GESTIN DEL PLAN DE AUDITORA

JOS ALEJANDRO MORENO AGUDELO

ROBERT GARCIA

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE PEREIRA

PEREIRA
2016

PROGRAMA NO. 1
DURACIN: vigente durante todo el ao 2.016
NO. DE AUDITORAS: 24

TIPO DE AUDITORA:

Segn su forma: nica.

Segn su alcance: interna o de primera parte.

OBJETIVOS:

Vigilar, mantener y mejorar permanentemente el sistema de gestin de calidad y sus procesos.

Determinar la efectividad del sistema de gestin.

ROLES Y RESPONSABILIDADES:
De acuerdo con la disponibilidad de recurso humano de la empresa, las auditoras de control interno
son gestionadas por el Asesor de control interno con la presentacin de resultados al comit de control
interno.
COMPETENCIA DE LA PERSONA QUE GESTIONA EL PROGRAMA DE AUDITORA
Se requiere a una persona con amplia experiencia en previas auditoras sobre normas ISO 27001 y
27002 demostrables, con al menos 1.000 de auditora.
ALCANCE
Aplica a todos los procesos dentro del Sistema de Gestin de Calidad, as como todos los niveles y
gerencias dentro de la organizacin, de acuerdo a la norma ISO 27001 y 27002.

IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE LOS RIESGOS DE AUDITORA

Falla para establecer objetivos de auditora claros.

Plan de mitigacin: realizar el plan en apoyo con los directivos de los respectivos procesos a
auditar.

Falla al presupuestar tiempos adecuados para llevar a cabo la auditoras

Plan de mitigacin: realizar un anlisis de los calendarios y planes operativos de los

departamentos a ser auditados, haciendo pblicas las fechas escogidas para realizar la auditora.

El equipo de auditora no tiene competencia para llevar a cabo la auditora de manera efectiva.

Plan de mitigacin: realizar un programa de capacitaciones para el departamento de control

interno, que permita una alta competitividad de sus integrantes.

Falta de comunicacin efectiva del programa de auditora

Plan de mitigacin: realizar reuniones con los integrantes del proceso de la auditora.

Falta de acceso a la informacin requerida.

Plan de mitigacin: realizar un documento detallado, donde se describa de forma clara las
peticiones requeridas en trminos de documentacin.

PROCEDIMIENTOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA

Elaboracin del cronograma de auditoras para el ao 2.016

Planificacin de las auditoras.
Realizacin de las auditoras.
Seguimiento a las recomendaciones de auditora.
Presentacin de resultados al comit coordinador de control interno.
Conservacin de registros de auditora.
Evaluacin del programa de auditora.

RECURSOS

Recurso humano: el cronograma de auditoras que se presenta para el ao 2016 son

responsabilidades del asesor de control interno, contando con la participacin de los
involucrados en los procesos.
Recurso tecnolgico: la entidad cuenta con equipo de cmputo para cada uno de los
responsables del programa, as como insumos y equipos de oficina suficiente.
Recurso fsico: cada responsable cuenta tambin con oficina, para el desarrollo de las
actividades de planeacin y ejecucin de las auditoras.