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RESUMO
1. INTRODUO
Niall Ferguson (2008), professor de Histria e Administrao de empresas de Harvard,
em seu documentrio sobre a histria do dinheiro, trouxe todos a importncia que a histria
financeira da humanidade teve para a Histria em si. Ao constatar o papel de destaque das
finanas na Histria, o professor ainda afirmou "dinheiro surgiu para ter papel dominante em
nossas vidas."
Uma pesquisa realizada pelo Ibope em 2012 revela que 45% dos entrevistados
brasileiros consideram dinheiro o melhor meio de medir o sucesso de uma pessoa; na mesma
pesquisa 44% dos entrevistados deixaria de estar com a famlia para progredir
profissionalmente. Com estes dados podemos perceber a importncia que os indivduos do
riqueza. No to surpreendente uma vez que a vida em muito, dependente do peclio.
Pode-se perceber toda influncia do dinheiro no dia-a-dia dos indivduos em situaes
onde a falta de capital impede pequenos prazeres. Tanto que as restries que a renda impe
podem produzir falsos viles entre os membros de uma famlia, como o pai que s sabe dizer
no, ou a me que tudo nega. Nesse contexto planejar o consumo, ou viabiliz-lo de forma
saudvel e harmnica surge como soluo:
Se no h dinheiro para um jantar romntico, o problema percebido como falta de
romantismo; se no h dinheiro para renovar o guarda-roupa, o problema
percebido como desleixo; se no h dinheiro para levar as crianas ao parque, o
problema percebido como falta de carinho. Essas situaes encobrem um erro
comum: a inabilidade em lidar com o dinheiro ou em torn-lo suficiente.
(CERBASI, 2004, p. 6)
O desequilbrio financeiro pode ser visto como uma doena com vrios estgios ou
particularidades, conforme Domingos (2011). O mesmo autor elucida que diferentes formas
da "doena" podem ser observados, demandando diferentes tratamentos e que a "doena do
desequilbrio financeiro" tem se espalhado medida que os maus hbitos das pessoas que
esto prximas so copiados.
A Pesquisa Nacional de Endividamento e Inadimplncia do Consumidor realizada em
janeiro de 2013 pela Confederao Nacional do Comrcio de Bens, Servios e Turismo revela
que apesar da diminuio do nmero de endividados do ms anterior (dezembro/2012) o
percentual de famlias endividadas alto 60,2% sendo que destes 21,2% estavam com contas
em atraso e 6,6% no teriam condies de pagar as dvidas. Nesta pesquisa foram
entrevistadas 18.000 consumidores em todas as capitais e no Distrito Federal. Estes dados
revelam a extenso da "epidemia do descontrole financeiro" que Domingos (2011) expe.
1
Alm de tudo isso a expectativa de vida dos brasileiros est aumentando. No incio do
sculo XX a esperana de vida no pas no passava de 33,5 anos (MINAYOA, 2012); em
2012, a expectativa de vida chegou a 74,6 anos para ambos os sexos (IBGE, 2013). Minayoa
(2012) tambm informa " existe uma pequena parcela de idosos sem rendimentos prprios e
que no capaz de atender s suas necessidades bsicas", assim todos devem se preocupar
com sua aposentadoria e tambm com os infortnios que ocorrero at a chegada desta
H ainda a ideia de aposentar mais cedo ou obter independncia financeira. Este ltimo
conceito, define-se como o possuir quantia suficiente que aplicada em produtos financeiros,
ou imveis ou qualquer outro investimento, gere rendimentos capazes de cobrir suas despesas.
Sobre o conceito: "Aposentar-se significa obter renda suficiente para pagar suas contas
mensais sem que se veja na obrigao de trabalhar para pag-las" (CERBASI, 2003, p. 36).
Nesse contexto a Contabilidade se insere como ferramenta adequada, fornecendo
planejamento e controle das finanas rumo ao alcance de qualquer um desses objetivos. Sobre
a cincia:
[...], na qualidade de cincia social aplicada, com metodologia especialmente
concebida para captar, registrar, acumular, resumir e interpretar os fenmenos que
afetam as situaes patrimoniais, financeiras e econmicas de qualquer ente, seja
este pessoa fsica,entidade de finalidade no lucrativas, empresa[...] (IUDCIBUS
et al.,2010, p. 1)
Padoveze (2012) afirma que a Contabilidade, uma cincia social aplicada, por estudar
as aes dos indivduos que podem ser economicamente mensuradas. Esta cincia, que tem
por objeto de estudo o patrimnio de qualquer entidade, em seu incio foi aplicada para
controle das riquezas de governos, estoques de cereais, rebanhos de animais. Prosseguindo na
Histria vemos que homens de posses fizeram uso dela, e por fim, empreendimentos
comerciais, como caravanas e expedies martimas (PADOVEZE, 2012).
Ainda sobre a cincia da contabilidade, Padoveze (2012), elucida, ao tentar defin-la
observando sua Histria, que notam-se duas escolas que no se contradizem, mas somam
funes e tornam a Contabilidade mais completa. O autor mostra,"[...] a escola italiana que
trata a contabilidade como cincia em seu sentido mais amplo, como Cincia do Controle
Patrimonial, enquanto a escola norte-americana mais objetiva e enfoca, principalmente, o
conceito de informao til para diversos usurios."(PAZOVEZE, 2012, p. 37-38).
O problema a ser pesquisado neste trabalho : quais motivos levam os alunos do curso
de Cincias Contbeis (EAD) da Universidade Federal do Esprito Santo a controlarem ou no
suas finanas ?
2
O tema importante diante do papel que o controle das finanas pessoais tem nos dias
atuais na vida de cada um. Em favor do assunto:
A gesto consciente, eficiente e eficaz do patrimnio, com o apoio de tcnicas
contbeis, torna-se relevante na medida que ir proporcionar uma metodologia
segura ao usurio, pessoa fsica, na gesto de seu patrimnio contribuindo para que
o mesmo atinja a condio de uma pessoa s[...](REIS, 2003, p. 21).
A contabilidade mental objetiva antes de tudo o nosso bem-estar. Ela nos induz a
anlises que confirmem nossos pontos de vista, analisando dados parcialmente ou isolando
eventos devido averso ao risco, experincias ruins ou ao lado emocional de uma maneira
geral (MARION, 2008).
Segundo Thaler (1999) uma caracterstica importante da contabilidade mental so os
critrios e momentos em que se abre fecha uma conta mental. Um exemplo adaptado deste
autor, quando um indivduo faz a compra de algo perene e ocorrendo a perda do mesmo,
estaramos diante de um custo afundado ou irrecupervel. Porm, se houver possibilidade de
reaver os valores (por exemplo, comparecer a um evento que antes no poderia ir) a transao
se tornar normal novamente. No exemplo do autor demonstrada a disposio, para ir em
um evento esportivo debaixo de uma nevasca, que fora criada pela anlise parcial produzida
pela contabilidade mental do indivduo em questo.
Kahneman e Tversky
pesquisa de Thaler (1979) fornecendo princpios norteadores dos indivduos na prtica dessa
contabilidade mental, so eles: o princpio da satisfao marginal decrescente ( dois ganhos
6
separados de $10 satisfazem mais que um ganho de $20) e o princpio da averso as perdas,
onde essas so sentidas de forma mais intensa que os ganhos (2,5 vezes mais, exatamente).
Figueiredo e vila (2004) ao testarem as hipteses dos princpios da contabilidade
mental, concluram que seus resultados foram consistentes com os de Thaler, realizados nos
Estados Unidos. Foram confirmadas as previses do autor de que sem que existam preos de
referncia e com ganhos e perdas altos, a verso conjunta destes prefervel; sendo que
mesmo com a incluso do preo e demonstrao de desconto em reais, no ocorre mudana na
escolha dos indivduos. Ainda foi observado que indivduos com baixa escolaridade so mais
sucessveis ao efeito framing (preferncia por determinada alternativa em funo da maneira
como so apresentadas as opes).
A medida em que os resultados deste estudo podem ser estendidos para
comportamentos fora do ambiente de laboratrio, eles demonstram que a maneira
pela qual os consumidores percebem descontos e aumentos em relao a preos de
referncia, pode depender da maneira em que essas alteraes de preo so
expressas.(Figueiredo e vila, 2004, p. 10)
Pereira (2003) descreve vrios perfis para ilustrar a forma como as pessoas tratam o
dinheiro, sendo o tipo ideal: o educado financeiramente. Grssner (2007, p. 21) afirma que
"educao financeira engloba noes de matemtica financeira, contabilidade, economia e
direito".
O controle financeiro insere-se na educao financeira viabilizando a conscincia acerca
dos riscos e oportunidades e na consecuo de escolhas bem informadas sobre a real situao
financeira do indivduo. Domingos (2011) afirma que pessoas comuns quando questionadas
sobre suas finanas no sabem exatamente quanto ganham e quanto gastam e ainda estabelece
que a nica forma de resolver-se com seu dinheiro controlando-o de forma escrita,
7
Para Marion (2008) o processo heurstico (erros e acertos para produzir conhecimento)
criador de "regras de bolso" deve ser abandonado e substitudo por modelos (que maximixem
verdadeiramente o bem-estar das pessoas) e por princpios, conceitos e pressupostos,
preferencialmente contbeis, podendo ser tambm da rea de Economia, Psicologia,
Administrao, etc.
3 METODOLOGIA
A
4 ANLISE DE DADOS
Idade
Gnero
Escolaridade
Independncia
Financeira
(continua)
Opes
18 a 24
25 a 32
33 a 42
43 a 50
Mais de 50
Masculino
Feminino
Superior incompleto
Superior Completo
Sim
8
38
31
18
1
25
71
72
24
80
8,33
39,58
32,29
18,75
1,04
26,04
73,96
75,00
25,00
83,33
No
16
16,67
Estado Civil
Dependentes financeiros
Opes
Solteiros
Casados
Unio Estvel
Separados Judicialmente ou
Divorciados
Vivos
Nenhuma
Um
Dois
Trs
4 ou mais
No exero atividade
remunerada
At 2 anos
2 a 4 anos
4 a 6 anos
6 a 10 anos
Mais de 10 anos
at R$ 800
23
53
7
23,96
55,21
7,29
11
11,46
2
32
28
20
12
4
2,08
33,33
29,17
20,83
12,50
4,17
5,21
1
5
8
15
62
10
1,04
5,21
8,33
15,63
64,58
10,42
Renda familiar
R$ 800 a 1.500
31
32,29
R$ 1.500 a R$ 2.500
21
21,88
R$ 2.500 a R$ 3.500
18
18,75
R$ 3.500 a R$ 5.000
8,33
R$ 5.000 a R$ 7.000
4,17
R$ 7.000 a R$ 10.000
2,08
acima de R$ 10.000
2,08
(continua)
Atributos
Opes
Sim
76
79,17
No
20
20,83
24
34
38
25,00
35,42
39,58
10
(concluso)
Opes
Sim
10
10,42
No
45
46,88
s vezes
41
42,71
Sim
22
22,92
No
29
30,21
s vezes
45
46,88
Atributos
Acha que as
informaes
disponveis atualmente
sobre Finanas
Pessoais, nas diversas
mdias de comunicao
a que voc tem acesso,
so claras e lhe ajudam
a manter uma boa
sade financeira?
Opes
43
44,79
Sempre procuro
38
39,58
10
10,42
5,21
Sim
49
51,04
No
34
35,42
No acesso
13
13,54
11
Opes
Muito importante
Importante
Pouco importante
Sem importncia
73
21
0
2
76,04
21,88
0,00
2,08
Voc contrataria um
Consultor para fazer seu
planejamento financeiro
pessoal?
Sim
29
30,21
No
67
69,79
recursos destes como tambm para planejamento de metas e objetivos a serem alcanados
com os recursos hora ganhados. Ainda sobre o tema:
Lembre-se de que tudo o que se mede, melhora. Se voc deseja perder peso, no
fuja da balana; se voc deseja melhorar sua velocidade em corridas, use um
cronmetro; se deseja aumentar sua massa[...]Em finanas pessoais a mesma coisa.
Comece j a monitorar sua situao patrimonial( Halfeld, 2001, p. 82).
Opes
12
4
2
57,14
19,05
9,52
14,29
9,68
14
45,16
No sei.
14
45,16
4,55
17
38,64
14
31,82
10
22,73
No grfico 2 possvel observar os meios utilizados pelos alunos para controlar suas
finanas. V-se que a planilha eletrnica o meio mais popular com 64% da amostra, seguida
de papel e caneta, representada por 32% da amostra. Por ltimo temos software especfico
para finanas pessoais e home banking, ambos com 2% da amostra.
13
Opes
Sim
43
97,73
No
H menos de 6 meses
1
2
2,27
4,55
6,82
Entre 1 e 2 anos
10
22,73
Mais de 2 anos
29
65,91
Um percentual prximo de 86% tem pelo menos 10 anos ou mais para aposentar-se,
este dado demonstra que grande parte da mostra tem ainda um bom tempo at chegar a idade
no produtiva. Sobre as reservas dos estudantes, necessrio ressaltar que entre aqueles que
controlam as finanas pessoais, 56,81% tm um plano para ausncia da renda atual por 6
meses, em contrapartida aos 32,70% que possuem reservas para essas situaes mas no
controlam sua finanas.
Pode-se notar ainda que 40% da mostra confia a renda da aposentadoria em apenas um
instituto de previdncia e 17% no sabem de onde viro os recursos para o prprio sustendo
durante o perodo de inatividade econmica. Cerbasi (2008) esclarece que o Insituto Nacional
do Seguro Social vivel do modo como tem sido operado porm, nesse sistema a
14
Opes
Mais de 30 anos
28
29,17
Entre 20 e 29 anos
39
40,63
Entre 10 e 19 anos
25
26,04
Menos de 10 anos
4,17
Instituto de previdncia
39
40,63
28
29,17
8,33
Outras fontes
4,17
No sabem
17
17,71
Sim
42
43,75
No
54
56,25
15
5. CONCLUSO
Pereira (2003, p. 161) afirma "A alfabetizao financeira parte integrante da incluso
digital, e hoje to importante quanto foi h cem anos o ensino da leitura e escrita". A
amostra no estatstica dos alunos do curso de Cincias Contbeis EAD da UFES, em sua
maioria, concorda com esta afirmao, uma vez que 98% acham importante ou muito
importante obter informaes sobre o assunto.
Melo (2010) em sua pesquisa com funcionrios de um banco constatou que 100% dos
participantes da pesquisa consideravam ser importante ou muito importante pesquisar o tema
finanas pessoais e Reis (2003) pesquisando a hiptese de que os indivduos que sabem que a
Cincia Contbil pode apoiar a gesto do patrimnio familiar, fazem uso sistemtico das
dessa cincia, verificou que 87% de sua amostra est disposta a adquirir conhecimentos para
gerir corretamente suas finanas, atitude que demonstra a importncia dada ao tema.
Apesar dos respondentes afirmarem dar importncia a gesto de seus patrimnios,
apenas 46% da amostra de alunos do curso de Cincias Contbeis EAD tem, atualmente,
algum tipo de controle de suas finanas por escrito. Na amostra de Mello (2010) apenas
34,78% faziam o controle e para Reis (2003) somente 21%.
Conclui-se que os grandes motivadores do controle das finanas dos alunos do curso de
Cincias Contbeis ofertado pela UFES so o medo de viver uma crise econmica, a
organizao inerente a personalidade dos alunos, o desejo de aumentar o patrimnio e crises
econmicas vividas. Apenas um aluno iniciou o controle de suas finanas impulsionado pelos
conhecimentos adquiridos no decorrer do curso.
Os motivos para no executar nenhum tipo de controle por escrito so a confiana na
contabilidade mental, receio de ver a prpria realidade, complexidade da tarefa, descrena no
planejamento e por fim, insucesso em tentativas de controlar as prprias finanas.
16
Dada a limitao da pesquisa ter sido feita apenas com estudantes de um curso de
Contabilidade distncia, sugere-se para o futuro uma pesquisa mais abrangente com um
nmero maior de estudante ou mesmo com profissionais j em atividade.
6. REFERNCIAS
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