
de Control Interno o quien haga sus veces, presentar al Representante Legal de la Entidad, y al
Comit de Coordinacin de Control Interno, los siguientes informes relacionados con la Evaluacin
Independiente del Control Interno, la gestin, los resultados y el mejoramiento continuo de la
Entidad Pblica.
38.1. Informe Ejecutivo Anual de Evaluacin del Sistema de Control Interno. El Jefe de la
Oficina de Control Interno, Auditor Interno, Asesor o quin haga sus veces, asumiendo su rol de
evaluador independiente, deber reportar a su Representante Legal a ms tardar el 30 de Enero
de cada ao, el Informe Ejecutivo Anual de Evaluacin del Sistema de Control Interno, presentando
el grado de avance y desarrollo en la Implementacin del Sistema de Control Interno, conforme a lo
establecido en el literal e) del artculo 8 del Decreto 2145 de 1999. As mismo, tambin lo debern
presentar a sus respectivas Juntas o Consejos Directivos, as como a los responsables de la
orientacin y coordinacin de los sectores administrativos.
De otra parte, los Representantes Legales a su vez, remitirn al Consejo Asesor del Gobierno
Nacional en materia de Control Interno de las entidades del orden nacional y territorial, antes del 16
de febrero de cada ao, copia del Informe Ejecutivo Anual de Evaluacin del Sistema de Control
Interno, conforme a lo establecido en el artculo 2 del Decreto 2539 de 2000, que contenga el
resultado final, documento que servir de base para el Informe que sobre el avance del Control
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Interno del Estado presentar al inicio de cada legislatura el Presidente de la Repblica al

Congreso de la Repblica,
38.2. Informes de Auditora Interna: El Jefe de la Oficina de Control Interno, Auditor Interno,
Asesor o quin haga sus veces, reporta al Representante Legal y al Comit de Coordinacin de
Control Interno, las debilidades y deficiencias que se presentan en la gestin de operaciones de la
Entidad.
Toma como base las normas de Auditora Generalmente Aceptadas, los mtodos y herramientas
de Auditora Interna que permiten una Evaluacin Independiente cierta sobre la gestin y los
resultados de la Entidad. Los informes debern elaborarse peridicamente con base en el Plan de
Auditora establecido y ejecutado formalmente por la Oficina de Control Interno y validado por el
Comit de Coordinacin de Control Interno.
Artculo 39. FORMA Y ARCHIVO DE LOS INFORMES. Los informes de Evaluacin del Control
Interno y de Auditora Interna, elaborados y presentados por la Oficina de Control Interno, se
consignarn en medios documentales y magnticos que garanticen su conservacin, reproduccin
y consulta por parte de la Entidad y los rganos de Control Externos cuando estos lo requieran.
Para tales efectos, se implementar un archivo consecutivo que permanecer en poder de la
Oficina de Control Interno y del archivo general de la Entidad, conforme a los criterios sobre Tablas
de Retencin fijados en las normas correspondientes emitidas por el Archivo General de la Nacin
y atendiendo los requisitos de calidad contenidas en la Norma Tcnica de Calidad en la Gestin
Pblica NTCGP 1000:2004.
Artculo 40. COMUNICACIN DE RESULTADOS SOBRE LA EVALUACIN DEL CONTROL
INTERNO. La Oficina de Control Interno, comunicar oportunamente por escrito al Representante
Legal de la Entidad y al Comit de Coordinacin de Control Interno, los resultados de la Evaluacin
del Control Interno de la Entidad con las correspondientes recomendaciones para el fortalecimiento
del Sistema de Control Interno.
Artculo 41. DE LA APLICACIN DE RECOMENDACIONES Y CORRECTIVOS. Con base en lo
establecido en el Artculo 6 de la Ley 87 de 1993, el Representante Legal de la Entidad, los
directivos y el Comit de Coordinacin de Control Interno son los responsables de la aplicacin de
las recomendaciones y correctivos resultantes de la evaluacin del Control Interno, as como
tambin de las recomendaciones originadas en los procesos de Auditora Externa de los rganos
de Control Fiscal.
T T U L O V.
DISPOSICIONES VARIAS.
Artculo 42. MTODOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO. La Entidad, en
cumplimiento de las normas vigentes y del presente Decreto, expedir a travs de un Acto
Administrativo, las polticas, directrices, mtodos y procedimientos especficos mediante los cuales
debern implementarse los diferentes subsistemas, componentes y elementos de control del
Sistema de Control Interno y requisitos de la NTC GP 1000:2004, as como los procedimientos,
guas, formatos, y mtodos para su evaluacin, elaboracin, ejecucin de los planes de
mejoramiento y cumplimiento de obligaciones de informacin y documentacin. Para estos efectos
adoptar los mtodos y procedimientos conforme a las directrices emanadas del Departamento
Administrativo de la Funcin Pblica para las entidades del Estado, de conformidad con el artculo
3 del Decreto 1599 del 20 de mayo de 2005 y el Decreto N 4110 de 2004.

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Artculo 43. MBITO DE APLICACIN Y REGULACIN: El presente Decreto ser aplicable a

todas las reas de la Entidad y su regulacin se realizar por medio de Actos Administrativos por
los cuales se adopten los conceptos, metodologas, guas e instrumentos de aplicacin, as como
los manuales y formatos que le sean inherentes.
Artculo 44. VIGENCIA Y DEROGATORIAS. El presente Decreto rige a partir de la fecha de su
publicacin y deroga las normas que le sean contrarias.

Comunquese y Cmplase,

JOHN JAIRO MARTINEZ LOPEZ

Alcalde Municipal

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