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NOTA DE PRENSA

8 septiembre de 2016
La Seccin 4 Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional ha dictado con fecha
8 de septiembre de 2016 sentencia ratificando la conformidad que los acusados
Demetrio Carceller Coll, Jos Luis Serrano Florez, Gabriel I. Pretus Labayen y
Demetrio Carceller Arce prestaron con el escrito de las acusaciones, Fiscala
Especial contra la Corrupcin y la Criminalidad Organizada y la Abogaca del Estado
en representacin de la Agencia Estatal Tributaria, en el marco del procedimiento
abreviado 2/2015.
Se condena a Demetrio Carceller Coll como autor de 13 delitos contra la
Hacienda Pblica -tres de ellos agravados- en relacin a los siguientes tributos:
Impuesto de la Renta de las Personas Fsicas -IRPF- de los aos 2003 a 2007;
Impuesto contra el Patrimonio -IP- de los aos 2003 a 2007 e Impuesto de
Sucesiones del ao 2006 -ISA su vez se condena a Gabriel Pretus I. Labayen como cooperador necesario
en la comisin de los 13 delitos descritos; a Jos Luis Serrano Florez como
cooperador necesario por la comisin de 12 de los delitos detallados- IRPF 2003 a
2009 e IP 2003 a 2007- y a Demetrio Carceller Arce como cooperador necesario de
4 de los delitos descritos -IRPF de los aos 2007 a 2009 as como Impuesto del
Patrimonio del ao 2009-.
Las cuotas defraudadas ascienden a un importe total 24.680.064,88 y los
intereses devengados por las mismas 12.055.062,16 millones de euros, cantidades
que ya han sido satisfechas por los acusados, extremo que ha sido determinante
para alcanzar el Acuerdo de Conformidad.

FISCALA ESPECIAL
CONTRA LA CORRUPCIN
Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA

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Adems de las cantidades mencionadas se han impuesto a los condenados


penas de multas por importe total de 55.649.225,55, cantidad que est afianzada
ampliamente y que, como marca la ley, ser satisfecha una vez se dicte la
sentencia y alcance firmeza.
El presente proceso fue incoado en el ao 2009 para investigar, por una
parte, si Demetrio Carceller Coll simul durante los aos 2003 a 2009 su residencia
fuera de Espaa, concretamente en Portugal y Reino Unido, con la finalidad de
eludir el pago de sus obligaciones tributarias en Espaa y, por otra parte, concretar
y cuantificar los bienes, activos y patrimonio de los que pudiera ser titular.
Tras la investigacin practicada logr acreditarse que durante el periodo
mencionado Demetrio Carceller Coll donde residi realmente fue en Espaa,
concretamente en la Comunidad de Madrid, as como que el mismo era titular de un
ingente

patrimonio

que

tena

oculto

tras

diversas

estructuras

fiduciarias

configuradas a travs de sociedades radicadas en terceros pases considerados


como territorios off shore.
A su vez, la investigacin realizada permiti acreditar la participacin
esencial que en la comisin de la defraudacin fiscal de Demetrio Carceller Coll
tuvieron el resto de los condenados, razn por la que se les consider como
cooperadores necesarios del fraude fiscal cometido por aqul acusndose, a cada
uno de ellos, de aqullos delitos en los qued probada su participacin.
El Acuerdo de Conformidad, que ha dado lugar a una reduccin de las penas
inicialmente solicitadas, se ha alcanzado valorando la antigedad de los hechos
cometidos -aos 2003 a 2009-, el pago total de las cantidades adeudadas por los
tributos defraudados, sus intereses y las costas del proceso, as como la asuncin
de responsabilidades por todos los acusados en este procedimiento.

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Asimismo, el acuerdo alcanzado refleja una reduccin de las cuotas


defraudadas justificada porque, tras la presentacin de los escritos de acusacin
provisional por el Ministerio Fiscal y la Abogaca del Estado, se aportaron por las
defensas nuevos documentos. Tales documentos fueron analizados por los expertos
de la Agencia Tributaria, motivando la elaboracin por stos en fecha 15 de julio de
2016 de una nueva propuesta de liquidacin reconociendo el carcter ganancial de
parte de los bienes que inicialmente se adjudicaron a Demetrio Carceller Coll.
Consecuentemente tales bienes deben ser atribuidos a su esposa contra la que no
se dirigi el presente procedimiento penal en su da.
Las penas impuestas a Demetrio Carceller Coll por cada uno de los delitos
cometidos son de 6 meses de prisin para los tipos bsicos y 9 meses de prisin
para los tipos agravados y, para el resto de los condenados, de 3 meses de prisin
por los tipos bsicos y 4 meses y 15 das de prisin por los tipos agravados si bien,
aplicando el Cdigo Penal vigente en el momento de la comisin de los hechos por
ser el ms favorable para los condenados, al no superar individualmente ninguna de
esas penas el ao de prisin y haberse reparado totalmente el dao causado, cada
una de ellas ha sido sustituida por una pena de multa cuyas cuotas, atendiendo a la
capacidad econmica de los condenados, han sido fijadas en su cuanta mxima
para Demetrio Carceller Coll y Demetrio Carceller Arce y en cuanta moderada para
los otros dos condenados.
La ley prevea expresamente esta sustitucin para los supuestos donde la
reparacin del dao adquiere especial relevancia.
La Sentencia destaca por condenar penalmente uno de los casos de mayor
importe de fraude fiscal cometidos en Espaa por omisin de pago de impuestos
correspondientes a una sola persona fsica utilizando como modelo defraudatorio la
deslocalizacin de su residencia.

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