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ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
JUNTO CON
NUESTRO INFORME COMO
AUDITORES INDEPENDIENTES
Guatemala, C. A.
13 de enero de 2014.
ASEGURADORA FIDELIS, S. A.
BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
ACTIVO
DISPONIBILIDADES (Nota 5)
2012
88,275,694
5,396,192
1,456,332
4,855,943
RESERVAS TCNICAS
Menos - Reservas tcnicas a cargo de
reaseguradoras (Nota 12)
19,174,434
16,643,577
11,959,688
9,579,873
7,195,743
6,850,570
322,181
215,690
OTROS PASIVOS
Total de pasivo
136,064
53,694,960
105,953
46,440,776
CAPITAL CONTABLE
Capital autorizado Q 100,000,000, dividido en
acciones comunes, con un valor nominal de
Q 1,000 cada una, suscritas y pagadas 35,000
acciones respectivamente.
Reserva legal (Nota 16)
Utilidades de ejercicios anteriores
Utilidad neta del ao
Total de capital contable
35,000,000
783,290
5,161,714
17,041,580
57,986,584
35,000,000
4,432
363,404
15,577,168
50,945,004
880,697
Total de activos
3,592,338
8,788,185
7,370,415
(6,548,068)
2,240,117
(6,055,524)
1,314,891
9,500
1,055,594
111,681,544
14,827,604
(1,782,491)
13,045,113
9,027,929
OTROS ACTIVOS
16,376,313
(1,469,463)
14,906,850
2012
21,010,970
8,401,672
60,824,745
2013
724,709
97,385,780
4,696,787,809
Q
2012
4,134,622,831
Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con estos balances generales.
111,681,544
97,385,780
ASEGURADORA FIDELIS, S. A.
ESTADOS DE RESULTADOS
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
2013
INGRESOS POR PRIMAS NETAS (Nota 17)
Menos - Primas por reaseguro cedido [Nota 3 (b), X]
Primas netas de retencin
2012
48,685,167 Q
(11,949,337)
36,735,830
42,469,261
(10,974,290)
31,494,971
(3,067,536)
33,668,294
(1,653,813)
29,841,158
(8,601,260)
(6,435,427)
(785,752)
(9,387,012)
24,281,282
(1,226,454)
(7,661,881)
22,179,277
(19,304,614)
3,968,433
7,638,066
(318,512)
(8,016,627)
(16,184,270)
3,317,172
6,604,099
(259,480)
(6,522,479)
4,133,434
2,251,743
20,398,089
17,908,541
(3,356,509)
(2,331,373)
17,041,580
15,577,168
Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con estos estados.
ASEGURADORA FIDELIS, S. A.
ESTADOS DE MOVIMIENTOS DEL CAPITAL CONTABLE
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
2013
CAPITAL PAGADO Saldo inicial
Ms Capitalizacin de reserva legal
Saldo final
5,000,000
35,000,000
4,432
3,544,674
1,459,758
(5,000,000)
4,432
363,404
30,000,000
35,000,000
778,858
783,290
35,000,000
2012
594,244
15,577,168
(10,000,000)
(778,858)
5,161,714
11,228,918
(10,000,000)
(1,459,758)
363,404
15,577,168
11,228,918
(15,577,168)
17,041,580
17,041,580
(11,228,918)
15,577,168
15,577,168
57,986,584
50,945,004
Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con estos estados.
ASEGURADORA FIDELIS, S. A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012
2013
FLUJO NETO ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Flujo neto tcnico operacional
Flujo de primas
Prima directa
Prima por reaseguro tomado
Prima cedida
Flujo de siniestros y rentas
Recuperacin de siniestros a cargo del reasegurador
Salvamentos de siniestros
Siniestros directos
Siniestros por reaseguro tomado
Flujo
Aumento
de Intermediacin
de activos y disminucin de pasivosComisiones por reaseguro cedido
Comisiones por seguros directos
Comisiones por reaseguro tomado
Otros gastos de adquisicin
Otros flujos
57,314,646
51,777
(10,448,269)
2012
47,437,973
2,830
(11,448,145)
5,318,829
1,367,689
(4,249,587)
(714,000)
1,537,165
743,941
(924,626)
-
2,886,656
432,527
(6,605,473)
(4,882,443)
68,293
3,392,328
276,401
(5,075,248)
(4,752,506)
434,529
7,570,891
(190,063)
(21,869,118)
6,597,332
(18,101,719)
80,673
55,085
(1,273,451)
(1,263,605)
(236,322)
23,414,735
153,724
82,348
(933,307)
6,026,562
630,393
26,079,975
(26,920,585)
(3,108,960)
(30,029,545)
(876,090)
(7,897,279)
(8,773,369)
(10,000,000)
(10,000,000)
(10,000,000)
(10,000,000)
(16,614,810)
7,306,606
27,516,058
20,209,452
10,901,248
27,516,058
5,396,192
21,010,970
5,500,000
5,056
10,901,248
0.04
Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con estos estados.
6
6,500,000
5,088
27,516,058
0
ASEGURADORA FIDELIS, S. A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013 y las correspondientes al 31 de diciembre de 2012
1.
Aseguradora Fidelis, S. A., fue constituida el 23 de agosto de 1976 bajo las leyes
de la Repblica de Guatemala, por un tiempo indefinido. El objetivo de la Aseguradora
es realizar operaciones que las leyes y regulaciones de seguros les permiten a las
aseguradoras.
Con fecha 14 de julio de 2010, el Congreso de la Repblica aprob el Decreto
No. 25-2010 Ley de la Actividad Aseguradora. Esta Ley tiene como propsito regular lo
relativo a la constitucin, organizacin, fusin, actividades, operaciones,
funcionamiento, suspensin de operaciones y liquidacin de las aseguradoras o
reaseguradoras, as como el registro y control de los intermediarios de seguros y
reaseguros y los ajustadores independientes de seguros que operen en el Pas.
Derivado de esto, a partir de enero del ao 2011, la afianzadora se clasifica
como Aseguradora, las fianzas se clasifican dentro del ramo de Seguro de Daos como
Seguro de Caucin y el reafianzamiento como Reaseguro.
Con fecha 15 de marzo de 2012, se realiz la modificacin de la escritura social,
cambiando el nombre a Aseguradora Fidelis, S. A.
2.
Unidad monetaria
(a)
Bases de presentacin
(b)
Polticas contables
I.
Bienes muebles
20%
10%
25%
Cargos diferidos
Las cuentas por cobrar a reaseguradores se originan por los siniestros ocurridos
en los cuales la Aseguradora asume la responsabilidad de la indemnizacin a favor del
asegurado, registrando una cuenta por cobrar a los reaseguradores sobre las bases
establecidas en los contratos suscritos con ellos, con abono al rubro de recuperaciones
por reaseguro cedido en el estado de resultados.
Las cuentas por pagar a reaseguradores se originan por la cesin de primas
emitidas sobre la base de la evaluacin del riesgo asumido, el cual es determinado por
la Aseguradora con consentimiento del reasegurador. Estas cuentas por pagar se
reconocen cada vez que se emite una pliza, registrndose simultneamente un cargo
al rubro de primas cedidas del estado de resultados con abono a las cuentas corrientes
acreedoras de reaseguro que forma parte del balance general; teniendo como sustento
de dichas transacciones un contrato o nota de cobertura firmado con el reasegurador.
IV.
Reservas tcnicas
Las reservas tcnicas son las provisiones que reflejan el valor cierto o estimado
de las obligaciones contradas por la aseguradora, derivadas de los contratos de
seguro y de reaseguro que hayan suscrito.
Con fecha 14 de julio de 2010, el Congreso de la Repblica aprob el Decreto
No. 25-2010 Ley de la Actividad Aseguradora, en la cual se establece que a partir del
ao 2011 las reservas tcnicas debern mantenerse permanentemente invertidas y la
valuacin de las reservas tcnicas se realizar segn lo estipulado en la Resolucin
JM-3-2011 Reglamento para la Constitucin, Valuacin e Inversin de las Reservas
Tcnicas de Aseguradoras y Reaseguradoras de la siguiente forma:
i.
ii.
iii.
iv.
Activo
Ttulos
valores
del
Banguat y/o Gobierno
Central,
y
cdulas
hipotecarias con seguro
FHA.
Reservas invertibles
Sin limite de monto
Depsitos monetarios, de
ahorro o a plazo.
Hasta
30%
de
reservas tcnicas.
Que no presenten ms de
1 mes de vencida la fecha
de pago, el importe de
cada pliza no debe
exceder de su reserva de
riesgo en curso.
Participacin
de
las
Reaseguradoras en los
siniestros pendientes de
ajuste y pago.
El
importe
de
la
participacin
de
los
reaseguradores en los
siniestros pendientes de
ajuste y de pago.
10
las
Hasta 5% de las
reservas tcnicas
o
15%
del
patrimonio
tcnico.
Mximo por
Entidad/Deudor
Hasta 5% de las
reservas tcnicas
o
15%
del
patrimonio
tcnico.
Activo
Acciones en sociedades
nacionales.
Reservas invertibles
Hasta
10%
de
las
reservas tcnicas.
Crditos
con
hipotecaria.
garanta
Hasta
10%
de
las
Reservas Tcnicas no
mayor al 60% del avalo
75% si fuera para
vivienda.
Hasta 3% de las
reservas tcnicas
o
9%
del
patrimonio
tcnico.
Hasta 5% de las
reservas tcnicas
o
15%
del
patrimonio
tcnico.
Hasta
20%
de
reservas tcnicas.
las
Hasta 5% de las
reservas tcnicas
o
15%
del
patrimonio
tcnico.
Depsitos e inversiones en
ttulos valores del exterior
(Ttulos Valores de Bancos
Centrales, de Gobiernos
Centrales o de Empresas
Privadas).
Hasta
30%
de
las
reservas
tcnicas.
Calificacin de riesgo
AAA hasta A- (En caso
plenamente
justificados
se podr incrementar
dicho porcentaje)
Hasta 5% de las
reservas tcnicas
o
15%
del
patrimonio
tcnico.
Inversiones
vinculadas.
Hasta
10%
de
las
reservas tcnicas o 30%
del patrimonio tcnico.
empresas
11
Provisiones
Requerimientos de capital
(2)
12
Q
Q
57,986,584
17,863,585
40,122,999
2012
Q
Q
50,945,004
7,924,358
43,020,646
Reservas invertibles
Sin limite de monto
Acciones en sociedades
nacionales.
13
Mximo por
Entidad/Deudor
Hasta 5%
patrimonio
tcnico.
del
Hasta 1%
patrimonio
tcnico.
del
Activo aceptable
Ttulos valores de deuda
privada
emitidos
por
entidades nacionales.
Reservas invertibles
Hasta 20% del patrimonio
tcnico
con
una
calificacin BBB- (gtm)
deuda a largo plazo F-3
(gtm) deuda a corto plazo.
Hasta 20% del patrimonio
tcnico.
Mximo por
Entidad/Deudor
Hasta 5% del
patrimonio
tcnico.
Hasta 5%
patrimonio
tcnico.
del
Hasta 5%
patrimonio
tcnico.
del
Reconocimiento de ingresos
i.
ii.
X.
Calificacin
AAAAA+
AAA+
A
Calificadora
Standard & Poors
Standard & Poors
Standard & Poors
Standard & Poors
Standard & Poors
Standard & Poors
Standard & Poors
15
XI.
Siniestralidad
Derechos de emisin
Dividendos
Instrumentos financieros
16
disponibilidades, primas por cobrar, inversiones en valores, otras cuentas por cobrar,
cuentas por pagar y otras cuentas por pagar.
Los pasivos financieros se reconocen cuando la Aseguradora es parte de los
acuerdos contractuales del correspondiente instrumento.
Los instrumentos financieros (activos y pasivos) se compensan cuando se tiene
el derecho legal de compensarlos y la administracin tiene la intencin de cancelarlos
sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultneamente.
Valor razonable de instrumentos financieros:
Debido a la naturaleza de corto plazo y particularidad de ciertos instrumentos
financieros, la Administracin considera que el valor en libros es similar con el valor
razonable estimado, estos instrumentos financieros incluyen inversiones,
disponibilidades, primas por cobrar, otras cuentas por cobrar, obligaciones
contractuales pendientes de pago y otras cuentas por pagar. Los valores razonables
que se presentan no necesariamente son un indicativo de las cantidades en que
podran realizarse dichos instrumentos financieros en un mercado corriente. Todos los
instrumentos no financieros estn excluidos de esta revelacin.
(d)
i.
Reconocimiento de ingresos
El reconocimiento de ciertos productos, como se indica en la literal (IX) se
registran en base al mtodo de lo percibido. De acuerdo a las Normas
Internacionales de Informacin Financiera NIIF, requieren que todos los
productos se reconozcan por el mtodo de lo devengado.
ii.
Inversiones en valores
Las inversiones en valores emitidas por el Estado de Guatemala, Banco de
Guatemala (Banco Central) y entidades financieras del pas se registran a su
costo de adquisicin, sin considerar su valor neto de realizacin.
Las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF, requieren valuar
tales inversiones a su valor de costo o mercado, segn la intencin de
negociacin.
iii.
Inversiones en acciones
Las inversiones en acciones de otras compaas se registran bajo el mtodo del
costo. De acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera
NIIF, cuando la inversin en acciones equivale a ms del 20% del capital pagado
de la empresa emisora, la inversin debe ser registrada bajo el mtodo de
17
v.
vi.
Reservas tcnicas
La Aseguradora registra reservas tcnicas [Ver literal (IV)], y reserva legal (Ver
Nota 16), en su pasivo y patrimonio de acuerdo a lo establecido en el Manual de
Instrucciones Contables para Empresas de Seguro y la Ley de la Actividad
Aseguradora.
Las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF requieren que una
provisin o reserva se reconozca si una entidad tiene una obligacin presente ya
sea legal o implcita como resultado de hechos pasados.
vii.
Equivalentes de efectivo
La Aseguradora considera como equivalentes de efectivo las inversiones en
depsitos de ahorro y certificados a plazo fijo; sin embargo, las Normas
Internacionales de Informacin Financiera NIIF, consideran como equivalentes
de efectivo toda inversin financiera que pueda ser fcilmente convertible en una
cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo poco significativo de
cambios en su valor. Por tanto, una inversin ser equivalente al efectivo cuando
tenga vencimiento a corto plazo, por ejemplo tres meses o menos desde la fecha
de elaboracin del Estado de Flujo de Efectivo.
18
(e)
Administracin de riesgos
Con fecha 12 de abril de 2011, la Junta Monetaria emiti la resolucin JM-562011 Reglamento para la Administracin Integral de Riesgos que tiene por objeto
regular los aspectos mnimos que deben observar los bancos, las sociedades
financieras, las entidades fuera de plazo o entidades off shore autorizadas por la Junta
Monetaria para operar en Guatemala y las empresas especializadas en servicios
financieros que formen parte de un grupo financiero, con relacin a la administracin
integral de riesgos.
La administracin integral de riesgos es el proceso de identificar, medir,
monitorear, controlar, prevenir y mitigar los riesgos de liquidez, de crdito, de mercado,
operacional, pas y otros inherentes al negocio, as como evaluar su exposicin total a
los riesgos.
La administracin integral de riesgos comprende los siguientes:
Riesgos de Liquidez:
Es el riesgo de que la Aseguradora no pueda cumplir con todas sus obligaciones
por distintas causas como el deterioro de las primas por cobrar, la reduccin del valor
de sus inversiones entre otros.
Este riesgo es mitigado mediante polticas de liquidez establecidas previamente
por la Administracin.
Riesgo de Crdito:
Es el riesgo de que el deudor o emisor de un activo financiero propiedad de la
Aseguradora, no cumpla completamente y a tiempo, con el pago estipulado en los
trminos y convenios pactados.
Para mitigar este riesgo la Administracin realiza una investigacin previa del
cliente, evala su condicin financiera y capacidad de pago, La magnitud de la
exposicin al riesgo de crdito est representada por los saldos de las primas por
cobrar, netos de cualquier provisin para cubrir posibles prdidas.
Riesgo de mercado:
No hay una exposicin importante a prdidas por variaciones en tasas de inters
o por variaciones en los precios de mercado de activos o pasivos financieros.
La administracin de la Aseguradora establece mecanismos de comunicacin y
negociacin con los bancos acreedores a efecto de obtener las mejores tasas del
mercado, para no afectar significativamente sus operaciones.
19
20
Inversiones -Neto
23,300,161
2012
Q
9,000,000
18,721,550
8,816,806
6,824,895
5,500,000
3,574,951
1,013,969
225,602
67,977,934
7,860,635
7,162,443
5,609,590
6,500,000
2,589,514
1,581,019
469,293
40,772,494
11,089,435
8,200,857
1,002,412
5,056
20,297,760
88,275,694
11,200,273
6,768,846
2,078,044
5,088
20,052,251
60,824,745
21
2013
Servicios Especializados de Calidad,
S. A. a/
Transol, LTD b/
Banco de Desarrollo Rural, S. A. c/
2012
5,300,000
5,273,231
2,887,388
13,460,619
2,887,388
2,887,388
a/
b/
c/
b/
2,703,400
183,988
2,703,400
183,988
2,887,388
2,887,388
c/
2012
Montos en quetzales
Adiciones
Bajas
Saldo final
6,837,639
6,837,639
331,574
7,169,213
1,700,690
1,700,690
2,032,264
8,869,903
Bajas
(6,770)
7,162,443
-
Adiciones
(46,327)
(53,097)
8,816,806
7,169,213
(6,770)
7,162,443
22
5.
Disponibilidades
3,456,792
215,221
162,228
32,935
4,984
34,582
3,906,742
2012
18,333,949
249,579
65,707
8,395
5,000
34,582
18,697,212
785,096
2,700
300
788,096
1,709,926
2,700
300
1,712,926
468,844
224,394
8,116
701,354
5,396,192
339,831
252,459
8,542
600,832
21,010,970
a/
a/
23
6,141,683
2,114,325
371,275
5,628
8,632,911
2012
Q
6,806,359
1,870,281
516,427
15,328
9,208,395
Vienen
MenosEstimacin para primas por
cobrar
a/
2013
8,632,911
(231,239)
8,401,672
b/
2013
6,441,492
786,485
467,588
360,585
576,761
8,632,911
2012
6,629,304
964,832
196,610
377,411
1,040,238
9,208,395
Saldo inicial
Menos
Dbitos
Ms
Crditos
Saldo Final
7.
(180,466)
9,027,929
De 1 a 30 das
De 31 a 60 das
De 61 a 90 das
De 91 a 180 das
De 181 a ms
b/
2012
9,208,395
2013
(180,466)
2012
(195,348)
1,737
14,882
(52,510)
(231,239)
(180,466)
24
392,257
197,568
172,998
166,965
124,749
118,826
1,173,363
2012
Q
Vienen
Catlin Re FCC
Folksamerica Obligatorios
Le Mans Re Obligatorios
Partner Re Obligatorios
QBE UK
Mcr Re
QBE RE (ISTMO, SINDEY)
Soinco Mutuelles / Aseguradora de
cauciones obligatorios
Munich Re Obligatorios
Everest Re
QBE Re Obligatorios
Scor Re Company
Otras
Q
8.
2013
1,173,363
64,292
63,229
39,786
34,945
31,260
17,485
12,800
19,172
1,456,332
2012
Q
42,202
39,479
34,945
31,260
17,485
384,804
212,839
43,591
12,723
10,898
50,471
880,697
Deudores varios
25
1,686,106
1,448,880
687,397
177,648
84,223
50,115
24,163
20,028
6,000
4,184,560
671,383
4,855,943
2012
Q
585,598
1,505,781
388,793
236,688
84,223
50,115
45,600
20,016
2,916,814
675,524
3,592,338
9.
Bienes muebles
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, este rubro se clasificaba as:
Ao 2013Saldo Inicial
Mobiliario y
Equipo
Equipo de
Computacin
Instalaciones
Vehculos
Otros bienes
Biblioteca
Ao 201210.
Adiciones
2,752,328
2,705,594
1,289,147
580,154
39,295
3,897
7,370,415
6,642,348
361,395
Bajas
Q
1,037,201
37,313
Q 1,435,909
Q
728,067
Saldo Final
Q
3,113,723
(18,139)
(18,139)
3,724,656
1,289,147
617,467
39,295
3,897
8,788,185
7,370,415
Depreciaciones acumuladas
Ao 201211.
Bajas
Q (2,431,906)
(2,223,303)
(1,288,703)
(111,612)
Q (6,055,524)
9,070
9,070
Q (5,599,977)
Adiciones
Saldo Final
Q (132,625)
(246,118)
(122,871)
Q (501,614)
Q (2,564,531)
(2,460,351)
(1,288,703)
(234,483)
Q (6,548,068)
Q (451,857)
Q (6,055,524)
26
427,325
(427,325)
-
2012
Q
427,325
(427,325)
-
2013
Vienen
Mejoras en propiedad ajena
MenosAmortizacin acumulada
236,284
Comisiones
Proveedura
Primas de seguros
Otros
Q
12.
2012
Q
46,221
(49,452)
186,832
(37,163)
9,058
637,312
138,446
450
92,554
868,762
1,055,594
570,446
110,102
35,103
715,651
724,709
Reservas tcnicas
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las reservas tcnicas se integraban as:
Al 31 de diciembre de 2013-
Seguro de caucin
Para siniestros pendientes
de ajuste seguro directo
Para siniestros pendientes
de ajuste por reaseguro
tomado
Pasivo
Cuentas de
Activo
13,758,077
2,018,236
600,000
16,376,313
(1,469,463)
(1,469,463)
Neto
12,288,614
2,018,236
600,000
14,906,850
Neto
10,091,675
Al 31 de diciembre de 2012-
Seguro de caucin
Para siniestros pendientes
de ajuste seguro directo
Para siniestros pendientes
de ajuste por reaseguro
tomado
Pasivo
Cuentas de
Activo
11,874,166
2,003,438
950,000
14,827,604
27
(1,782,491)
-
(1,782,491)
2,003,438
950,000
13,045,113
13.
Q
Q
14.
12,888,294
6,286,140
19,174,434
2012
Q
Q
12,068,174
4,575,403
16,643,577
15.
7,129,327
4,830,361
11,959,688
2012
Q
6,400,298
3,179,575
9,579,873
Acreedores varios
Q
a/
2013
1,454,038
1,111,355
974,930
848,739
803,010
706,547
604,923
692,201
7,195,743
2012
1,586,749
943,310
906,636
916,157
839,202
694,562
352,426
611,528
6,850,570
Q
Q
2013
382,919
177,027
559,946
Q
Q
2012
319,227
165,893
485,120
Vienen
Proveedores
Diferencias en cobros
Descuentos de empleados
Organizacin Teide
Multicaja
Notas de crdito
Provisiones
Asesu rembolsos
Otros
2013
559,946
140,561
133,168
127,723
104,500
75,329
70,739
23,352
3,497
215,223
1,454,038
2012
485,120
334,593
81,364
121,301
85,000
72,721
7,722
243,122
3,132
152,674
1,586,749
b/
16.
Reserva legal
Primas brutas
42,914,461
8,005,489
1,940,871
772,193
350,819
53,983,833
29
(4,464,542)
(521,220)
(305,454)
(7,450)
(5,298,666)
Primas Netas
38,449,919
7,484,269
1,635,417
772,193
343,369
48,685,167
18.
Primas brutas
37,258,079
6,736,370
2,119,164
831,076
322,268
8,367
47,275,324
Primas Netas
(3,795,117)
(466,272)
(528,477)
(16,197)
(4,806,063)
33,462,962
6,270,098
1,590,687
831,076
306,071
8,367
42,469,261
MenosGastos recuperados
Reclamaciones recuperadas
Recuperaciones por seguros
Pagados
Q
19.
2,486,088
1,490,419
1,053,844
1,043,854
721,038
2012
Q
1,375,568
346,857
1,042,514
947,375
404,516
364,000
7,563,759
614,546
750,000
5,076,860
(3,120,601)
(1,885,199)
(1,064,058)
(1,427,862)
(1,772,207)
(6,778,007)
785,752
(1,358,486)
(3,850,406)
1,226,454
Gastos de administracin
30
2013
Moneda Nacional Funcionarios y empleados
a/
Honorarios profesionales
b/
Gastos varios de administracin
Alquileres
Impuestos y contribuciones
Depreciaciones y amortizaciones
Dietas
Seguros
Reparacin y mantenimiento de
Activos
Cuentas de dudosa recuperacin
Servicios computarizados
8,726,781
5,964,332
1,747,189
865,144
597,272
513,903
248,250
187,943
2012
Q
8,972,169
2,764,548
1,789,577
861,947
562,948
460,169
172,433
33,851
139,486
154,979
81,449
19,226,728
330,103
48,796
15,996,541
77,886
77,886
19,304,614
54,203
133,526
187,729
16,184,270
31
805,250
2012
Q
741,750
23,935
67,736
135,450
67,736
460,005
214,965
69,125
6,882,579
8,726,781
44,076
60,806
65,225
60,806
591,258
465,290
120,218
6,822,740
8,972,169
8,726,781
133,526
9,105,695
b/
Gestiones administrativas i)
Asistencia tcnica
Servicios prestados
Atencin al personal
Asesora y capacitacin
Servicios de consultora
Asesora jurdica
Asesora extraordinaria
Auditora interna
Asesora en desarrollo de productos y
nuevos mercados
Digitacin de documentos
Servicios de mantenimiento
Asesora ISO
Servicio de comercializacin
Servicios en sesin de consejo
Estudio econmico financiero
Otros
2013
3,100,714
800,000
783,753
362,357
121,500
129,589
91,443
81,000
72,000
53,518
52,350
43,224
20,488
14,889
11,676
225,831
5,964,332
2012
Q
180,744
1,012,514
516,264
136,452
166,426
72,000
29,667
121,917
14,286
19,914
50,678
77,344
109,313
257,029
2,764,548
i)
En esta cuenta se registran todos aquellos gastos por servicios y/o honorarios
profesionales que Aseguradora Fidelis, S. A. contrata permanentemente o
eventualmente.
c/
El Escorial, S. A.
Asesores Consolidados, S. A.
Bonificacin
Prestaciones laborales
Gasolina y depreciacin de vehculos
Servicios diversos
Q
20.
2013
4,756,211
1,175,322
826,197
67,736
5,500
51,613
6,882,579
2012
4,879,841
1,121,496
684,905
60,806
4,500
71,192
6,822,740
32
2013
Impuesto Sobre la Renta ISR
Renta bruta
Menos rentas exentas
Dividendos sobre acciones en
efectivo
Intereses sobre valores del estado
Diferencial cambiario producto
Intereses sobre cdulas
hipotecarias
Intereses bancarios
Q
Q
Renta imponible
Tarifa del Impuesto aplicable
Impuesto sobre la Renta del ao
60,505,497
2012
Q
Q
51,043,531
(2,673,466)
(877,523)
(751,529)
(2,418,055)
(622,832)
(1,153,611)
(179,132)
(82,031)
(4,563,681)
55,941,816
(221,580)
6%
3,356,509
(4,416,078)
46,627,453
5%
2,331,373
Compromisos y contingencias
a)
Inversin obligatoria
Activos aceptables
Valores emitidos por el Estado
(Ver nota 4)
Cdulas hipotecarias con garanta
FHA (Ver nota 4)
Van
34,437,596
1,013,969
35,451,565
33
Reservas
tcnicas i)
Q
34,437,596
1,013,969
35,451,565
Margen de
Solvencia ii)
Q
Activos aceptables
Vienen
Cdulas hipotecarias con garanta
de aseguradoras nacionales
(Ver nota 4)
Saldos al
31/12/13
Q
35,451,565
Reservas
tcnicas i)
Q 35,451,565
225,602
225,602
Margen de
Solvencia ii)
Q
-
13,413,788
9,888,757
3,729,366
224,394
224,394
3,574,951
3,464,046
8,401,673
1,333,619
Participacin
de
los
reaseguradores en los siniestros
pendientes de ajuste y de pago.
(Ver nota 12)
1,469,464
1,469,464
8,816,806
Depsitos
en
bancos
extranjero. (Ver nota 5)
del
de
Acciones
de
sociedades
constituidas en el pas.
(Ver nota 4 a/)
13,460,619
94,927,619
45,898,056
6,159,391
8,816,806
2,887,788
17,863,985
Ao 2012
Saldos al
31/12/12
Activos aceptables
Valores emitidos por el Estado
(Ver nota 4)
20,200,273
Reservas
tcnicas i)
Q
10,100,137
Margen de
Solvencia ii)
Q
10,100,137
1,581,019
790,510
790,510
469,293
234,647
234,647
11,742,093
5,871,047
5,871,047
25,550,673
59,543,351
12,775,337
29,771,678
12,775,337
29,771,678
34
Saldos al
31/12/12
Q
59,543,351
Reservas
tcnicas i)
Q 29,771,678
Margen de
Solvencia ii)
Q 29,771,678
252,459
126,230
126,230
2,589,514
1,294,757
1,294,757
4,971,978
2,485,989
2,485,989
Participacin
de
los
reaseguradores en los siniestros
pendientes de ajuste y de pago.
(Ver nota 12)
1,782,491
891,246
891,246
7,162,443
3,581,222
3,581,222
2,887,388
79,189,624
1,443,694
39,594,812
1,443,694
39,594,812
Activos aceptables
Vienen
Depsitos
en
bancos
extranjero. (Ver nota 5)
del
de
Acciones
de
sociedades
constituidas en el pas.
(Ver nota 4 a/)
i)
ii)
(16,376,313)
(12,888,294)
(29,264,607)
2012
Q
(14,827,604)
(12,068,174)
(26,895,778)
45,898,056
Q
16,633,449
39,594,812
Q
12,699,034
35
b)
36
hay bienes de la Afianzadora que hayan sido embargados, siendo stos los
siguientes:
a) Causa No. 09049-2012-00235, clase Ejecutivo en la Va de Apremio,
Juzgado 2. De Primera instancia Civil de Quetzaltenango, demandado
Fernando Rodolfo Daz Sandoval y Luz Elena Ruz Fumagalli, estado en
plazo para resolver incidente de oposicin.
b) Causa No. 1044-2012-829, clase Ejecutivo, Juzgado 8. De Primera
instancia Civil de Guatemala, demandado Gasolineras Inteligentes, S. A. y
Denisse Lucrecia Gasparico Leiva, estado gestionando las medidas
precautorias previa notificacin de demandados.
(iii) Proceso promovido por el Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala contra
la entidad Constructora DL, S. A. y contra Fianzas Universales, S. A.
(Aseguradora Fidelis, S. A. a partir de mayo 2012),
En este proceso el Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala demand a
Fianzas Universales, S. A. por un sobregiro brindado a la entidad
Constructora DL, S. A., en virtud de que la primera tena firma en la
chequera, aunque no presentaron documentos en virtud de los cuales
Fianzas Universales, S. A. hubiera solicitado o avalado el sobregiro. El
proceso se encuentra en discusin en fases iniciales, aunque se ha
promovido una conciliacin entre el efectivo deudor y el demandante,
esperndose pueda llegarse a un arreglo extrajudicial, pues los arreglos se
encuentran bastante avanzados. El monto reclamado por el Crdito
Hipotecario Nacional sobrepasa los Q 500,000.
Al 31 de diciembre de 2013, este proceso no ha tenido ningn cambio.
c)
Contingencia
Compromisos
37
22.
Cuentas de orden
Las cuentas de orden que estn directamente relacionadas con las operaciones
de la Aseguradora, tal como el valor monetario mximo de las coberturas de seguros
de caucin que son responsabilidad de la Aseguradora y sus reaseguradoras, son las
siguientes:
2013
Moneda Nacional Seguro directo en vigor a)
Reaseguro cedido en vigor b)
Garantas recibidas c)
Primas de seguro en vigor d)
Primas por cobrar de ejercicios
futuros e)
Descuento en compra de valores f)
Documentos y valores en
Custodia g)
Cuentas de registro h)
Bienes y derechos no
capitalizados
Activos totalmente depreciados
2012
3,356,915,947
1,280,725,873
35,949,957
20,969,729
1,405,433
379,445
1,059,889
379,445
92,990
68,543
92,990
68,543
3
2
2,867,191,213
1,223,847,764
23,753,219
17,949,881
279,887
4,696,787,809
279,887
4,134,622,831
38
39