CI

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Nombre de la Empresa
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
N

Descripcin

1.

Estn las funciones de caja definidas y

delimitada?

2.

Estn autorizadas por la junta directiva las

cuentas bancarias en uso?

3.

Se notifica a los bancos cuando un

firmante
autorizados
abandona
la
empresa?

4.

Estn todas las cuentas bancarias a

nombre de la empresa?

5.

Estn controladas las transferencias entre

una cuenta bancaria a otra?

6.

La poltica de cheques esta referida a :

Controlar existencia de cheques en blanco.
Prohibir la practica de emitir cheques al
portador.
Colocar fecha de caducidad.
Colocar sello de no endosable.?
7.
Se concilia regularmente la cuenta
bancaria?
8.

Se
preparan
y
supervisan
las
conciliaciones por un empleado que no
prepara o firma cheques ni maneja
efectivo?

9.

Se entrega en sobre cerrado los estados

de cuentas del banco directamente a los
empleados que realizan las conciliaciones
bancarias?

10.

Aseguran
los
procedimientos
de
conciliacin de la compaa todos los
pasos que se consideran esenciales en la
conciliacin?

11.

Son los depositarios de los fondos fijos

independientes del cajero u otros
empleados que manejan remesas de
clientes y otros ingresos?.

12.

Se ha establecido la responsabilidad para

cada fondo sobre una sola persona?.

13.

Se limitan los fondos fijos a cantidades

razonables segn las necesidades del
negocio.

14.

Estn los pagos individuales de caja chica

limitados a una cantidad mxima?.

NO

N/A

Observaciones

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Nombre de la Empresa
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO
N

Descripcin

15.

Reciben vales del personal a travs de

caja chica?.

16.

Se cambian cheques a travs del fondo

fijo de caja chica?.

17.

Se
realizan
arqueos
frecuentemente?

de

caja

NO

N/A

Observaciones