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PLAN OPERATIVO

Ofrecer un plan integral de servicios de venta, es una prioridad en nuestra


empresa, en donde se destacan los siguientes: Atencin personalizada,
productos de calidad, precios econmicos.
Como empresa queremos dar un enfoque diferente con nuestro producto,
la cual se encarga de producir y comercializar velas personalizadas
artesanales de excelente calidad las cuales vienen de diferentes tamaos,
aromas, diseos personalizados.Lo que se pretende es darle al cliente un
producto original de esta manera, ya que las velas no solo cubren la
necesidad de alumbrar sino de decorar un ambiente agradable esto va
desde el grado de sencillez hasta obtener formas aromas muy virtuosos
que las hacen atractivas al consumidor.
LOCALIZACION DEL NEGOCIO
La empresa estar ubicado en la el km 6 y 1/2 Va Daule de la ciudad de
Guayaquil y permanecer abierto de lunes a sbado de 08h00 a 17h00.

TAMAO DEL NEGOCIO


Especificaciones Generales la Empresa
PROYECTO
Cuidad
Parroquias
Sectores
Uso
Direccin
rea de terreno
rea de construccin

EMPRESA
Guayaquil
Tarqui, Ximena
Norte, Sur, Este y oeste
Empresa
Km 6/5 va Daule
30 X 18 m2
30 X 18 m2

La empresa funcionar en un edificio de construccin tradicional con


paredes ladrillo visto y hormign armado.
El terreno en el cual operara el centro contar con los servicios bsicos de
agua, luz, servicios telefnicos, de internet y de tv cable.

Se realizaran las instalaciones necesarias para la atencin adecuada


de nuestros clientes tales como:

Instalaciones Elctricas
Ventilacin apropiada.
Aire Acondicionado.
Instalaciones telefnicas.

MAQUINARIAS, EQUIPO, HERRAMIENTAS


De manera general se consigna el nombre de la maquinaria y equipo principal
para la operacin normal en el giro, as como su capacidad y valor referencial.
El equipo mnimo a considerar en este tipo de empresa es el siguiente:

NOMBRE DEL EQUIPO

TAMAO

Parafina

350 400 g

Cera Virgen

10 kg

Estearina

100 a 200 g
400 m

Ojalillos
15 m
Plancha de Cera
1000 kg
Aroma
6 cm
Moldes
50 mts
Desmoldantes
200
Aditivos
500 g
Colorantes
200 ml
Perfume
32 kg
Masilla

35g
Pabilos

EQUIPO
Termmetro: Es imprescindible en la fabricacin de velas. De l depende el
xito de la vela y el efecto obtenido. Lo ideal sera un termmetro que
alcanzara los 150C, ya sea de mercurio o de alcohol. Se pueden conseguir en
negocios especializados y en drogueras.
Hervidor para bao Mara: Se pueden usar ollas de acero inoxidable,
esmaltadas o de aluminio.
Jarras y jarritos: Para calentar la parafina a bao Mara. Pueden ser de acero
inoxidable, esmaltadas o de aluminio.
Balanza: Las balanzas de cocina son perfectas para esta tarea.
Moldes: Los hay de acrlico y de metal. Hay una gran variedad de diseos,
formas y tamaos. Tambin se pueden improvisar modelos fciles y simples
con objetos existentes en cualquier hogar como envases de yogur, vasos,
copas y floreros de acrlico, cartones de leche, tapas de aerosoles, tubos de
fotos, caos de pvc, etc. Hay que tener en cuenta que la base de la vela a
preparar debe ser mayor o igual a su punta, porque sino no se puede
desmoldar.
Varilla de bronce: Determina el espacio que luego va a ocupar el pabilo.
Tambin se pueden usar agujas de tejer.
Gua con orificios: Se trata de una chapa de metal con agujeros. Se usa para
centrar a la varilla en el molde.
Agujas y palitos: Para insertar las mechas y asegurarlas a las bases de los
moldes.

Tijeras: Para cortar la mecha o pabilo, entre otras cosas.


MATERIALES
Parafina: es un hidrocarburo derivado del petrleo, es el componente principal
de una vela y el combustible que al fundirse la mantiene encendida. Es
aconsejable utilizar parafina adquirida en comercios especializados, viene en
bloques de color blanco con cierta transparencia, a mayor trasparencia mejor
calidad, se vende por peso y es muy econmica, Hay distintos grados de
parafina, segn su punto de fusin: 56-58, 54-56, 52-54, etc. Cuanto ms
bajo es su punto de fusin, ms blanda es la cera, por lo que se consume ms
rpidamente.

Ojalillos: se utilizan para evitar que la vela en su parte final se apague antes
de consumir toda la parafina, ya que mantienen el pabilo en su lugar aunque la
parafina esta totalmente disuelta y otorgan una terminacin ms prolija.
Estearina: es el aditivo de uso ms habitual, se comercializa en forma de
escamas de color blanco y funde aproximadamente a 70, es aconsejable
colocarla primero en el recipiente en que se va a derretir la parafina en una
proporcin del 10%, y sobre ella los trozos de esta ltima.
Su funcin principal es contraer la parafina ayudando en el desmoldado,
tambin evita un chorreado exagerado si se ha calculado bien el pabilo.
Colorantes: hay varios tipos de colorantes que son utilizables en velas:
Las ruedas de color: vienen en rojo, amarillo, azul, negro y blanco, en los casos
del blanco y el negro son los colorantes con los que se obtienen resultados
ms adecuados.

Aromas: se deben utilizar siempre fragancias especiales para velas ya que


son las que van a mezclarse bien con la parafina, no se van a separar de ella ni
a producir chisporroteo ni olores desagradables ya que estn especialmente
preparados.

Pabilos: Se llama as a las mechas, podemos elaborarlos nosotros con hilos


especiales de varios cabos y muy buena calidad, pero los hay en el mercado
de variadas dimensiones ya listos para usar, y tienen como ventaja que son
mechas tratadas especialmente para prolongar la duracin del hilo de algodn
con el que estn elaboradas y luego recubiertas con una capa de parafina,
tomemos en cuenta las tres medidas ms habituales.
Fino: es recomendable para velas de hasta 4 cm de dimetro y poca altura y
especialmente para velas de noche.
Mediano: se utiliza para velas de 4 cm a 8 cm de dimetro.
Grueso: para velas de 8 cm a 12 cm de dimetro.
Moldes: hay infinidad de formatos y diferentes materiales, zinc, acero
inoxidable, diferentes plsticos, acrlico y adems se pueden realizar o
encargar moldes de goma, caucho o siliconas.
Lo ideal es utilizar siempre un molde que sea especfico para velas ya que no
todo lo que encontremos a mano luego va a darnos el resultado esperado,
algunos no soportaran el calor y otros no nos permitirn desmoldar sin
romperlos.
Estas planchuelas con perforaciones son las que sostienen centrada la varilla
guia pabilo.

Cera virgen: Es un producto totalmente natural, que proviene de la cra de


abejas. Es una cera cara, pero tiene un estupendo aroma. Generalmente se
usa en combinacin con otros tipos de cera. Tiene la propiedad de aumentar la
duracin de las velas.
.
Desmoldantes: Para desmoldar la vela del molde. Hay tres tipos: en aerosol,
lquido y slido.
Mechas o pabilos: Las mechas pueden ser de dos tipos: con gua y de

algodn trenzadas. La eleccin de la mecha correcta es fundamental. No slo


su tamao es importante, sino que tambin el tipo para cada estilo de vela.

Perfume: Son esencias para dar aroma a las velas. Deben ser solubles en
leo.
Masilla: Se usa para sellar y para tapar el agujerito del molde.

CRITERIOS PARA LA SELECCIN DE LA UBICACIN DEL NEGOCIO


Localizacin
La seleccin de la ubicacin del negocio resultar de conjugar y evaluar los
factores que se mencionan a continuacin:
Pasos para la eleccin del sitio de la planta
Existen tres pasos principales para definir la localizacin de una planta:
El primero paso es la eleccin de la regin o rea general en que la planta se
ha de localizar, y comnmente requiere del estudio de cinco factores:
Proximidad al mercado: Se debe considerar la ubicacin de los clientes
potenciales, as como de los posibles canales de distribucin, a fin de disminuir
los costos.
Proximidad a los proveedores de materias primas: Los proveedores de
materias primas para el proceso de produccin deben estar ubicados cerca de
la fbrica, con objeto de agilizar las entregas y reducir los costos de fletes.
Servicios pblicos y privados idneos tales como luz, agua, drenaje y
combustibles, entre otros: Se deben revisar los servicios pblicos y privados
que se ofrezcan en la zona, en virtud de que las plantas manufactureras
usualmente requieren de un suministro importante de agua y de fuentes
seguras de energa.

Condiciones climticas favorables: En las micro y pequeas empresas, ste


elemento es importante para abatir los costos de energa y, en general,
contribuir a elevar la calidad de los bienes producidos.

El segundo paso, es la eleccin de la comunidad en particular, la cual debe


contar con:
Mano de obra adecuada en nmero y tipo de especialidad requerida: Lo
anterior, para que exista una perfecta correspondencia entre los requerimientos
de mano de obra actual y futura y la comunidad que se los debe proporcionar.
Escala de salarios que compiten con los pagados por otras compaas de la
misma industria, en otra localidad: Las empresas deben establecer bien el
rango de sueldos que pueden pagar por actividad desempeada y aprovechar
las diferencias con respecto a los sueldos de otras empresas del mismo giro en
otras comunidades.
Cargas fiscales: Se debern valorar las cargas fiscales de cada comunidad en
estudio, en relacin con los impuestos federales y locales, as como aprovechar
las exenciones correspondientes, las cuales pueden ser un factor importante en
la eleccin del sitio de instalacin de la planta.

DEFINICIN DEL TAMAO DE LA PLANTA


Cuando una empresa inicia operaciones o desea reubicarse, uno de los
elementos ms difciles de medir con precisin, y de los ms importantes, es
determinar el tamao de la planta. La necesidad de espacio requiere, entre
otros factores, considerar las posibilidades de crecimiento de la empresa en
cuanto a maquinaria, equipo, mobiliario y procesos asociados a diferentes
volmenes de produccin.
El tamao de la planta deber facilitar el futuro crecimiento de la produccin y
posibilitar una adecuada ubicacin de la maquinaria, de modo que permita el
flujo eficiente de la materia prima desde su depsito hasta la lnea de

produccin, y el traslado de los productos terminados al rea de almacn y a


los medios de transporte para su distribucin.
Algunos puntos dignos de tomarse en cuenta para definir el diseo y tamao
de la planta son:
Maquinaria y equipo

Proceso y volumen de produccin


Especificaciones del producto
Volumen de produccin previsto
Demanda del producto
Tecnologa disponible
Mano de obra
Materia prima

Equipo para manipulacin de materiales


Transportadores
Camiones y carretillas

Salidas y accesos
Para autos
Para camiones y trailers

Pasillos y reas de circulacin


Pisos
Escaleras

Rampas

Facilidades para almacenar:


Materiales inflamables
Sustancias txicas
Materias primas
Productos terminados
Refacciones y herramientas

Ventilacin y aire acondicionado


Proteccin contra incendios, ruido y vibracin

Facilidades para el personal

Estacionamientos
Sanitarios
Regaderas y casilleros

Distribucin al interior de la instalacin


Los factores a considerar en el momento de elaborar el diseo para la
distribucin de planta son los siguientes:
Determinar el volumen de produccin
El primer paso en el diseo de una distribucin de planta es el conocimiento de
su giro y monto de productividad. Una distribucin de planta no es efmera y
alterarla o ampliarla resulta costoso, en especial si la modificacin no ha sido
prevista en el diseo inicial.

El volumen de produccin es sumamente importante, al igual que la tcnica


seleccionada. De acuerdo con el volumen de produccin, se debe seleccionar
el tipo de maquinaria, el tamao del almacn de materias primas, el rea de
produccin y de producto terminado y el rea administrativa, entre otras. Por
esta razn es conveniente precisar el nmero de unidades que se van a
producir y la tcnica que se emplear.
Movimientos de materiales
En todas las industrias es muy importante el movimiento de los materiales y,
partiendo del hecho de que las materias primas estn en constante
movimiento, es fundamental que se localicen cerca de las zonas de trabajo en
donde se ubican las maquinarias, as como de los almacenes, para evitar
desperdicios, movimientos excesivos o que los productos terminados se daen
al momento de ser transportados. Por esta razn se recomienda utilizar, como
esquema para la distribucin de instalaciones, el flujo de operaciones orientado
a expresar grficamente todo el proceso de produccin, desde la recepcin de
las materias primas hasta la distribucin de los productos terminados, pasando
obviamente por el proceso de fabricacin.

Flujo de materiales

Funciones de la empresa
En

toda

empresa

se

desarrollan

un

tiempo

diversas

funciones

interrelacionadas que producen ciertos resultados y la calidad y cantidad de


stos son responsabilidad fundamental de los empleados que tienen a su cargo
dichas funciones. Sin embargo, la suma de estos resultados no obedece a
reglas aritmticas, ya que en la administracin gerencial es factible que la suma

pueda ser menor, igual o mayor a sus sumandos. Al no existir coordinacin y


orientacin de los objetivos predeterminados por la Direccin, puede ocurrir
que en vez de alcanzarlos se propicie una situacin que ponga en riesgo la
supervivencia de la empresa.
Las funciones ms comunes en toda empresa son:
1. Produccin.- Comprende el proceso productivo que se lleva a cabo en la
empresa, desde que ingresan los insumos (materia prima, materiales
auxiliares, maquinaria, herramientas, personal) hasta que, mediante la
conversin adecuada de todos, se logra un producto listo para su venta.
El ciclo de produccin comprende las siguientes actividades bsicas:
Planeacin de la produccin. Establecimiento de objetivos, normas,
procedimientos, mtodos, estrategias y tcticas para la administracin
de la maquinaria, materiales, mano de obra y los procesos.
Organizacin de la produccin.- Coordina los factores determinantes de
la produccin, como: el nmero de piezas por producto, el nmero de
operaciones de cada pieza, la interdependencia entre piezas, la
variacin de capacidad de las mquinas para las distintas clases de
trabajo, el nmero de submontajes, la necesidad de entregar en fechas
determinadas, la recepcin de pedidos pequeos y numerosos, y otros.
Direccin de la produccin.- Fija y establece polticas funcionales de
produccin (sobre planta y equipo, diseo e ingeniera de productos,
planeacin

y control

de la produccin, y personal operativo),

mantenimiento, toma de decisiones y medidas correctivas necesarias


para la regulacin del proceso productivo, y la integracin de equipos de
trabajo con proyectos de mejora continua.
Control de la produccin.- Supone el conocimiento completo y exacto de
la situacin de todos los materiales que se utilizan en el proceso
productivo, mediante la regulacin del trfico de piezas en la fabricacin
y los montajes para conocer el proceso de las materias en
transformacin, calcular la posibilidad de cumplir los compromisos,

prevenir la reduccin de existencias y aprovechar la maquinaria,


materias primas, almacenes y capacidad instalada
2.

Comercializacin: Es una de las fases principales en el desarrollo de


una

empresa, ya que representa el factor clave para colocar los

productos en el mercado de consumo y de esta forma satisfacer las


necesidades de los consumidores y obtener utilidades. La funcin
comercial comprende diversas actividades, entre las que cabe
mencionar las siguientes:
Investigacin de mercados. Reunin, registro, tabulacin y anlisis de
datos relacionados con el producto, el precio, la marca, el envase, la
garanta y servicios, las necesidades del cliente y la competencia.
Distribucin. Determinacin de los canales por los cuales la empresa
hace llegar el producto a los consumidores. Medios de promocin.
Definicin de las actividades necesarias para dar a conocer el producto y
los mecanismos ms apropiados de promocin en el mercado
seleccionado; determinacin de Velas y Veladoras 54 presupuesto para
promocin y publicidad, seleccin de medios para la publicidad,
determinacin de estrategias y tcticas de promocin, entre otros.

3. Contabilidad y finanzas: Esta funcin comprende las siguientes


actividades bsicas: proveer los recursos monetarios adecuados, por su
cuanta y origen, para efectuar las inversiones necesarias, as como
desarrollar las operaciones cotidianas de la empresa; establecer y tener
en funcionamiento una organizacin para la recopilacin de datos, sobre
todo financieros y de costos, con el fin de mantener informada a la
empresa de los aspectos econmicos de sus operaciones. Dentro de
sus funciones bsicas estn:
Obtencin

de

financiamiento

financiamiento.
interno

Bsqueda

externo.

de

Elaboracin

recursos
de

mediante

presupuestos.

Formulacin

de

presupuestos

para

la

asignacin

de

recursos

econmicos y financieros a cada rea operativa, por ejemplo, la


comercializacin, la produccin y las compras.
Costos y gastos. Determinacin de los costos y gastos ocasionados por
la produccin y administracin, por ejemplo: costos de mano de obra,
costos por proceso, costos estndar, costos por distribucin y ventas,
costos administrativos, entre otros. Contabilidad. Establecimiento del
sistema de control interno para el manejo de registros contables que
permitan generar informacin financiera confiable, como el estado de
posicin financiera, el estado de resultados y los estados financieros
proforma, flujo de caja y bancos. Crdito. Determinacin de tipos de
crdito, plazos y formas de pago. Cobranzas. Distribucin de la cartera
de clientes, control de pagos y crditos. Facturacin. Elaboracin y
revisin de facturas. Nmina. Determinacin de pagos por concepto de
sueldos e impuestos. Caja. Manejo adecuado del efectivo, recepcin de
cobros, manejo de cuentas de cheques.
4. Personal. Seleccionar, contratar, inducir y capacitar al personal idneo
(de acuerdo al perfil del puesto), as como organizarlo e integrarlo para
alcanzar la productividad ptima en el desempeo de sus labores, a
partir de las siguientes funciones bsicas:
Reclutamiento
Seleccin
Contratacin
Induccin
Capacitacin
Desarrollo
Administracin de sueldos y salarios
Deducciones IMSS, SAR, ISPT, entre otras.
Control de incidencias del personal
Evaluacin del personal
Incentivos y reconocimientos

5. Compras. Suministra a la empresa una corriente continua de insumos


con la calidad y precios convenientes. Las actividades bsicas de este
rubro son:
Calidad. Adquisicin de insumos que cubran las especificaciones de
produccin, para cubrir los requisitos de los clientes. Cantidad.
Determinacin de la

cantidad

de

insumos requeridos para el

cumplimiento de compromisos.
Precio. Obtener el mejor precio de compra sin afectar la calidad y la
cantidad.
Tiempo. Elaboracin de programas de reaprovisionamiento (justo a
tiempo) con base en los compromisos contraidos y los pronsticos de
ventas.
Control de inventarios. Determinacin de los tipos de inventarios
(materia

prima,

artculos

en

proceso,

productos

terminados,

herramientas, refacciones), del tamao de los inventarios, costos


asociados (instalaciones de almacenaje, deterioro y obsolescencia,
seguros, manejo, intereses), sistemas de control de inventarios (UEPS,
PEPS, costo identificado, costo promedio, detallistas), inventarios de
seguridad, lotes econmicos, perspectivas sobre precios futuros, tiempo
de reabastecimiento y trnsito, lapso de los procesos, grado de
integracin al producto y poltica de servicios.

Proveedores. Evaluacin, seleccin y desarrollo de proveedores de


acuerdo con su confiabilidad, servicios, ubicacin, condiciones de venta,
fechas de entrega, transferencias de derechos, descuentos en la
compra, descuentos en la cantidad, descuentos por pronto pago y
alianzas estratgicas.

Pero si bien se trata de funciones hasta cierto punto independientes, es


probable que el pequeo empresario deba asumirlas en su mayora. En
tal caso, se recomienda la contratacin de los servicios de especialistas
que puedan prestarle ayuda en forma efectiva. Cabe mencionar los
siguientes:
Un asesor jurdico de buena reputacin y en funcin de sus recursos.
Un contador con las mismas caractersticas del anterior.
Un experto en comercializacin, sobre todo en la etapa de arranque.
Un consultor en procesos industriales y administracin.

FINANCIERO
Costos de Operacin
Los Costos de Operacin estn conformados por costos Directos e Indirectos.

Costo de Operacin Directos

La empresa dentro de los costos directos tenemos los Sueldos, Salarios y


Beneficios Sociales del personal encargado de la atencin y servicios de los
clientes, de igual manera conforman los costos de ventas brindado a nuestros
clientes.
En el costo del personal que darn sus servicios directamente a nuestros
clientes, su nmero se incrementara de acuerdo a las ventas de la misma y
nunca ser inferior a lo especificado en la legislacin vigente. En el cuadro
siguiente se observa el tipo de profesional y el nmero de los mismos.

Sueldos y Salarios del personal de la empresa


NUMERO DE
TRABAJADO
R

REMU
NUMER
PERSONAL
MENSU
O DE
AL
MESES

APOR
TE
IESS

DECIM
O
TERCE
RO

DECIM
O
CUART
O

FONDO
COSTO
S DE
VACACION
MENSU
RESERV
ES
AL
AS

PERSONAL
ADMISTRATI
VO
1
1

GERENTE
GENERAL
DIRECTOR

12
12

500
500

47,25
47,25

41,67
41,67

30,50
30,50

41,67
41,67

20,83 911,08
20,83

1
1

2
2

FINANCIER
O
DIRECTOR
DE RR.HH
DIRECTOR
DE
VENTAS
ASISTENTE
DE
PRODUCCI
ON
VENDEDO
RES

911,08
12

500

47,25

41,67

30,50

41,67

20,83 911,08

12

500

47,25

41,67

30,50

41,67

20,83 911,08

12

366

34,59

30,50

30,50

30,50

15,25

675,09

12

366

34,59

30,50

30,50

30,50

15,25

507,34
4826,7
6

TOTAL

Costo de Operacin Indirectos


Los costos de operacin indirectos tambin estn conformados por los
materiales y equipo necesario para la elaboracin y venta del producto.

NOMBRE DEL EQUIPO

TAMAO

COSTO APROXIMADO ($)

Parafina

350 400 g

$80

Cera Virgen

10 kg

$150

Estearina

100 a 200 g

Ojalillos

400 m

Plancha de Cera

15 m

Aroma

1000 kg

Moldes

6 cm

Desmoldantes

50 mts

Aditivos

200

Colorantes

500 g

Perfume

200 ml

Masilla

32 kg

$50
$70
$150
$ 45
$10
$25
$70
$15
$ 50
$170

Pabilos

35g
TOTAL

$ 35
$1,107

Adicionalmente, dentro de los costos de operacin indirectos


se consideran a los servicios de energa elctrica,
mantenimiento e internet, combustibles, los gastos de
publicidad los cuales se detallan a continuacin:

Detalle

mensual

anual

Combustible

$ 40,00

$ 480,00

Energia electrica

$ 65,00

$ 780,00

Telefono

$ 30,00

$ 360,00

Internet y Tv cable

$ 50,00

$ 600,00

Imprevistos (6%)

$ 25,00

$ 300,00

$ 210,00

$ 2.520,00

TOTAL

INVERSIN INICIAL
Dentro de la inversin inicial estar el costo del equipamiento de
produccin, los costos directos los costos indirectos, imprevisto
(combustibles, elaboracin ,) y otros costos (instalaciones,
contrataciones) los cuales se detalla cada una de las reas con las
maquinas, equipos y suministros requeridos, los valores de este
equipamiento requerido para la empresa.

INVERSION
INICIAL
COSTOS
DIRECTOS
COSTOS
INDIRECTOS
IMPREVISTO
OTROS
COSTOS
TOTAL

VALOR A 1 MES
24.793
210
3.500
3.000
31.503,00