Está en la página 1de 5

Programa de Desarrollo de Proveedores

2M. Anlisis funcional de Sntomas / Parte 3. Anlisis Financiero


Estado de Resultados / Comportamiento Histrico y Presupuesto
Clave Documento

2M

Nmero de PDP

Clave de Cadena
Clave de Empresa

Empresa: Nombre de la Empresa


(cifras en miles de US$)

Ao:
Ingresos por Ventas
Otros Ingresos:
Bonificaciones Descuentos/ Ventas ( )*/1
Ingresos Netos
Compras Netas
Mano de Obra
Gastos de Fabricacin
Costo de Ventas
Utilidad Bruta de Operacin
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Gasto total
UAFIR

Penltimo
Ao 3

Utilidad Neta

Ao 1

Ao 3

Presupuesto

Penltimo

ltimo

395,289.0

407,147.7

410,112.3

66.4%

67.6%

93.8%

200,000.0

195,254.9

27,000.0

33.6%

32.4%

6.2%

0.0%

0.0%

0.0%

595,289.0

602,402.6

437,112.3

100.0%

100.0%

100.0%

19.8%

20.4%

29.1%

5.2%

5.4%

7.8%

118124.95 122613.6981 127273.01863


30832.542 32374.1691 33992.877555
148233.375 160092.045 172899.4086

24.9%

26.6%

39.6%

297,190.9

315,079.9

334,165.3

49.9%

52.3%

76.4%

298,098.1

287,322.6

102,947.0

50.1%

47.7%

23.6%

55,869.3

57,545.4

59,271.7

9.4%

9.6%

13.6%

19,764.5

19,962.1

20,161.7

3.3%

3.3%

4.6%

6,800.0

6,800.0

6,800.0

1.1%

1.1%

1.6%

82,433.8

84,307.5

86,233.5

13.8%

14.0%

19.7%

215,664.4

203,015.2

16,713.6

36.2%

33.7%

3.8%

455.1

500.0

0.0%

0.1%

0.1%

11,978.6

10,617.4

8,464.5

2.0%

1.8%

1.9%

203,685.8

192,852.9

8,749.1

34.2%

32.0%

2.0%

Total Productos (Gastos) Financieros*/1


Impuestos

Ao 2

Presupuest
o
Ao 2
Ao 1

ltimo

*/1. Los descuentos o bonificaciones sobre ventas y los gastos financieros deben registrarse como nmeros negativos.

Programa de Desarrollo de Proveedores

2M. Anlisis funcional de Sntomas / Parte 3. Anlisis Financiero

Balance / Comportamiento Histrico y Actual

Empresa:

Nombre de la Empresa

(cifras en miles de US$)

Activo
Caja y Bancos
Inversiones
Clientes / Cuentas por Cobrar
Inventarios
Deudores Diversos
Impuestos a favor
Otros
Total Activo Circulante:
Edificios y Terrenos
Maquinaria y equipo
Equipo de Transporte
Equipo de Oficina y de Cmputo
Otros
Depreciacin Acumulada ( )*/1
Total Activo Fijo:
Gastos Prepagados
Otros

Penltimo Ao

ltimo Ao

Actual

Ao 3
700,000.0
300,000.0
975,000.0
1,230,000.0
50,000.0
3,000.0
10,000.0

Ao 2
789,900.0
2,190,100.0
500,000.0
200,000.0
90,000.0
78,000.0
5,000.0

Ao 1
498,000.0
2,000,000.0
1,000,000.0
5,000,000.0
178,000.0
30,000.0
5,000.0

3,268,000.0
9,000,000.0
500,000.0
45,000.0
27,000.0
10,000.0
(58,200.0)

3,853,000.0
9,000,000.0
500,000.0
45,000.0
27,000.0
10,000.0
(116,400.0)

8,711,000.0
9,000,000.0
500,000.0
45,000.0
27,000.0
10,000.0
(174,600.0)

9,523,800.0
40,000.0
20,000.0

9,465,600.0
49,000.0
28,000.0

9,407,400.0
70,000.0
9,000.0

Penltimo Ao

ltimo Ao

Actual

Ao 3

Ao 2

Ao 1

5.4%

5.9%

2.7%

2.3%
7.6%

16.3%
3.7%

11.0%
5.5%

9.6%
0.4%
0.0%

1.5%
0.7%
0.6%

27.5%
1.0%
0.2%

0.1%

0.0%

0.0%

25.4%
70.0%

28.8%
67.2%

47.9%
49.5%

3.9%
0.4%
0.2%

3.7%
0.3%
0.2%

2.7%
0.2%
0.1%

0.1%
(0.5%)

0.1%
(0.9%)

0.1%
(1.0%)

74.1%
0.3%
0.2%

70.7%
0.4%
0.2%

51.7%
0.4%
0.0%

Total Activo Diferido:

60,000.0

77,000.0

79,000.0

0.5%

0.6%

0.4%

Total Activo:

12,851,800.0

13,395,600.0

18,197,400.0

100.0%

100.0%

100.0%

700,000.0
500,000.0
67,000.0
68,000.0

640,000.0
398,000.0
45,000.0
68,000.0

700,000.0
790,000.0
90,000.0
790,000.0

5.4%
3.9%

4.8%
3.0%

3.8%
4.3%

0.5%
0.5%

0.3%
0.5%

0.5%
4.3%

Total Pasivo Circulante:


Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Pasivos Bancarios a Largo Plazo
Otros Pasivos a Largo Plazo

1,335,000.0
100,000.0
1,000,000.0
500,000.0

1,151,000.0
196,000.0
798,000.0
459,000.0

2,370,000.0
900,000.0
598,000.0
4,000,000.0

10.4%
0.8%

8.6%
1.5%

13.0%
4.9%

7.8%
3.9%

6.0%
3.4%

3.3%
22.0%

Total Pasivo Largo Plazo:

1,600,000.0

1,453,000.0

5,498,000.0

12.4%

10.8%

30.2%

Total Pasivo:

2,935,000.0

2,604,000.0

7,868,000.0

22.8%

19.4%

43.2%

9,198,856.2

10,070,989.4

203,685.8
500,000.0
14,258.0

192,852.9
514,258.0
13,499.7

8,612,927.6
1,000,000.0
8,749.1
707,110.9
612.4

71.6%
0.0%
1.6%

75.2%
0.0%
1.4%

47.3%
5.5%
0.0%

3.9%
0.1%

3.8%
0.1%

3.9%
0.0%

Total Capital:

9,916,800.0

10,791,600.0

10,329,400.0

77.2%

80.6%

56.8%

Pasivo + Capital:

12,851,800.0

13,395,600.0

18,197,400.0

100.0%

100.0%

100.0%

Cifra Control:

(0.0)

(0.0)

(0.0)

Pasivo
Cuentas por Pagar / Proveedores
Acreedores Diversos
Impuestos por Pagar
Pasivos Bancarios Corto Plazo

Capital
Capital Contable
Aportaciones Pendientes de Capitalizar
Resultado del Ejercicio
Resultado Ejercicios Anteriores
Reservas Legales y otros

*/1 La depreciacin total de los activos debe registrarse con nmeros negativos

Programa de Desarrollo de Proveedores


2M. Anlisis funcional de Sntomas / Parte 3. Anlisis Financiero
Cumplimiento al Presupuesto

Empresa:

Nombre de la Empresa

Concepto

Mes:

Ingresos Netos

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Dic

Total

Plan

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

40,000.0

480,000.0

Real

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

34,176.0

410,112.3

Logro

Costo de Ventas

85.4%

Utilidad Neta

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

85.4%

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

240,000.0

Real

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

27,847.1

334,165.3

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

139.2%

Plan

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

20,000.0

240,000.0

Real

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

6,328.9

75,947.0

Logro

Gastos Totales

85.4%

Nov

Plan
Logro

Utilidad Bruta
de Operacin

(cifras en miles US$)

Ene

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

31.6%

Plan

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

60,000.0

Real

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

7,186.1

86,233.5

Logro

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

143.7%

Plan

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

15,000.0

180,000.0

Real

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(857.2)

(10,286.4)

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

-5.7%

Logro

Ingres os Plan Real vs Costo de Ventas Plan Real

$45,000.0

Gastos Totales Plan Real vs Utilidad Neta Plan y Real

$ 16,000.0

$40,000.0

$ 14,000.0

$35,000.0

$ 12,000.0

$30,000.0

$ 10,000.0

$25,000.0

$ 8,000.0

$20,000.0

$ 6,000.0

$15,000.0

$ 4,000.0
$ 2,000.0

$10,000.0

$ 0.0
Ene

$5,000.0

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

-$ 2,000.0
$Ene

Feb

Mar

Abr

May
Row 7

Jun

Jul
Row 8

Ago
Row 11

Sep

Oct

Nov

Dic

Row 19

Row 20

Row 23

Row 24

Oct

Nov

Dic

Programa de Desarrollo de Proveedores


2M. Anlisis funcional de Sntomas / Parte 3. Anlisis Financiero
Grficas de Resultados

Empresa:
Concepto

Resultados
Ingresos Netos
Costo de Ventas
Gastos Totales
Untilidad Neta

Nombre de la Empresa
Clave

IN

Penltimo

ltimo

Presupuesto

Ao 3

Ao 2

Ao 1

595,289.0

602,402.6

437,112.3

(cifras en miles de pesos)

700,000.0
600,000.0

200,000.0

500,000.0

CV

297,190.9

315,079.9

GT

82,433.8

84,307.5

86,233.5 400,000.0

UN

203,685.8

192,852.9

8,749.1 300,000.0

334,165.3

250,000.0

150,000.0
100,000.0

200,000.0
50,000.0

100,000.0
0.0

0.0
Ingresos Netos

Balance
Activo
Pasivo
Capital

Ao 3

###

Ao 2

Costo de Ventas

Gastos Totales

Untilidad Neta

Ao 1 20,000,000.0

### 18,197,400.0 18,000,000.0

2,935,000.0 2,604,000.0

9,916,800.0

7,868,000.0 16,000,000.0

### 10,329,400.0

22.8%

19.4%

77.2%

80.6%

14,000,000.0
12,000,000.0

10,000,000.0

43.2% 8,000,000.0
56.8% 6,000,000.0

4,000,000.0
2,000,000.0
0.0
Ao 3

Capital de Trabajo
Cuentas por Cobrar
Inventario
Cuentas por Pagar
Pasivos Bancarios CP
Impuestos

Ao 3

CxC

Ao 2

Ao 1

Porcentaje

Ao 2

Ao 3

Ao 2

Ao 1

975,000.0

500,000.0

1,000,000.0

CxC

33.5%

34.7%

13.5%

1,230,000.0

200,000.0

5,000,000.0

42.3%

13.9%

67.3%

CxP

700,000.0

640,000.0

700,000.0

CxP

24.1%

44.4%

9.4%

PB

68,000.0

68,000.0

790,000.0

PB

2.3%

4.7%

10.6%

Im

(64,000.0)

33,000.0

(60,000.0)

Im

-2.2%

2.3%

-0.8%

2,909,000.0 1,441,000.0

7,430,000.0

100.0% 100.0%

100.0%

Capital Trabajo

Ao 3

Ao 2

Ao 1

De Inmediata Realizacin

IR

76%

49%

81%

Recursos Externos

RE

24%

51%

19%

Meses Equivalentes Venta

ME

58.6

28.7

204.0

Ao 1
Capital Trabajo vs Meses de Venta

250

200

150

100

50

Ao 3

Ao 2

Ao 1

Programa de Desarrollo de Proveedores


2M. Anlisis funcional de Sntomas / Parte 3. Anlisis Financiero
Cuadro Resumen de Anlisis Financiero

Empresa:

Nombre de la Empresa

Cuadro de Anlisis vs Estados Financieros Reportados


Liquidez

Ao 3

Ao 2

Ao 1

Circulante

2.45 $

3.35 $

3.68 Cobertura Deuda a Corto Plazo

Acida

1.53 $

3.17 $

1.57 Cobertura Deuda a Corto Plazo (sin considerar inventarios)

Cartera por Cobrar

19.65

9.96

27.45 Numero de meses de venta equivalente

Cartera por Pagar

14.1

12.7

19.2 Numero de meses de venta equivalente

Inventario

0.48

3.01

0.09 vueltas a mi inventario anualmente

Apalancamiento
Endeudamiento

0.23 $

0.19 $

0.43 Deuda por cada US$ invertido en activos

Pasivo Total a Capital Total

0.30 $

0.24 $

0.76 Deuda por cada US$ del capital

Pasivo Corto Plazo a Capital Total

0.13 $

0.11 $

0.23 Deuda a Corto Plazo por cada US$ del capital

Pasivo Largo Plazo a Capital Total

0.15 $

0.12 $

0.45 Deuda a Largo Plazo por cada US$ del capital

Rentabilidad
Utilidad Neta

34.2%

32.0%

2.0% Porcentaje de Utilidad neta sobre ingresos totales

Utilidad Bruta

50.1%

47.7%

RNCC

2.1%

1.8%

0.1% Rentabilidad Neta del Capital Contable

ROAT

2.3%

2.1%

0.6% Rentabilidad Operacional de los Activos Totales

RNAT

1.6%

1.4%

0.0% Rentabilidad Neta sobre los Activos Totales

23.6%