SALDOS AL CIERRE DE CADA MES:

CTAS. P/COBRAR INVENTARIO DE

CLIENTES
MERCANCIAS
EN
FEB
MA
ABR
MA
JUN

221,400,000
220,400,000
225,100,000
211,600,000
226,800,000
230,000,000

110,700,000
110,200,000
112,550,000
105,800,000
113,400,000
115,000,000

POLITICAS:
POR RECOMENDACIN DE LOS AUDITORES, A PARTIR DE ENERO INCLUSIVE LA EMPRESA CO
ESTABLECER LAS SIGUIENTES PROVISIONES:
PROVISION PARA CUENTAS DUDOSAS
2% DE LA CARTERA AL CIERRE DEL MES
PROVISION PARA MERCANCIA DAADA
5% DEL SALDO DE INVENTARIOS AL CIERRE DEL MES

CTAS. P/COBRAR CLIENTES

INVENTARIO DE MERCANCIAS
CUENTA
PROVISION P/CUENTAS DUDOSAS
PRDIDA POR CUENTAS DUDOSAS
PROVISIN P/ MERCANCIA DAADA
PRDIDA POR MERCANCIA DAADA

CARTERA
NECESITO
PERO TENGO
FALTAN (SOBRAN)

221,400,000
110,700,000

220,400,000
110,200,000

(4,428,000)
4,428,000
(5,535,000)
5,535,000

20,000
(20,000)
25,000
(25,000)

4,428,000
0
4,428,000

4,408,000
4,428,000
(20,000)

INVENTARIOS
NECESITO
TENGO
FALTAN (SOBRAN)

5,535,000
0
5,535,000

5,510,000
5,535,000
(25,000)

CLUSIVE LA EMPRESA COMENZARA A

225,100,000
112,550,000

(94,000)
94,000
(117,500)
117,500

4,502,000
4,408,000
94,000

FEBRERO
MARZO
ABRIL
211,600,000
226,800,000
230,000,000
105,800,000
113,400,000
115,000,000

270,000
(270,000)
337,500
(337,500)

4,232,000
4,502,000
(270,000)

(304,000)
304,000
(380,000)
380,000

4,536,000
4,232,000
304,000

(64,000)
64,000
(80,000)
80,000

4,600,000
4,536,000
64,000

5,627,500
5,510,000
117,500

5,290,000
5,627,500
(337,500)

5,670,000
5,290,000
380,000

5,750,000
5,670,000
80,000

JUNIO

Los siguientes son los movimientos asociados con las cuentas de prepagados y
FECHA:

1/2/2011
2/1/2011
3/31/2011
5/2/2011

5/31/2011
6/30/2011

DESCRIPC

Se efecta el lanzamiento de la compaa en el teatro BUENDIA.

Se paga la poliza de seguros de incendio de la compaa, con ve

Se pagan por adelantado los primeros tres (3) meses del contrat
$.4.800.000 a favor de Amaranta Ursula Buenda.

Se emite un cheque por $. 3.744.000 a favor de MACONDO, S. A

sern publicados a partir de esa fecha y durante los prximos se

MACONDO, S. A. reporta que se publicaron cuatro (4) avisos dura

MACONDO, S. A. reporta que se publicaron seis (6) avisos duran
local correspondiente al mes de Julio.

SE PIDE:
Registre las operaciones arriba descrtas en cuentas T, y determine los saldos q
diferidos al cierre del mes de Junio 2011.

CUENTA
BANCOS
PUBLICIDAD PREPAGADA
ARRIENDO PREPAGADO
SEGURO PREPAGADO
CUENTAS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
RETEFUENTE POR PAGAR
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE SEGUROS
GASTOS DE ORGANIZACIN
GASTO DE ARRIENDO
TOTAL DE CUADRE

PRIMA
MENSUAL
ARRIENDO
BASE
IVA

1/2/2011 SALDO AL 31-01-11

8,172,000 1,152,000
180,000 -

7,200,000

8,172,000
1,152,000
180,000
7,200,000

360000
30000

100%

4,974,093

1,658,031

TOTAL FACTURA
RETEFUENTE
NETO A PAGAR
MENSUAL
BASE
IVA
TOTAL FACTURA
RETEFUENTE
NETO A PAGAR
MENSUAL

100%
3.50% 96.50%

100%
16%
116%
11.00%
105.00%

4,974,093
174,093 4,800,000
1,658,031
3,565,714
570,514
4,136,229
392,229
3,744,000
297,143

58,031
1,600,000

entas de prepagados y diferidos de BABILONIA, S. A. para el ao 2011:

DESCRIPCION

a en el teatro BUENDIA. El acto tuvo un costo neto de $.7.200.000.

de la compaa, con vencimiento el 31/01/12. La prima neta totaliz $.360.000.

s (3) meses del contrato de arriendo de un local, con un cheque por

Buenda.

vor de MACONDO, S. A. correspondiente a doce (12) avisos publicitarios que

durante los prximos seis meses.

n cuatro (4) avisos durante el mes.

n seis (6) avisos durante el mes. En esa misma fecha se paga el alquiler del

determine los saldos que deben presentar las cuentas de prepagados y

2/1/2011 SALDOS AL 28-2-11AJUSTES

360,000 360,000
360,000
360,000 30,000
8,172,000
1,152,000
180,000
30,000
7,200,000
-

SALDO AJ FEBRERO
360,000 330,000
8,172,000
1,152,000
180,000 30,000
7,200,000
-

3/31/2011
4,800,000
4,974,093

174,093

SALDO AL 31-3-11 AJUSTES

5,160,000
4,974,093
330,000 30,000
8,172,000
1,152,000
354,093
30,000
30,000
7,200,000
-

SALDO AJ MARZO AJUSTES

5,160,000
4,974,093 1,658,031
300,000 30,000
8,172,000
1,152,000
354,093
60,000
30,000
7,200,000
1,658,031
-

SALDO AJ ABRIL
5,160,000 3,316,062
270,000
8,172,000
1,152,000
354,093 90,000
7,200,000
1,658,031
0

5/2/2011 SALDOS AL 31-5-11AJUSTES

3,744,000 8,904,000
3,565,714
3,565,714 1,188,571
3,316,062 1,658,031
270,000 30,000
8,172,000
570,514
1,722,514
392,229 746,322
1,188,571
90,000
30,000
7,200,000
1,658,031
1,658,031
0
0
-

SALDO AJ MAYO
6/30/2011 SALDOS AL 30-6-11AJUSTES
8,904,000 - 1,600,000 10,504,000
2,377,143
2,377,143 - 1,782,857
1,658,031 1,658,031
3,316,062 - 1,658,031
240,000
240,000 30,000
8,172,000
8,172,000
1,722,514
1,722,514
746,322 58,031 804,353
1,188,571
1,188,571 1,782,857
120,000
120,000
30,000
7,200,000
7,200,000
3,316,062
3,316,062 1,658,031
0
0
0
-

SALDO AJ MAYO
10,504,000
594,286
1,658,031
210,000
8,172,000
1,722,514
804,353
2,971,429
150,000
7,200,000
4,974,093
0

SALDOS AL CIERRE DE CADA MES:

CTAS. P/COBRAR
CLIENTES
JULIO
AGOST
SEPTI
OCTUB
NOVIE
DICIE

241,500,000
229,425,000
240,896,250
228,851,438
240,294,009
228,279,309

INVENTARIO DE
MERCANCIAS
119,846,637
113,854,305
108,161,590
102,753,511
97,615,835
92,735,043

INFORMACION ADICIONAL:
A MEDIADOS DEL MES DE AGOSTO SE CONSIDERARON COMO EFECTIVAMENTE PERDIDAS
FACTURAS POR $.1.800.000.
EN EL MES DE NOVIEMBRE NOS PAGARON UNA DE LAS FACTURAS PERDIDAS POR $.600.000.

ENTE PERDIDAS

DAS POR $.600.000.

Los siguientes son los movimientos asociados con las cuentas de prepagados y diferidos
A. a partr del mes de Julio de 2011:
FECHA:

8/1/2011

8/31/2011
9/1/2011

9/30/2011
10/1/2011
10/31/2011
11/30/2011

12/31/2011

DESCRIPCION

Se pagan por adelantado los meses de arriendo restantes del ao 2011.

fecha se paga la prima de una poliza de seguros de robo por un ao, con
esa fecha ($.480.000)
MACONDO reporta que durante el mes de Agosto se publicaron los avisos
contrato.
Se emite un cheque por $. 7.488.000 a favor de MACONDO, S. A. corresp
veinticuatro (24) avisos publicitarios de mayor tamao que sern publica
esa fecha y durante todo un ao.
MACONDO, S. A. reporta que se publicaron seis (6) avisos durante el mes
BANCO MEME, S. A. nos deposita $.97.000.000 producto de un pagar a 9
$.100.000.000 a la tasa del 12% anual.
MACONDO, S. A. reporta que se publicaron cuatro (4) avisos durante el m
MACONDO, S. A. reporta que se publicaron seis (6) avisos durante el mes
fecha se emite un cheque por $.4.160.000 a favor de FESTEJOS IGUARAN
de lanzamiento de la sucursal de Aracataca. La primera factura de la suc
12-12-2011.
MACONDO, S. A. reporta que se publicaron cinco (5) avisos durante el me

SE PIDE:
Registre las operaciones arriba descrtas en cuentas T, y determine los saldos que deben
cuentas de prepagados y diferidos al cierre del ejercicio 2011.

iados con las cuentas de prepagados y diferidos de BABILONIA, S.

DESCRIPCION

o los meses de arriendo restantes del ao 2011. En esa misma

e una poliza de seguros de robo por un ao, contratada a partir de

urante el mes de Agosto se publicaron los avisos restantes del

$. 7.488.000 a favor de MACONDO, S. A. correspondiente a otros

publicitarios de mayor tamao que sern publicados a partir de
o un ao.
que se publicaron seis (6) avisos durante el mes.
deposita $.97.000.000 producto de un pagar a 90 das por
del 12% anual.
que se publicaron cuatro (4) avisos durante el mes.
que se publicaron seis (6) avisos durante el mes. En esa misma
e por $.4.160.000 a favor de FESTEJOS IGUARAN, S. A. para el acto
cursal de Aracataca. La primera factura de la sucursal se emiti el
que se publicaron cinco (5) avisos durante el mes.

en cuentas T, y determine los saldos que deben presentar las

rre del ejercicio 2011.