EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Plan de cuenta
Ruc: 1310168842001
CODIGO
1
1.1
1.1.0.1
1.1.0.2
1.1.02.01
1.1.02.02
1.1.02.03
1.1.03
1.1.03.01
1.1.03.02
1.1.04
1.1.04.01
1.1.04.02
1.1.04.03
1.1.04.04
1.1.04.05
1.1.04.06
1.1.04.07
1.1.04.08
1.1.05
1.1.05.01
1.1.06
1.1.06.01
1.1.06.02
1.2
1.2.01
1.2.01.01
1.2.02
1.2.02.01
1.2.03
1.2.03.01
1.2.03.02
1.2.03.03

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Plan de cuenta
Ruc: 1310168842001
CODIGO
1.2.04
1.2.04.01
1.2.04.02
2
2.1
2.1.01
2.1.01.01
2.1.01.02
2.1.01.03
2.1.01.04
2.1.02
2.1.02.01
2.1.02.02

2.2
2.2.01
2.1.02.01
3
3.1
3.1.01
4
4.1
4.1.01
4.1.01.01
4.1.01.02
5
5.1
5.1.01
5.1.01.01
5.1.01.02
5.1.01.03
5.1.02

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Plan de cuenta
Ruc: 1310168842001
CUENTA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
INVENTARIO DE INSECTICIDAS Y DESINFECTANTES
HORMIGA
HONGO
MALEZA
INVENTARIOS DE MEDICAMENTOS
FLORACION
VITAMINA ABONO
INVENTARIO DE MATERIALES
BONBA DE FUMIGAR
MACHETE
PUADERA (PALANCA)
BOTAS
TACHOS
SACOS
GAFAS
GUANTES
ANTICIPOS DE SUELDOS
MANO DE OBRA
INVENTARIOS SEMOVIENTES
CABALLO
PERRO
ACTIVO NO CORRIENTE
COSECHA
CACAO
HERRAMIENTA MENORES
(-) DEPRESIACIONES ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
TERRENO
13 CUADRAS
CASA DE CAMPO
(-) DEP. ACUM. DE CASA DE CAMPO

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Plan de cuenta
Ruc: 1310168842001
CUENTA
VEHICULO
Vehiculo
(-) DEP. ACUM. DE CAMIONETA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PAGOS CORTO PLAZO
IEES POR PAGAR
APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR
APORTE PATRONAL POR PAGAR
PRESTAMOS QUIROGRAFARIO

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
PASIVO NO CORRIENTE
PAGOS LARGO PLAZO
PRESTAMOS QUIROGRAFARIO
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL PROPIO
INGRESOS
OPERACIONALES
VENTAS
VENTA DE CACAO
VENTA DE PLATANO
GASTOS
GASTOS ADM.
SERVICIOS BASICOS
AGUA
LUZ
TELEFONO
GASTOS DE RUC

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Inventario
RUC:

Detalle

Inventario de efectivo
Cantidad
Valor unitario

Caja

200
TOTAL

Inventario de transporte
Detalle

Cantidad

Vehiculo
Dep. de vehiculo

Valor unitario
1 $ 20.OOO
$4.ooo

TOTAL

Inventario de Infrestructura
Detalle

Cantidad

Terreno
Casa de campo
Depre. Casa de campo

Valor unitario
13 Cuadras
1

$ 10,000.00
2000
500

TOTAL

Detalle

Inventario de Planta
Cantidad
Valor unitario

Cacao

$ 12,000.00

$ 0.30

TOTAL

Detalle

Inventario de Maquinaria
Cantidad
Valor unitario

Bombas de motor
Bomba de mochila

1
2
TOTAL

2000
80

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Inventario
RUC:

Detalle

Inventario de Materiales
Cantidad
Valor unitario

Machete
Podera
Botas
Tachos
Sacos
Gafas
Guantes

5
6
3
10
12
2
3

$ 6.00
$ 2.00
$ 8.00
$ 2.00
$ 0.15
$ 12.00
$ 1.00

TOTAL

Detalle
Hormiga (detaclor)
Hongo
Malesa (Aminamol)
Floriacion (Menodel)
Abono

Detalle

Inventario de insecticidas y abonos

Cantidad
Valor unitario
3 litros
6 frasco
6 Galones
2 Frasco
30 Quintales
TOTAL

$ 12.00
$ 5.00
$ 18.00
$ 3.50
$ 30.00

Inventario Semoviviente
Cantidad
Valor unitario

Caballo( CARRETON)
Perros

1
3

800
50

TOTAL

Detalle

Inventario de servicio bsico

Cantidad
Valor unitario

Servicios Basicos

60
TOTAL

so"

Valor total
$ 200.00
$ 200

Valor total
20000.00
$ 20,000

Valor total
$ 130,000.00
2000.00
$ 500.00
$ 131,500

Valor total
$

3,600.00
$ 3,600

Valor total
2000
160
$ 2,160

so"

Valor total
$
$
$
$

30
12
24
20
$2
$ 24
$3
$ 115

s
Valor total
$ 36.00
$ 30.00
$ 108.00
$ 7.00
$ 900.00
$ 1,081

Valor total
$ 800.00
$ 150.00
$ 950

Valor total
$ 60.00
$ 60

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Balance Inicial
RUC:1310168842001
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO DISPONIBLE
Caja
ACTIVO REALIZABLE
Inventario de alimento
Semovientes Caballo
Semovientes Perros

$ 200.00
$ 200.00
$ 5,641.00
$ 10.00
$ 800.00
$ 150.00

Insecticida de Plantacion

$ 1,081.00

Inventario de planta (cacao)

ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DEPRECIABLES
Producto Agropecuario
Compra de maquina de agropecuaria
Despreciacion acum. De Maquinaria
Vehculos
Despreciacion acum. De Vehiculo
Casa de Campo
Despreciacion acum. De casa
ACTIVOS FIJO NO DEPRECIABLES
Terreno
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Aporte patronales por pagar
Prestamo quirografario x pagar ( trabajador)
PASIVOS NO CORRIENTE
Prestamo quirografario x pagar
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

$ 3,600.00
$ 24,996.30
$ 114.80
$ 2,160.00
-$ 441.00
$ 20,000.00
-$ 1,600.00
$ 5,000.00
-$ 237.50
###
###

$ 73.52
12
$ 14,000.00

###

Chone 31 deObtubre de 2015

___________________________
AUDITOR

___________________
CONTADOR

Progreso"

$ 5,841.00

$ 154,996.30

Valor
$ 20,000.00
$
5,000.00
$
2,000.00
$
180.00

$ 160,837.30
$ 955.76
$ 73.52
$ 882.24
$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 14,955.76
$ 145,881.54
$ 160,837.30

_______________________
GERENTE

CALCULO DE DEPRECIACION
porcentaje de dep.
20%
5%
10%
10%

DE DEPRECIACION
Valor residual
$
4,000.00
$
250.00
$
200.00
$
18.00

Resultado
Ano de vida util
$ 16,000.00
5 $ 3,200.00
$
4,750.00
20 $
237.50
$
1,800.00
5 $
360.00
$
162.00
2 $
81.00

$ 1,600.00
$
237.50
$
360.00
$
81.00

12
12
12
12

$
$
$
$
$

133.33
19.79
30.00
6.75
189.88

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Balance Inicial
RUC:1310168842001
Ao 2015

Pag. 01

Fecha
Enero

Detalle
1

Caja
Inventario de alimento
Semovientes Caballo
Semovientes Perros
Insecticida de Plantacion
Inventario de planta (cacao)
Producto Agropecuario
Compra de maquina de agropecuaria
Despreciacion acum. De Maquinaria
Vehiculo
Despreciacion acum. De Vehiculo
Casa de Campo
Despreciacion acum. De casa
Terreno
Aporte patronales x pagar
Prestamo quirografario x
pagar
( trabajador)
Prs. quirografario x pagar
Capital social

Caja
Venta de cacao

Enero

Enero

Parcial

Debe

Haber

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

$ 200.00
$ 10.00
$ 800.00
$ 150.00
$ 1,081.00
$ 3,600.00
$ 114.80
$ 2,160.00
-$ 441.00
$ 20,000.00
-$ 1,600.00
$ 5,000.00
-$ 237.50
$ 130,000.00
73.52

$ 73.52

16

$ 882.24
$ 14,000.00
$ 145,881.54

17
18

V/ Registro del Balance Inicial

9
2

Enero

Enero

Ref.

v/Venta de cacao 1400 libras a $0,60

3
Caja
Venta de cacao
v/Venta de cacao 2,728 libra a $0,43
30
4
Servicio Basico
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz

1
19

1400
0.6

$ 840.00

1
19

2,728
0.43

$ 1,173.04

$ 840.00

20

30

$ 1,173.04

20
1

$ 10.00
$ 10.00

5
Aporte Patronal
Caja
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo

15
1

73.52
$ 73.52

6
Enero

21

31 Pago a empleado

Febrero

v/ Pago alCaja
personal de 2 semana a
4 $240
7
Caja
Venta de cacao

1
19

$ 480.00

240

2.803
0,36 - 0,37

v/Venta de cacao 2,803 libra a

$0,36-0,37
SUMA Y PASA

$ 480.00

$ 842.30
$ 842.30

$ 164,256.16

Ao 2015

Fecha

$ 164,256.16

Pag. 02

Detalle
Viene

Ref.

Parcial

Debe
$ 164,256.16

Haber
$ 164,256.16

Febrero

20

8
Caja
Venta de cacao

Febrero

Febrero

Febrero

Marzo

Marzo

Marzo

Marzo

Marzo

v/ Venta de cacao 2.704 libra a $

0,37 - 0,38 - 0,40
21
9
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 2 semana a
$240
27
10
Servicio Basico
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz
27
11
Aporte Patronal
Caja
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo
3
12
Caja
Venta de cacao
v/Venta de cacao 1,915 libra a $0,40
7
13
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 2 semana a
$120
12
14
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 1.497 libra a
$0,38 - 0,40
28
15
Caja
Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
1.345 libra a
$0,38
28
16
Pago a empleado
Caja

1
19

21
1

2.704

$ 1,056.00
$ 1,056.00

0,36,0,37,0,4

2
240

$ 480.00
$ 480.00

20
1

$ 10.00
$ 10.00

15
1

73.52
$ 73.52

1
16

1,915
0.40

$ 766.00

21
1

2
120

$ 240.00

1,497

$ 588.00

1
19

$ 766.00

$ 240.00

0,37-0,4

1
19

1,345

21
1

2
120

$ 588.00

$ 511.10

0.38

$ 511.10

$ 240.00
$ 240.00

v/ Pago a empleados en 2 semana

a $120
SUMA Y PASA

$ 168,220.78

Ao 2015

Pag. 03

Fecha
Marzo

$ 168,220.78

Detalle

Ref.

Parcial

Debe

Viene
17

31
Servicio Basico
Caja

$ 168,220.78

Haber
$ 168,220.78

$ 10.00

20
1

$ 10.00

V/ Pago de servicio Basico de agua y luz

Marzo

Abril

Abril

31

18
Aporte Patronal
Caja al
v/ Pago de aporte patronal
capataz de la finca en efectivo
11
19
Pago a empleado
Caja
14

15
1

73.52
$ 73.52

21
1

2
120

$ 240.00

1
19

1,763

$ 669.94

$ 240.00

v/ Pago al personal de 2 semana a $120

20

Caja
Venta de cacao

0.38

$ 669.94

Abril

v/ Venta de cacao 1.763 libra a

$0,38
30
21
Servicio Basico
Caja

20
1

$ 10.00
$ 10.00

V/ Pago de servicio Basico de agua y luz

Abril

Abril

Mayo

Mayo

Mayo

Mayo

30

22
21
Pago a empleado
Caja
1
v/ Pago al personal de 2 semana a $120
30
23
Aporte Patronal
15
Caja
1
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo
2
24
Caja
1
Venta
de cacao
19
v/ Venta de
cacao
1.627 libra a
$0,40
4
25
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 2 semana a $120
16
26
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 2 semana a
$120
21
27
Caja
Venta de cacao

1
19

2
120

$ 240.00
$ 240.00

73.52
$ 73.52

1,627

$ 650.80

0.4

$ 650.80

2
120

$ 240.00

2
120

$ 240.00

$ 240.00

$ 240.00

950 $

505.70
$ 505.70

$043-$0,42

v/ Venta de cacao 950 libra a $0,43

-0,42

Mayo

29

28
Servicio Basico
Caja

20
1

$ 10.00
$ 10.00

V/ Pago de servicio Basico de agua y

luz
SUMA Y PASA

$ 171,184.26

Ao 2015

Pag. 04

Fecha
Mayo

Detalle
29

Caja

Junio

Junio

Junio

Ref.

Parcial

Debe

Viene
29
Aporte Patronal

Junio

$ 171,184.26

$ 171,184.26
15
1

v/ Pago de aporte patronal al

capataz de la finca en efectivo
10
30
Caja
1
19
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 305 libra a $0,44
27
31
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 4 semana a $120
30
32
Servicio Basico
20
Caja
1
V/ Pago de
servicio Basico de agua y
luz
30
33
15
Aporte Patronal
1
Caja

Haber
$ 171,184.26

$ 73.52
$ 73.52

305

$ 134.20

0.44

$ 134.20

4
120

$ 480.00
$ 480.00

$ 10.00
$ 10.00

73.52
$ 73.52

Julio

Julio

Julio

Julio

Julio

Julio

v/ Pago de aporte patronal al

capataz de la finca en efectivo
3
34
1
Caja
19
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 503 libra a $0,45
4
35
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 2 semana a
$120
18
36
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 1 semana a $120
23
37
Caja
1
Venta
de
cacao
19
v/ Venta de cacao 360 libra a $0,42
-0,45
26
38
Pago a empleado
21
Caja
1
v/ Pago al personal de 1 semana a $
31
39
Servicio Basico
20
1
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz
SUMA Y PASA

503

$ 226.35

0.45

$ 226.35

2
120

$ 240.00

1
120

$ 120.00

360

$ 155.25

$ 240.00

$ 120.00

$ 155.25

$0,45 - $0,42

1
120

$ 120.00
$ 120.00

$ 10.00
$ 10.00
$ 172,827.10

Ao 2015

Pag. 04

Fecha
Julio

Detalle

Agosto

Agosto

Agosto

Agosto

Ref.

Parcial

Debe

VIENE
40

31
Aporte Patronal

Agosto

$ 172,827.10

Caja
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo
1
41
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 1 semana a
$120
8
42
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 1 semana a
$120
13
43
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 428 libra a $0,40
22
44
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 2 semana a
$120
31
45
Servicio Basico
Caja

$ 172,827.10
15
1

$ 172,827.10

73.52
$ 73.52

21
1

1
120

$ 120.00

21
1

1
120

$ 120.00

1
19

428

$ 171.20

21
1

2
120

20
1

Haber

$ 120.00

$ 120.00

0.4

$ 171.20

$ 240.00
$ 240.00

$ 10.00
$ 10.00

Agosto

V/ Pago de servicio Basico de agua y

luz
31
46
Aporte Patronal
Caja

15
1

73.52
$ 73.52

v/ Pago de aporte patronal al

capataz de la finca en efectivo
5
47

Sept

21

Pago a empleado
Caja

120

1
19

0.45

$ 120.00
$ 120.00

v/ Pago al personal de 1 semana a

$120
Sept.

11

48
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 768 libra a $0,45
SUMA Y PASA

768

$ 345.60
$ 345.60
$ 347,883.16

Ao 2015

Fecha
Sept.

Sept.

Pag. 05

Detalle
19

$ 347,883.16

Ref.

Parcial

Debe

VIENE
49

Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 2 semana a
$120
26
50
Pago a empleado
Caja

$ 347,883.16
21
1

2
120

$ 240.00

21
1

1
120

$ 120.00

Haber
$ 347,883.16

$ 240.00

$ 120.00

v/ Pago al personal de 1 semana a $120

Sept.

Sept.

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

30

51
Servicio Basico
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz.
30
52
Aporte Patronal
Caja
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo
3
53
Insecticida de Plantacion
Caja
v/ Compra de insecticida hormiga y
maleza se cancela en efectivo
5
54
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 643 libra a $0,45
10
55
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 1 semana a
$120
13
56
Producto Agropecuario
Caja
v/Compra de insumo materiales se
cancela en efectivo

20
1

$ 10.00
$ 10.00

15
1

3
1

$ 73.52

3*12
3*18

$ 90.00
$ 90.00

1
19

0.45

21
1

1
90

7
1

73.52

643

$ 289.35
$ 289.35

$ 90.00
$ 90.00

$ 64.00
$ 64.00

Octubre

Octubre

17

57
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de empleo a $
90
18
58
Servicio Profesional
Caja

21
1

1
90

$ 90.00
$ 90.00

22
1

$ 0.00
$ 0.00

v/Visita de tecnico de planteacion

ofertante de producto
SUMA Y PASA

$ 348,950.03

Ao 2015

Pag. 06

Fecha
Octubre

Octubre

Octubre

Detalle
19

VIENE
59
Compra de maquina de agropecuaria
caja

v/ Compra de una bomba de mochila

de fumigar se cancela en efectivo
22
60
Caja
Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
1002 libra a
$0,45
23
61
Servicio Basico

Octubre

Octubre

Novi.

Novi.

Novi.

$ 348,950.03

Ref.

Parcial

Debe
$ 348,950.03

8
1

1
19

$ 80.00

1,002

$ 450.90

0.45

$ 450.90

$ 10.00

21
1

$ 348,950.03

$ 80.00

20

Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz
24
62
Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 2 empleados de 2 semana
a $180
27
63
Aporte Patronal
Caja
v/ Pago de aporte patronal al
capataz de la finca en efectivo
6
64
Caja
Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
1264 libra a
$0,48
7
65
Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 2empleados de 2 semana
a $ 180
21
67
Pago a empleado
Caja

Haber

$ 10.00

2
90

15
1

$ 180.00
$ 180.00

73.52
$ 73.52

1
19

1,264

$ 606.72

21
1

1
180

$ 180.00

21
1

1
180

$ 180.00

0.48

$ 606.72

$ 180.00

$ 180.00

v/ Pago a 2 empleados de 2 semana

a $180
SUMA Y PASA

$ 350,711.17

Ao 2015

Pag. 07

Fecha
Novi.

$ 350,711.17

Detalle

Ref.

Parcial

VIENE
68

27
Caja

Debe
$ 350,711.17

2,278

$ 1,093.44

Haber
$ 350,711.17

Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
2278 libra a
$0,48
Novi.

30

19

0.48

$ 1,093.44

69
Aporte Patronal
Caja

15
1

73.52
$ 73.52

v/ Pago de aporte patronal al

capataz de la finca en efectivo
Novi.

30

70
Servicio Basico

Dici.

Dici.

Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz
9
71
Caja
Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
2278 libra a
$0,48
9
72

20

1
19

Caja

$ 10.00

$ 10.00

654

$ 300.84

0.46

$ 300.84

1,715

$ 823.20

19

0.48

Dici.

Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
2278 libra a
$0,48
12
73

21

1
180

$ 180.00

Dici.

Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 2 empleados de 2 semana
a $180
30
74

2,074

$ 871.08

Caja

Dici.

Venta
de cacao
v/ Venta de
cacao
2278 libra a
$0,48
30
75
Pago a empleado

Dici.

Dici.

Caja
v/ Pago a 2 empleados de 2 semana
31 a $180
77
Aporte Patronal
Caja al
v/ Pago de aporte patronal
31 capataz de la finca en efectivo
78
Servicio Basico
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y
luz
SUMA TOTAL

19

21
1

15
1

20
1

$ 823.20

$ 180.00

0.42

$ 871.08

$ 180.00

180

$ 180.00

73.52
$ 73.52

$ 10.00
$ 10.00

$ 1,055,749.11 $ 1,055,749.11

EMPRESA COMERCIAL "El Progre

Ao 2015

Mayorizacin

Caja

RUC:1310168842001

Fecha

Caja

Enero 2
Enero
Enero
Febrero
Febrero

Febrero
Marzo
Marzo

Marzo

Marzo
Abril
Abril
Mayo
Mayo

Mayo
Mayo
Junio
Junio

Julio
Julio

Julio
Julio
Julio
Agosto

Fecha

9
20 Enero
4 Enero
7 Enero
Enero
Enero
Enero
20 Febrero
3 Febrero
7 Febrero
Febrero
Febrero
12 Marzo
Marzo
Marzo
Marzo
21 Marzo
11 Marzo
14 Marzo
4 Abril
2 Abril
Abril
Abril
Abril
16 Mayo
21 Mayo
10 Mayo
27 Mayo
Mayo
Mayo
3 Junio
4 Junio
Junio
Junio
18 Julio
23 Julio
26 Julio
1 Julio

Sumas
Debe

Detalle
2
9
20
30
30
31
4
20
21
27
27
3
7
12
28
28
31
31
11
14
30
30
30
2
4
16
21
29
29
10
27
30
30
3
4
18
23

Balance incial
Venta de cacao
Venta de cacao
Pago de Servicios
Aporte Patronal
Pago a empleado
Venta de cacao
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago de Servicios
Aporte Patronal
Venta de cacao
Pago a empleado
Venta de cacao
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago de Servicios
Aporte Patronal
Pago a empleado
Venta de cacao
Pago de Servicios
Pago a empleado
Aporte Patronal
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago a empleado
Venta de cacao
Pago de Servicios
Aporte Patronal
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago de Servicios
Aporte Patronal
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago a empleado
Venta de cacao

$
$
$

200.00
840.00
1,173.04

$
$

842.30
1,056.00

766.00

$
$

588.00
511.10

669.94

650.80

505.70

134.20

226.35

155.25

Basicos

Basicos

Basicos

Basicos

Basicos

Basicos

Agosto

Agosto
Agosto
Sept.
Sept.

Sept.
Sept.
oct.
oct.

oct.
oct.
oct.
oct.
nov

8 Julio
Julio
Julio
13 Agosto
22 Agosto
5 Agosto
11 Agosto
Agosto
Agosto
19 Sept.
26 Sept.
3 Sept.
10 Sept.
Sept.
Sept.
17 Octubre
19 Octubre
23 Octubre
24 Octubre
Octubre
6 Octubre

26
31
31
1
8
13
22
31
31
5
11
19
26
30
30
3
5
10
13
17
18

Pago a empleado
Pago de Servicios Basicos
Aporte Patronal
Pago a empleado
Pago a empleado
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago de Servicios Basicos
Aporte Patronal
Pago a empleado
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago a empleado
Pago de Servicios Basicos
Aporte Patronal
Compra de insecticida
Venta de cacao
Pago a empleado
Insumo Agropecuario
Pago a empleado
Servicio Profesional

Octubre

19

Compra de maquina de
agropecuaria

22
23
24
27
6
7
21
27
30
30
9
9
12
30
30
30
31

nov

Octubre
Octubre
Ao 2015 Octubre
Octubre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre

Ventas

Diciembre

Enero
Febrero
Febrero

171.20

345.60

289.35

Venta de cacao
Pago Servicio Basico
Pago a empleado
Aporte Patronal
Venta de cacao
Pago a empleado
Pago a empleado
Venta de cacao
Aporte Patronal
Pago Servicio Basico
Venta de cacao
Venta de cacao
Pago a empleado
Venta de cacao
Pago a empleado
Aporte Patronal

$
$
$
$
$
$
$
$

450.90
606.72
1,093.44

$
$
$

300.84
823.20

871.08

Pago Servicio Basico

$
$

Totales

Fecha
Enero

13,271.01

9
20
4
20

Inventario de alimento
Fecha

Detalle

Sumas
Debe

Marzo
Marzo
Marzo

3 Enero
12
28

Abril

14

Mayo
Mayo
Junio
Julio
Julio
Agosto

4
21
Fecha
10
3 Enero
23
13

Sept.

11

Oct.
Oct.
Nov

5
23
6

Balance Inicial
Totales

$
$

10.00
10.00

Semovientes Caballo
Detalle
1

Sumas
Debe

Balance Inicial
Totales

$
$

800.00
800.00

Semovientes Perros
Detalle

Fecha
Enero

Sumas
Debe

Balance Inicial
Totales

$
$

150.00
150.00

Ao 2015

Compras
Fecha
Enero
Oct.

Insecticida de Plantacion
9
19

Detalle

Fecha
Enero
Octubre

Pago a empleado

Febrero
Febrero
Marzo

Balance Inicial
3 Insecticida de Plantacion
Totales

$
$
$

1,081.00
90.00
1,171.00

Inventario de planta (cacao)

Ao 2015

Fecha

Sumas
Debe

Detalle

Fecha

Enero
7
21

Sumas
Debe

Balance Inicial
Totales

$
$

3,600.00
3,600.00

Marzo
Marzo
Abril
Mayo
Mayo
Junio
Julio

21
28
Fecha
11
2 Enero
16 Octubre
27
4

Julio

18

Insumo Agropecuario
Detalle
Balance Inicial
1
Insumo
Agropecuario
13
Totales

Sumas
Debe
$
$
$

114.80
64.00
178.80

Julio
Agosto
Agosto
Agosto
Sept.
Sept.
Sept.
Oct.
Oct.
Oct.
Oct.
Nov

26
1
Fecha
8
22 Enero
5 Octubre
19
26

Compra de maquinarias de Agropecu

Detalle
1

Balance Inicial
13 Bomba de Mochila
Totales

Sumas
Debe
$
$
$

2,160.00
80.00
2,240.00

3
10
17
Fecha
24
27 Enero

Dep. de Compra de maquinarias de Agro

Detalle
1

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$
$

-441.00
-441.00

Vehculos
Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$
$

20,000.00
20,000.00

Dep. de Vehiculo
Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$
$

-1,600.00
-1,600.00

Casa de Campo
Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$
$

5,000.00
5,000.00

Despreciacion acum. De casa

Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$
$

-237.50
-237.50

Terreno
Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$ 130,000.00
$ 130,000.00

Aporte patronal x pagar

Detalle

Fecha
Enero
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

1
30
27
31
30
29
30
31
31
30
27
30
31

Balance Inicial
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Aporte Patronal
Totales

x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x

Sumas
Debe
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
73.52
882.24

Prestamo quirografario x pagar ( traba

Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$

Prs. quirografario x pagar

Detalle

Fecha
Enero

Balance Inicial
Totales

Sumas
Debe
$

Capital social
Detalle

Fecha
Enero

Sumas
Debe

Balance Inicial
Totales

Venta de cacao
Detalle

Fecha
Enero
Enero
Febrero
Febrero
Marzo
Marzo
Marzo
Abril
Mayo
Mayo
Junio
Julio
Julio
Agosto
Sept.
Octubre
Octubre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
Diciembre

9
20
4
20
3
12
28
14
2
21
10
3
23
13
11
5
22
6
27
9
9
30

Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Venta
Totales

de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de

Sumas
Debe

cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Servicio Basico
Detalle

Fecha
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio

30
27
31
30
29
30
31

Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago

de
de
de
de
de
de
de

Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios
Servicios

Sumas
Debe
Basicos
Basicos
Basicos
Basicos
Basicos
Basicos
Basicos

$
$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00

Agosto
Sept.
Octubre
Noviembre
Diciembre

31
30
23
30
31

Pago de Servicios Basicos

Pago de Servicios Basicos
Pago Servicio Basico
Pago Servicio Basico
Pago Servicio Basico
Totales

$
$
$
$
$
$

10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
120.00

Pago a empleado
Detalle

Fecha
Enero
Febrero
Marzo
Marzo
Abril
Abril
Mayo
Mayo
Junio
Julio
Julio
Julio
Agosto
Agosto
Agosto
Sept.
Sept.
Sept.
Octubre
Octubre
Octubre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre

31
21
7
28
11
30
4
16
27
4
18
26
1
8
22
5
19
26
10
17
24
7
21
12
31

Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Pago
Totales

a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a

Sumas
Debe

empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado
empleado

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

480.00
480.00
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
480.00
240.00
120.00
120.00
120.00
120.00
240.00
120.00
240.00
120.00
90.00
90.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
5,400.00

Servicio Profesional
Detalle

Fecha
Octubre

18

Servicio Profesional
Totales

Sumas
Debe
$
$

Chone 31 de Diciembre de 2015

___________________
AUDITOR

______________________
CONTADOR

RCIAL "El Progreso"

rizacin

0168842001
# 01

Caja
Sumas

Saldos
Deudor

Haber

$
$
$

10.00
73.52
480.00

$
$
$

480.00
10.00
73.52

240.00

$
$
$
$

240.00
10.00
73.52
240.00

$
$
$

10.00
240.00
73.52

$
$

240.00
240.00

$
$

10.00
73.52

$
$
$

480.00
10.00
73.52

$
$

240.00
120.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

200.00
1,040.00
2,213.04
2,203.04
2,129.52
1,649.52
2,491.82
3,547.82
3,067.82
3,057.82
2,984.30
3,750.30
3,510.30
4,098.30
4,609.40
4,369.40
4,359.40
4,285.88
4,045.88
4,715.82
4,705.82
4,465.82
4,392.30
5,043.10
4,803.10
4,563.10
5,068.80
5,058.80
4,985.28
5,119.48
4,639.48
4,629.48
4,555.96
4,782.31
4,542.31
4,422.31
4,577.56

Acreedor

$
$
$
$
$

120.00
10.00
73.52
120.00
120.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4,457.56
4,447.56
4,374.04
4,254.04
4,134.04
4,305.24
4,065.24
4,055.24
3,981.72
3,861.72
4,207.32
3,967.32
3,847.32
3,837.32
3,763.80
3,673.80
3,963.15
3,873.15
3,809.15
3,719.15
3,719.15

$
$
$
$

240.00
10.00
73.52
120.00

$
$
$
$
$

240.00
120.00
10.00
73.52
90.00

$
$
$
$

90.00
64.00
90.00
-

$
$
$
$

80.00 $
$
10.00 $
180.00 $
73.52 $
- $
180.00 $
180.00 $
$
73.52 $
10.00 $
- $
$
180.00 $
- $
180.00 $
73.52 $

3,639.15
4,090.05
4,080.05
3,900.05
3,826.53
4,433.25
4,253.25
4,073.25
5,166.69
5,093.17
5,083.17
5,384.01
6,207.21
6,027.21
6,898.29
6,718.29
6,644.77

$
$

10.00 $
6,636.24 $

6,634.77
6,634.77

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

# 02
de alimento
Sumas
Haber

Saldos
Deudor

Acreedor

$
$

10.00
10.00

# 03

ntes Caballo
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

800.00
800.00

Acreedor
-

# 04

ntes Perros
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

150.00
150.00

Acreedor
-

# 05

de Plantacion
Sumas

Saldos
Deudor

Haber

$
$
$

1,081.00
1,171.00
1,171.00

Acreedor

# 06

e planta (cacao)
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

3,600.00
3,600.00

Acreedor
-

# 07

gropecuario
Sumas

Saldos
Deudor

Haber

$
$
$

114.80
178.80
178.80

Acreedor

# 08

arias de Agropecuaria
Sumas

Saldos
Deudor

Haber

$
$
$

2,160.00
2,240.00
2,240.00

Acreedor

# 09

quinarias de Agropecuaria
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

-441.00
-441.00

Acreedor
-

# 10

hculos
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

20,000.00
20,000.00

Acreedor
-

#11

e Vehiculo
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

-1,600.00
-1,600.00

Acreedor
-

# 12

de Campo
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

5,000.00
5,000.00

Acreedor
-

# 13

n acum. De casa
Sumas

Saldos
Deudor
Acreedor

Haber
$

$
$

-237.50
-237.50

# 14

rreno
Sumas

Saldos
Deudor
Acreedor

Haber
$

$ 130,000.00
$ 130,000.00

# 15

ronal x pagar
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

73.52

73.52

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Acreedor
-73.52
73.52
147.04
220.56
294.08
367.60
441.12
514.64
588.16
661.68
735.20
808.72
808.72

# 16

rio x pagar ( trabajador)

Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$
$

882.24
882.24

$
$

Acreedor
882.24
882.24

# 17

rafario x pagar
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$
$

14,000.00
14,000.00

$
$

Acreedor
14,000.00
14,000.00

# 18

al social
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$ 145,881.54
$ 145,881.54

$
$

Acreedor
145,881.54
145,881.54

# 19

de cacao
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

840.00
1,173.04
842.30
1,056.00
766.00
588.00
511.10
669.94
650.80
505.70
134.20
226.35
155.25
171.20
345.60
289.35
450.90
606.72
1,093.44
300.84
823.20
871.08
13,071.01

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Acreedor
840.00
2,013.04
2,855.34
3,911.34
4,677.34
5,265.34
5,776.44
6,446.38
7,097.18
7,602.88
7,737.08
7,963.43
8,118.68
8,289.88
8,635.48
8,924.83
9,375.73
9,982.45
11,075.89
11,376.73
12,199.93
13,071.01
13,071.01

# 20

io Basico
Sumas

Saldos
Deudor
Acreedor

Haber
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$

80.00
90.00
100.00
110.00
120.00
120.00

$
$
$
$
$
$

# 21

empleado
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

480.00
960.00
1,200.00
1,440.00
1,680.00
1,920.00
2,160.00
2,400.00
2,880.00
3,120.00
3,240.00
3,360.00
3,480.00
3,600.00
3,840.00
3,960.00
4,200.00
4,320.00
4,410.00
4,500.00
4,680.00
4,860.00
5,040.00
5,220.00
5,400.00
5,400.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Acreedor
-

# 22

Profesional
Sumas

Saldos
Deudor

Haber
$

$
$

Acreedor
-

_______________________
GERENTE

Maquinaria de trabajo
EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Maquinarias
RUC:1310168842001
maquinaria
Bomba de mochila
Bombas de motor

cantidad

precio untario

2
1

$ 80.00
$ 2,000.00

total

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Depreciacion
RUC:1310168842001
Maquinaria

Bombas de motor
Bomba de mochila
Vehiculo
Casa de Campo

total

Valor

$
$
$
$

% de dep.

2,000.00
180.00
20,000.00
5,000.00

10%
10%
20%
5%

Resultado de
residual

Valor residual

$
$
$
$

200.00
18.00
4,000.00
250.00

$
$
$
$

1,800.00
162.00
16,000.00
4,750.00

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Personal de trabajo
RUC:1310168842001
Tipo de personal

cantidad

Sueldo

Empleados

$ 240.00

total

reso"

precio total
$ 160.00
$ 2,000.00

$ 2,160.00

reso"

Ao de vida
util

5
2
5
20

Valor Total

$
360.00
$
81.00
$ 1,600.00
$
237.50
$
441.00

reso"

Sueldo total
$ 5,760.00

$ 5,760.00

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Gasto de ABONO
RUC:1310168842001
anual
Materiales o insumos

Cantidad

Compra de abono

Unidad

Costo Unitario

30 Quintales

30.00

total
EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"
Gasto PRODUCTO Agricola
RUC:1310168842001
anual
Materiales o insumos

Cantidad

Hormiga (detaclor)
Hongo
Malesa (Aminamol)
Floriacion (Menodel)

Unidad

Costo Unitario

6 Litros
6 Frasco
6 Galones
4 Frasco

$ 12.00
$ 5.00
$ 18.00
$ 3.50

total
EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"
gasto de materiales
RUC:1310168842001

ANUAL

Materiales o insumos

Cantidad

Costo Unitario

Machete
Podera
Botas
Tachos
Sacos
Gafas
Guantes

5
6
3
10
12
2
3

$ 6.00
$ 2.00
$ 8.00
$ 2.00
$ 0.15
$ 12.00
$ 1.00

total
EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"
Gasto indirecto de Fabricacion
RUC:1310168842001
anual
Materiales o insumos
Servicios Basicos

Cantidad

Unidad
12

Meses

Costo Unitario
$ 10.00

Aporte al IESS

total

12

Meses

$ 21.51

Costo Total
$

900.00

$ 900.00

Costo Total
$ 36.00
$ 30.00
$ 108.00
$ 7.00

$ 181.00

Costo Total
$
$
$
$

30
12
24
20
$2
$ 24
$3

$ 114.80

Costo Total
$ 120.00

$ 258.12

$ 378.12

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

costo de VENTAS
RUC:1310168842001
Ventas (anual)
Fecha

Producto

Enero
Enero
Febrero
Febrero
Marzo
Marzo
Marzo
Abril
Mayo

9 Venta
20 Venta
4 Venta
20 Venta
3 Venta
12 Venta
28 Venta
14 Venta
4 Venta

Mayo

21 Venta

Junio
Julio

10 Venta
3 Venta

Julio
Agosto

23 Venta
13 Venta

Sept.

11 Venta

1,400

Libras

2,728
2.803
2.704
1,915
1,497
1,345
1,763
1,627
950
305
503
360
428
768
643
1,002

Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras
Libras

6 Venta de cacao Cogida 18

1,264

Libras

5 Venta

Oct.

23 Venta

Nov

Venta
Venta
Venta
Venta

de
de
de
de

cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao
cacao

Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida
Cogida

tipo

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

Oct.

de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de
de

Cantidad

19
20
21
22

Libras
Libras
Libras
Libras

Venta de cacao Cogida 23

Venta de cacao Cogida 24

Libras
Libras
Libras

Total de ventas

Cogida
Cogida
Cogida
Cogida

18503.507

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

PRESUPUESTO DE UTILIDAD

RUC:1310168842001
DETALLE
Depreciacion
Personal de trabajo
Gasto de ABONO
gasto de materiales
Gasto indirecto de Fabricacion
costo de VENTAS

total de utilidad Anual

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

costo por libra

RUC:1310168842001
COSTOS POR LIBRA DE CACAO
Costos de ventas
Costos de gastos
Diferencia de costos de ventas y costos de gastos
Libras de ventas vendida anuales

Costos por libras

Progreso"

VENTAS

001

Precio Unitario

0.60
0.43
0,36 - 0,37
0,36,0,37,0,4
$
0.40
0,37-0,4
$
0.38
$
0.38
$
0.40
$043-$0,42
$
0.44
$
0.45
$0,45 - $0,42
$
0.40
$
0.45
$
0.45
$
0.45

Precio Total

$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

840.00
1,173.04
842.30
1,056.00
766.00
588.00
511.10
669.94
650.80
505.70
134.20
226.35
155.25
171.20
345.60
289.35
450.90

0.48 $

606.72

$ 0.00
$ 0.00

$ 9,982.45

Progreso"
ILIDAD

2001
VALOR
$ 441.00
$ 5,760.00
$ 900.00
$ 114.80
$ 378.12
$ 9,982.45

$ 2,388.53

Progreso"

2001

E CACAO
$ 9,982.45
$ 7,593.92
$ 2,388.53
18503.507
$ 0.13

$ 480.00
$ 480.00

10

11

12

10

11

12

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Libro Diario
RUC:1310168842001
Ao 2015

Fecha
Octubre

Detalle
2

1
Caja
Inventario de alimento
Semovientes Caballo
Semovientes Perros

1
2
3
4

Insecticida de Plantacion
Inventario de planta (cacao)
Insumo Agropecuario
Compra de maquina de agropecuaria
Despreciacion acum. De Maquinaria
Vehiculo
Despreciacion acum. De Vehiculo
Casa de Campo
Despreciacion acum. De casa
Terreno
Aporte patronales x pagar
Prestamo quirografario x pagar
( trabajador)
Prs. quirografario x pagar
Capital social
Octubre

Octubre

16
17
18

5
1

Caja

Octubre

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

V/ Registro del Balance Inicial

3
2
Insecticida de Plantacion

Octubre

Ref.

v/ Compra de insecticida hormiga y maleza se

cancela en efectivo
5
3
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 643 libra a $0,45 en
efectivo
10
4
Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 3 empleado personal de 1 semana a
$180 en efectivo
13

1
19

20
1

5
Insumo Agropecuario
Caja

7
1

Octubre

v/Compra de insumo materiales se cancela en

efectivo
18
6
Servicio Profesional
Caja
v/Pago a tecnico de planteacion en efectivo
SUMA Y PASA

21
1

Ao 2015

Fecha

Detalle

Ref.

VIENE
Octubre

Octubre

Octubre

19

7
Compra de maquina de agropecuaria
caja

8
1

v/ Compra de una bomba de mochila de

fumigar se cancela en efectivo
22
8
Caja
Venta de cacao

1
19

v/ Venta de cacao 1002 libra a $0,45 en

efectivo
23
9
Servicio Basico
Caja

22
1

V/ Pago de servicio Basico de agua y luz en

efectivo
Octubre

Octubre

24

10
Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 3 empleados de 1 semana a $180 en
efectivo
27
11
Aporte Patronal
Caja
v/ Pago de aporte patronal al capataz de la
finca en efectivo

TOTAL
Chone 31 deOctubre de 2015

20
1

15
1

___________________________
AUDITOR

_______________________
CONTADOR

"El Progreso"
io

42001
Pag. 01

Parcial

Debe

Haber

$ 200.00
$ 10.00
$ 800.00
$ 150.00
$ 1,081.00
$ 3,600.00
$ 114.80
$ 2,160.00
-$ 441.00
$ 20,000.00
-$ 4,000.00
$ 5,000.00
-$ 250.00
$ 130,000.00
$ 73.52
$ 12.00
$ 14,000.00
$ 145,881.54

3*12

$ 90.00

3*18

643

$ 90.00

$ 289.35

0.45

1
180

$ 289.35

$ 180.00
$ 180.00

$ 64.00
$ 64.00

$ 500.00
$ 500.00
$ 159,548.15 $ 161,090.41

Pag. 02

Parcial

Debe

Haber

$ 159,548.15 $ 161,090.41
$ 80.00
$ 80.00

1,002
0.45

$ 450.90
$ 450.90

$ 60.00
$ 60.00

3
60

$ 180.00
$ 180.00

$ 43.01
$ 43.01

$ 160,362.06

###

_______________________
GERENTE

$ 0.00

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Mayorizacin
RUC:1310168842001
Caja
Fecha

Detalle

Debe

Octubre 2 Balance Inicial

Octubre 3 Compra de insecticida
Octubre 5 Venta de cacao
Octubre 10 Pago a empleado
Octubre 13 Insumo Agropecuario
Octubre 18 Servicio Profesional
Compra de maquina de
Octubre 19
agropecuaria
Octubre 22 Venta de cacao
Octubre 23 Servicio Basico
Octubre 24 Pago a empleado
Octubre 27 Aporte Patronal
Totales

Sumas

$
$

Haber

90.00

$
$
$

180.00
64.00
500.00

80.00

$
$
$

60.00
180.00
43.01
$ 1,197.01

289.35

450.90

$ 740.25

Inventario de alimento
Fecha
Octubre

Detalle
2 Balance Inicial
Totales

Debe
$
$

Sumas

10.00
10.00

Haber

Semovientes Caballo
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2 Balance Inicial
Totales

Debe
$
$

Haber

800.00
800.00

Semovientes Perros
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2

Balance Inicial

Debe
$

150.00

Haber

Totales

150.00

Insecticida de Plantacion
Fecha

Sumas

Detalle

Debe

Octubre 2
Balance Inicial
Octubre 3 Insecticida de Plantacion
Totales

$
$

Haber

1,081.00
$ 90.00
1,171.00 $

Inventario de planta (cacao)

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2

Balance Inicial
Totales

Debe
$
$

Haber

3,600.00
3,600.00

Insumo Agropecuario
Fecha

Sumas

Detalle

Octubre 2 Balance Inicial

Octubre 13 Insumo Agropecuario
Totales

Debe
$
$
$

Haber

114.80
64.00
178.80

Compra de maquinarias de Agropecuaria

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

Haber

2 Balance Inicial

2,160.00

Octubre 13 Compra de maquina de

agropecuaria
Totales

80.00

2,240.00

Dep. de Compra de maquinarias de Agropecuaria

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

2 Balance Inicial

Totales

Haber

(441.00)
(441.00) $

Vehculos
Fecha
Octubre

Detalle

Debe

2 Balance Inicial
Totales

$
$

Sumas

20,000.00
20,000.00

Haber

Dep. de Vehiculo
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

2 Balance Inicial

Totales

Haber

(4,000.00)
(4,000.00) $

Casa de Campo
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

Haber

2 Balance Inicial

5,000.00

Totales

5,000.00

Despreciacion acum. De casa

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

2 Balance Inicial

Totales

Haber

(250.00)
(250.00) $

Terreno
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2 Balance Inicial
Totales

Debe
$

Haber

130,000.00

$ 130,000.00

Aporte patronal x pagar

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle

Debe

Haber

2 Balance Inicial

Octubre 27 Aporte Patronal x pagar

43.01

Totales

43.01

73.52

73.52

Prestamo quirografario x pagar ( trabajador)

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2

Debe

Haber

Balance Inicial
Totales

12.00

12.00

Prs. quirografario x pagar

Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2

Debe

Haber

Balance Inicial
Totales

14,000.00

14,000.00

Capital social
Fecha
Octubre

Sumas

Detalle
2

Debe

Haber

Balance Inicial
Totales

$
$

145,881.54

$ 145,881.54

Venta de cacao
Fecha

Sumas

Detalle

Debe

Haber

Octubre

Venta de cacao

289.35

Octubre

22

Venta de cacao

450.90

740.25

Totales

Pago a empleado
Sumas

Fecha

Detalle

Octubre 10

Pago a empleado

180.00

Octubre 24

Pago a empleado

180.00

360.00

Totales

Debe

Haber

Servicio Profesional
Fecha

Sumas

Detalle

Octubre 18 Servicio Profesional

Totales

Debe

Haber

500.00

500.00

Servicio Basico
Fecha

Sumas

Detalle

Octubre 23 Pago Servicio Basico

Totales

Debe
$

60.00

60.00

Haber
$

Chone 31 deOctubre de 2015

___________________
AUDITOR

______________________
CONTADOR

_______________________
GERENTE

El Progreso"

2001
# 01

Deudor

Saldos

Acreedor

$
$
$
$
$
$

(90.00)
289.35
(180.00)
(64.00)
(500.00)

$
$
$
$
$

(80.00)
450.90
(60.00)
(180.00)
(43.01)
-$ 456.76

$ 0.00

# 02

mento
Deudor
$
$

Saldos

Acreedor

10.00
10.00 $

# 03

ballo
Saldos
Deudor
$
$

Acreedor

800.00
800.00 $

# 04

rros
Saldos
Deudor
$

150.00

Acreedor

150.00 $

# 05

tacion
Saldos
Deudor
$
$
$

Acreedor

1,081.00
1,171.00
1,171.00 $

# 06
(cacao)
Saldos
Deudor
$
$

Acreedor

3,600.00
3,600.00 $

# 07

uario
Saldos
Deudor
$
$
$

Acreedor

114.80
178.80
178.80 $

# 08
Agropecuaria
Saldos
Deudor

Acreedor

2,160.00

2,240.00

2,240.00

# 09

s de Agropecuaria

Saldos

Deudor
$
$

Acreedor

(441.00)
(441.00) $

# 10

Deudor
$
$

Saldos

Acreedor

20,000.00
20,000.00 $

#11

ulo
Saldos
Deudor
$
$

Acreedor

(4,000.00)
(4,000.00) $

# 12

o
Saldos
Deudor
$

5,000.00

5,000.00

Acreedor
$

# 13
De casa

pagar

Saldos
Deudor
Acreedor
$
$

(250.00)
(250.00) $

# 14
Saldos
Deudor
Acreedor
$

130,000.00

130,000.00

# 15

Saldos
Deudor

Acreedor
$

73.52

30.51

30.51

# 16

gar ( trabajador)
Saldos
Deudor
$

Acreedor
-

12.00

12.00

# 17

x pagar
Saldos
Deudor
$

Acreedor
-

14,000.00

14,000.00

# 18

l
Saldos
Deudor

Acreedor
$

145,881.54

$ 145,881.54

# 19

o
Saldos
Deudor

Acreedor

289.35

578.70

578.70

# 20

do
Saldos
Deudor

Acreedor

180.00

180.00

360.00

# 21

onal
Saldos
Deudor
$

500.00

500.00

Acreedor
$

# 22

o
Saldos
Deudor
Acreedor
$

60.00

60.00

_______________________
GERENTE

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Balance de Comprobacin
RUC:1310168842001
N

Sumas

Detalle

Debe

1
2
3
4

Caja
Inventario de alimento
Semovientes Caballo
Semovientes Perros

$
$
$
$

740.25
10.00
800.00
150.00

Insecticida de Plantacin

1,171.00

6
7

Inventario de planta (cacao)

Insumo Agropecuario
Compra de maquina de
agropecuaria
Depreciacin acum. De Maquina.
Vehculos
Depreciacin acum. De Vehculo.
Casa de Campo
Depreciacin acum. De casa
Terreno
Aporte patronales x pagar

$
$

3,600.00
178.80

8
9
10
11
12
13
14
15
16

Prstamo quirografario x pagar

( trabajador)

17
18
19
20
21

Prs. quirografario x pagar

Capital social
Venta de cacao
Pago a empleado
Servicio Profesional

22 Servicio Bsico
TOTAL

Haber
$

1,197.01

2,240.00

$
$
$
$
$
$
$

(441.00)
20,000.00
(4,000.00)
5,000.00
(250.00)
130,000.00
43.01 $

73.52

12.00

$
$
$

14,000.00
145,881.54
740.25

$
$

360.00
500.00

60.00

$ 160,162.06

$ 161,904.32

Chone 31 deOctubre de 2015

___________________________

_______________________

AUDITOR

CONTADOR

El Progreso"

obacin

001
Saldos
Deudor
Acreedor
$
$
$
$

(456.76)
10.00
800.00
150.00

1,171.00

$
$

3,600.00
178.80

2,240.00

$
$
$
$
$
$
$

(441.00)
20,000.00
(4,000.00)
5,000.00
(250.00)
130,000.00
-

$
$

360.00
500.00

60.00

###
$

12.00

$
$
$

14,000.00
145,881.54
740.25

$ 158,922.04 $ 160,633.79

_______________________

GERENTE

EMPRESA COMERCIAL "El Progreso"

Libro Diario
RUC:1310168842001
Ao 2015

Fecha

Detalle

Octubre 2

Ref. Parcial

Caja
1
2
Inventario de alimento
Inventario Semovientes Caballo
3
4
InventarioSemovientes Perros
5
Inventario de insecticidas y desifectaciones
6
Inventario de planta (cacao)
7
Mquinaria
8
Materiales
9
Vehculos
10
Despreciacion acum. De casa
11
Terreno
Aporte patronal
x pagarx pagar ( 12
Prestamo
quirografario
13
trabajador)
14
Prs. quirografario x pagar
15
Capital social

V/ Registro del Balance Inicial

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

2
Insecticida de Plantacion
Caja
v/ Compra de insecticida hormiga y
maleza se cancela en efectivo
5
3
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 643 libra a $0,45
10
4
Pago a empleado
Caja
v/ Pago al personal de 1 semana a
$180
13
5
Insumo Agropecuario
Caja
v/Compra de insumo materiales se
cancela en efectivo
17
6
Pago a empleado
Caja

16 3*12
1 3*18

1
17

643

0.45

18
1

1
180

19
1

18
1

3
60

v/ Pago al personal de 3 empleado a

$60
SUMA Y PASA

Ao 2015
Fecha
Octubre

Detalle
VIENE

18

Octubre

Octubre

Parcial

7
Servicio Profesional
Caja

Octubre

Ref.

20
1

v/Pago a tecnico de planteacion en

efectivo
19
8
Compra de maquina de agropecuaria
caja
v/ Compra de una bomba de mochila de
fumigar se cancela en efectivo
23
9
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 1002 libra a $0,45
22
10
Servicio Basico

21
1

1
17

1,002
0.45

22
1

Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y luz
Octubre

Octubre

24

11

Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 3empleados de 1 semana a
$180
27
12
Aporte Patronal por pagar
Caja
v/ Pago de aporte patronal al capataz
de la finca en efectivo
SUMA

Chone 31 deObtubre de 2015

18
1

12
1

3
60

___________________________

_______________________

______________________

AUDITOR

CONTADOR

GERENTE

Fecha

Detalle

Octubre 2

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

Ref. Parcial

Caja
1
Inventario de alimento
2
Semovientes Caballo
3
Semovientes Perros
4
Insecticida de Plantacion
5
Inventario de planta (cacao)
6
Insumo Agropecuario
7
Compra de maquina de agropecuaria
8
Despreciacion acum. De Maquinaria
9
Vehiculo
10
Despreciacion acum. De Vehiculo
11
12
Casa de Campo
Despreciacion acum. De casa
13
Terreno
14
Aporte patronales x pagar
15
Prestamo quirografario x pagar (
16
trabajador)
Prs. quirografario x pagar
17
Capital social
18
V/ Registro del Balance Inicial
3
2
5
Insecticida de Plantacion
1
Caja
v/ Compra de
insecticida hormiga y
maleza se cancela en efectivo
5
3
1
Caja
19
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 643 libra a $0,45
10
4
20
Pago a empleado
1
Caja
v/ Pago al personal
de 1 semana a
$180
13
5
Insumo Agropecuario
7
Caja
1
v/Compra de
insumo materiales se
cancela en efectivo
18
6

3*12
3*18

643
0.45

1
180

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

Octubre

Servicio Profesional
Caja de planteacion en
v/Pago a tecnico
efectivo
19
7
Compra de maquina de agropecuaria
caja
v/ Compra de
una bomba de mochila de
fumigar se cancela en efectivo
22
8
Caja
Venta de cacao
v/ Venta de cacao 1002 libra a $0,45
23
9
Servicio Basico
Caja
V/ Pago de servicio Basico de agua y luz
24
10
Pago a empleado
Caja
v/ Pago a 3empleados
de 1 semana a
$180
27
11
Aporte Patronal
Cajaal capataz
v/ Pago de aporte patronal
de la finca en efectivo

TOTALES

21
1

8
1

1
19

1,002
0.45

22
1

20
1

23
1

3
60

El Progreso"

001
Pag. 01

Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Haber

200.00
10.00
800.00
150.00
1,081.00
3,600.00
760.00
114.80
16,000.00
2,000.00
130,000.00
$
$
$
$

43.01
400.00
14,000.00
145,881.54

90.00

289.35

180.00

64.00

180.00

90.00

289.35

180.00

64.00

180.00

155,519.15

Pag. 02
Haber

Debe
$

155,519.15

500.00

161,127.90

161,127.90

500.00

80.00

450.90

60.00

180.00

43.01

162,441.81

80.00

450.90

60.00

180.00

43.01

156,833.06

_______________________
GERENTE

Debe

Haber

$ 0.00
$ 10.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 20,000.00
-$ 4,000.00
$ 5,000.00
-$ 250.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 90.00
$ 90.00

$ 289.35
$ 289.35

$ 180.00
$ 180.00

$ 64.00
$ 64.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 80.00
$ 80.00

$ 450.90
$ 450.90

$ 60.00
$ 60.00

$ 180.00
$ 180.00

$ 43.01
$ 43.01

$ 22,697.26

$ 1,937.26