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Lmites de Riesgo
Concentracin de cartera y depsitos
I n t e nd e n ci a d e R i es g o s d e l a E P S y d e l a S FP S
Enero 2016
GUA PA RA LA GE S TIN D E LM I TE S D E R IE SG O
CO NCE N TR AC IN DE C AR T ERA Y D E P S IT OS
Sup e r in te nd e nc ia d e Ec ono m a P op ula r y S ol i da r ia
Tabla de contenido
Introduccin .................................................................................................... 3
Objetivo ........................................................................................................... 3
Definiciones .................................................................................................... 4
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.1.4
4.1.5
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.2.6
4.2.7
4.2.8
4.3
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.3.4
4.3.5
GU A P ARA LA G E S TI N DE LM I TE S D E R IE SG O
C ONCE N TR AC IN D E CAR T ERA Y D E P SI TOS
Sup e r in te nd e nc ia de Ec on om a P o pula r y S ol i da r ia
2 Objetivo
Proporcionar a las cooperativas de ahorro y crdito de los segmentos 3, 4 y 5 una gua para
definir, monitorear y gestionar los lmites de riesgo detallados en la Resolucin No.1282015-F Normas para la Administracin Integral de Riesgos en las Cooperativas de Ahorro
y Crdito y Cajas Centrales, Artculo 21.- Lineamientos para la Administracin de Riesgos,
a fin que las entidades puedan priorizar, controlar, mitigar, monitorear y comunicar los
riesgos a los que se encuentran expuestas.
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3 Definiciones
Seales de alerta.- Son hechos, situaciones, eventos, cuantas o indicadores financieros
que la experiencia nacional e internacional ha identificado como elementos de juicio a partir
de los cuales se puede inferir la posible existencia de un hecho o situacin que escapa a lo
que la entidad en el giro normal de sus operaciones ha determinado como normal.
Riesgo.- Es la posibilidad de que se produzca el evento que genere prdidas con un
determinado nivel de impacto para la entidad.
Riesgo de crdito.- Es la probabilidad de prdida que asume la entidad como
consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales asumidas por la
contraparte.
Alerta de riesgo normal.- Cuando el riesgo representa una probabilidad de prdida baja,
que no afecta significativamente a los procesos de la entidad, y que se administran con
controles y procedimientos rutinarios.
Alerta de riesgo medio.- Cuando el riesgo representa una probabilidad de prdida
moderada, que afecta a ciertos procesos de la entidad, y que se requiere la atencin de la
gerencia y mandos medios.
Alerta de riesgo alto.- Cuando el riesgo representa una probabilidad de prdida alta, que
puede afectar el funcionamiento normal de ciertos procesos de la entidad, y que requiere la
atencin del Consejo de Administracin y Gerencia.
Alerta de riesgo crtico.- Cuando el riesgo representa una probabilidad de prdida alta,
que puede afectar gravemente a la continuidad del negocio e incluso puede llevar a la
liquidacin de la entidad, y que por tanto, requiere acciones inmediatas por parte del
Consejo de Administracin y Gerencia.
Mitigadores del riesgo.- Son todos los programas, polticas, normas, procedimientos,
procesos y controles internos; adoptados, desarrollados y ejecutados por las Personas
Obligadas para cada factor de riesgo (productos, servicios, clientes, etc.), con el propsito
de minimizar o controlar los riesgos a los que estn expuestos dichos factores.
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OBJETIVO
INSUMO
Estados financieros
Gua 2: Concentracin
de cartera
Cartera total y de
vinculados
Gua 3: Concentracin
de depsitos
Depsitos a la vista y
a plazo
4.1
El responsable que la entidad designe, ingresar la informacin relacionada con los lmites
de riesgo definidos, balances, cartera total, cartera de vinculados y depsitos, en los
formatos establecidos.
4.1.1
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5.- En esta misma pestaa se deben ingresar los lmites aprobados por el Consejo de
Administracin de la entidad, en relacin a los indicadores de cada grupo: SOLVENCIA,
CALIDAD DE ACTIVOS, LIQUIDEZ y RENTABILIDAD.
Se debern ingresar 3 valores para definir los umbrales que se van monitorear: Lmite 1,
Lmite 2 y Lmite 3. Estos valores permitirn evidenciar las alertas cuando los indicadores
superen los respectivos umbrales.
Para este efecto se debe considerar el sentido del indicador, ya que en algunos casos,
mientras mayor es el valor del indicador el nivel de riesgo es menor; y, en otros casos,
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mientras mayor es el valor del indicador el nivel de riesgo es mayor. Cuando la celda est
pintada en rojo el lmite es el umbral sobre el cual se establecer un nivel de riesgo
CRTICO.
6.- Para ingresar los lmites del grupo de indicadores SOLVENCIA, conformado por los
indicadores: Solvencia y Activos Fijos / PTC, se proceder de la siguiente manera:
7.- Para ingresar los lmites pertenecientes al segundo grupo de indicadores llamado
CALIDAD DE ACTIVOS, conformado por los indicadores de morosidad ampliada (total
y por segmento de crdito), participacin activos improductivos y participacin de
cartera de crdito, se proceder de la siguiente manera:
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8.- Para ingresar los lmites pertenecientes al grupo de indicadores llamado LIQUIDEZ,
conformado por el indicador de liquidez, mientras mayor es el valor obtenido el nivel de
riesgo es menor.
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4.1.2
Nombre de la cooperativa.
Fecha de la sesin de Consejo de Administracin en la que se trata y aprueba los
lmites.
Nmero de acta de la sesin.
Nombres y firmas del Presidente del Consejo de Administracin y Gerente.
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Resolucin 128-2015-F Normas para la Administracin I ntegral de Riesgos en las Cooperativas de Ahorro y Crdito y Cajas Centrales,
aprob los siguientes lmites para la gestin integral de riesgos:
FIRMA GERENTE
NOMBRES:
NOTA: este documento deber constar como anexo al acta de la sesin del Consejo de Administracin en la cual fueron aprobados los lmites. Ser responsabilidad del Gerente
o Responsable de riesgos monitorear el cumplimiento de estos lmites e informar mensualmente al Consejo de Administracin sobre su evolucin.
Este documento deber constar como anexo al acta de la sesin del Consejo de
Administracin en la cual fueron aprobados los lmites. Ser responsabilidad del
Gerente o Responsable de riesgos monitorear el cumplimiento de estos lmites e
informar mensualmente al Consejo de Administracin sobre su evolucin.
4.1.3
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Sup e r in te nd e nc ia de Ec on om a P o pula r y S ol i da r ia
4.1.4
Los lmites ingresados de acuerdo a los puntos anteriores de la presente gua, aparecen
en esta hoja como umbrales y definen los respectivos niveles de riesgo: normal, medio, alto
y crtico, identificado con los colores verdes, amarillo, naranja y rojo, respectivamente.
Adicional, se presentar una recomendacin genrica de las acciones mnimas que los
directivos debern tomar ante los diferentes niveles de alerta.
4.1.5
En esta pestaa se despliegan grficos de los cuatro grupos evaluados con los indicadores
financieros calculados previamente, permitiendo identificar tendencias y comportamientos
de la administracin de entidad, de acuerdo a los datos que mantiene cada una.
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Sup e r in te nd e nc ia de Ec on om a P o pula r y S ol i da r ia
4.2
4.2.1
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3.- En la pestaa INICIO, en la primera parte I. DATOS ENTIDAD, se deben ingresar los
siguientes datos: RUC, RAZN SOCIAL y SEGMENTO; y, escoger de la lista desplegable
el AO DE REPORTE y MES DE REPORTE.
4.2.2
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4.2.3
Nombre de la cooperativa.
Fecha de la sesin de Consejo de Administracin en la que se trata y aprueba los
lmites.
Nmero de acta de la sesin.
Nombres y firma del Presidente del Consejo de Administracin y Gerente.
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Este documento deber constar como anexo al acta de la sesin del Consejo de
Administracin en la cual fueron aprobados los lmites. Ser responsabilidad del Gerente o
Responsable de riesgos monitorear el cumplimiento de estos lmites e informar
mensualmente al Consejo de Administracin sobre su evolucin.
4.2.4
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4.2.5
4.2.6
Resultado del indicador.- valor con el que se puede analizar en qu nivel de riesgo
se encuentra la entidad en relacin a los lmites establecidos por la administracin
de la entidad.
Lmites de la entidad.- valores que la entidad fijo en pasos anteriores
Alerta de Riesgo.- alerta que indica en qu nivel de riesgo se encuentra el
indicador de concentracin de crdito.
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4.2.7
Recomendacin.- son las acciones que la entidad debe realizar de acuerdo al nivel
de riesgo presentado.
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4.2.8
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4.3
4.3.1
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4.3.2
4.3.3
Nombre de la cooperativa.
Fecha de la sesin de Consejo de Administracin en la que se trata y aprueba los
lmites.
Nmero de acta de la sesin.
Nombres y firma del Presidente del Consejo de Administracin y Gerente.
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Este documento deber constar como anexo al acta de la sesin del Consejo de
Administracin en la cual fueron aprobados los lmites. Ser responsabilidad del
Gerente o Responsable de riesgos monitorear el cumplimiento de estos lmites e
informar mensualmente al Consejo de Administracin sobre su evolucin.
4.3.4
Ingreso de Depsitos
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4.3.5
Resultado del indicador.- valor con el que se puede analizar en qu nivel de riesgo
se encuentra la entidad en relacin a los lmites establecidos por la administracin
de la entidad.
Lmites de la entidad.- valores que la entidad fijo en pasos anteriores
Alerta de Riesgo.- alerta que indica en qu nivel de riesgo se encuentra el
indicador de concentracin de crdito.
Recomendacin.- son las acciones que la entidad debe realizar de acuerdo al nivel
de riesgo presentado.
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