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1.1 USO DE LAS DIFERENTES POLIZAS DE EL PROGRAMA DE COI (POLIZA DE DIARIO, POLIZA
DE EGRESOS Y POLIZA DE INGRESOS).
1.2 CON EL USO DE LA PAQUETERIA CONTABLE OBTENDRA LOS ESTADOS FINANCIEROS
CORRESPONDIENTES.
EJERCICIO PRACTICO
ELABORA EL SIGUIENTE CASO PRACTICO EMPLEANDO LOS REGISTROS COPRRESPONDIENTES
EN LAS POLIZAS ADECUADAS EMPLEANDO EL PROGRAMA DE COI
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
CONSIDERACIONES GENERALES
Todos los ingresos sern depositados al mismo da en la cuenta de Bancomer
Los gastos y pagos saldrn de la cuenta de Banamex
Realizar transferencias mediante cheque de la cuenta de Bancomer a la cuenta de Banamex
teniendo la precaucin de dejar un saldo en la cuenta de Bancomer de $5,000
Todas las operaciones que as lo requieran se aplicara un IVA del 16%
Para pagos de recibos de honorarios aplicar una retencin de impuestos por pagar al 10%
tanto de IVA como de ISR
Considerar en la nomina una retencin del 2% de IMSSS y 5% para ISPT
Todos los gasto(luz, agua y telfono , etc.) eso se aplica de forma proporcional a gastos de
venta y a gastos de administracin
Se aplicara en venta a crdito el 180% de utilidad y en las ventas mixtas (al contado y a crdito
) el 120% de utilidad
En las compras en las cuales no se estipule el precio correspondiente se incrementara el costo
en un 15%.
CUENTA
BANCOS
Bancomer cuenta 1720
Banamex cuenta 2040
DEUDORES DIVERSOS
Blanca Antonio Bustamante
Rodolfo Flores Fuentes
Enrique Rodrguez Perez
Rocio Rodrguez Snchez
DOCUMENTOS POR COBRAR
Sandra Hernndez Garca
Thalia vila Loera
Guadalupe Len Pea
Guillermo Robledo Medrano
CLIENTES
Sonrics
Dela Rosa
Tri de Latinoamrica
ALMACEN
Rocaletas costo unitario $1.50
Rellerindos costo unitario $1.80
Tutsi Pop costo unitario $2.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
Chevy MRA1020
Chevy MCV1050
Suburban MPT1090
PARCIAL
DEBE
HABER
280000
5000
275000
71000
11000
15000
20000
25000
500000
50000
100000
150000
200000
230000
70000
90000
70000
651000
165000
216000
270000
244000
35000
29000
180000
EQUIPO DE REPARTO
Nissan MPT1035
EQUIPO DE OFICINA
Escritorios
Vitrinas
Sillas
Sillones
EQUIPO DE CMPUTO
Computadores
Impresoras
Faxes
EDIFICIOS
Corporativo
Almacn
PUBLICIDAD
PAPELERIA Y UTILES
65000
65000
170000
55000
63000
10000
30000
90000
70000
15000
5000
4000000
2500000
1500000
46000
23000
GASTOS DE INSTALACION
Corporativo
Almacn
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros Inbursa
Axa SA
Tamarroca
Ricolino
ACREEDORES DIVERSOS
Banorte SA
Bancote SA
Banamex SA
ACREEDOR HIPOTECARIO
Creditos Unidos SA
Crdito y casa
DOCUMENTOS POR PAGAR
Armando Hinojosa Martinez
Oscar Hernndez Arteaga
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CAPITAL SOCIAL
Ral Gonzlez Morales
Adrian Snchez Trujillo
Gerardo Machuca Vargas
Cristian Galvn Ojeda
550000
350000
200000
150000
75000
75000
50000
50000
170000
300000
150000
75000
75000
1250000
750000
500000
60000
25000
35000
200000
4829000
1207250
1207250
1207250
1207250
15 DE ABRIL Se venden 20,000 rocaletas a la empresa SONRICS, nos pagan al 50% con cheque
y el resto lo quedan a deber
21 DE ABRIL Se venden 15,000 rellerindos a la empresa DE LA ROSA SA DE CV, nos pagan el
45% con cheque y el resto lo quedan a deber
23 DE ABRIL Se venden 15,000 tutsi pop a la empresa TRI DE LATINOAMERICA SA DE CV, nos
pagan el 55% con cheque y el resto no lo quedan a deber
23 DE ABRIL Compramos CHUPALETAS SA DE CV 500,000 rocaletas, le pagamos el 40% con
cheque y el resto se lo quedamos a deber
25 DE ABRIL Compramos 150,000 tutsi pop a RICOLINO, le pagamos con cheque el 30% y el
resto se lo quedamos a deber
26 DE ABRIL Compramos 80,000 rellerindos a TAMARROCA, le pagamos con cheque el 25% y el
resto se lo quedamos a deber
27 DE ABRIL El seor Adolfo Reyes Martnez nos compra al a contado riguroso los siguientes
artculos 100,000 rocaletas, 120,000 rellerindos y 70,000 tutsi pop
28 DE ABRIL Se venden 60,000 rocaletas a la empresa SONRICS, nos pagan el 100% en cheque
y el resto lo quedan a deber
29 DE ABRIL Se venden 70,000 rellerindos a la empresa DE LA ROSA SA DE CV, nos pagan con
cheque el 80% el resto lo quedan a deber
29 DE ABRIL Se venden 50,000 tutsi pop a la empresa TRI DE LATINOAMERICA SA DE CV, nos
pagan con cheque el 75% y el resto lo quedan a deber
30 DE ABRIL Expedimos cheque para pago de nomina del departamento de ventas por un
importe de $100,000
30 DE ABRIL Expedimos cheque para pago de nomina del departamento de administracin por
un importe de $105,000
30 DE ABRIL Realizamos traspaso de saldos y cambio al siguiente periodo
Vo. Bo.
ACADEMIA
PRESIDENTE DE