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EJERCICIO

CORTE Y ARQUEO DE CAJA


INFORMACIN GENERAL
Usted como Auditor de la Empresa "Izabal Lake, S.A." realiza con fecha 29 de
enero del 2016, el arqueo de fondos bajo la responsabilidad del seor Carlos
Humberto Salguero; el arqueo lo efecta a las 16:00, encontrando lo siguiente:
Conceptos
Recibos por abono de clientes
Facturas al contado
RECIBOS Y FACTURAS
EFECTIVO
Billetes
Denominacin

Del No.

Al No.

Cantidad

Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Monedas
Denominacin
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.

Cantidad

Valor

CHEQUES I
A nombre de Josefina Canillo, cuenta No. 80410 del Banco G & T
Continental, cheque No. 4810 de fecha 19 de enero del 2016 por valor de
Q. ___________
A nombre de Paulina Rubio, cuenta No. 10080 de BANRURAL, cheque No.
17010 de fecha 19 de enero del 2016 por valor de Q. ___________
A nombre de Gregorio Lpez, cuenta No. 1001 del Banco Industrial S.A.
cheque No. 950 de fecha 19 de enero del 2016 por el valor de Q.________
FORMULARIOS EN EXISTENCIA
Conceptos
Recibos
Facturas

Del No.
10791
6004

Al No.
11000
10000

TRABAJO A DESARROLLAR
Se solicita realizar las cdulas de Arqueo de Fondos, Corte y Arqueo de Caja y
Partidas que considere necesarias.

CORTE Y ARQUEO DE CAJA

EMPRESA: ____________________________________ FECHA: ____________


RECEPTOR RESPONSABLE: _____________________ HORA: _____________
ARQUEOS
EFECTIVO

COMPROBANTES USADOS

Monedas
Q__________ Del No. ______ al No. _____ Q. __________
Billetes
Q__________ Del No. ______ al No. _____ Q. __________
Cheques
Q__________ Del No. ______ al No. _____ Q. __________
Otros
Q__________ Del No. ______ al No. _____ Q. __________
Total a Depositar Q__________ Otros
Ingresos en BancosQ__________
___________________ _____________
(faltante o sobrante)Q__________
___________________ _____________
TOTAL
Q__________ Total de Ingresos segn formas Q. __________
Los ingresos detallados corresponden al ________ de ___________ de ________
Todo lo que fue de arque, quedo en poder de las siguientes personas:
Efectivo: __________________________________________________________
Comprobantes Usados: ______________________________________________
Recibos en Existencia: _______________________________________________
Quien (es) lo recibe (n) a su entera satisfaccin,
OBSERVACIONES _________________________________________________
__________________________________________________________________
El corte y arqueo se dio por terminado a las _______ horas con _______ minutos.

(F) ______________________________
CAJERO

(F) ____________________
AUDITOR

ARQUEO DE FONDOS

EMPRESA: _________________________ RECEPTOR __________________


FECHA: ____________________________ HORA DE ARQUEO ___________
AUDITOR: ____________________________
I.

II.

EFECTIVO
BILLETES
DENOMINACIN
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
MONEDAS
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
Q.
CHEQUES

NO. DE CUENTA

BANCO

CANTIDAD

NUMERO

FECHA

VALOR

VALOR

La cantidad de Q _________________ representa la totalidad e los valores


(efectivo y cheques) que se encuentran en mi poder al momento del arqueo,
los cuales fuero recontados en mi presencia por el auditor y de vueltos a mi
entera satisfaccin.
(F)_____________________________
(F)_________________________
AUDITOR
RECEPTOR
EMPRESA:______________________________________________________

AJUSTE CONTABLE
DEBE

CAJA CHICA

HABER

La caja chica es un fondo de efectivo que se utiliza para realizar gastos


menores de la empresa. Normalmente este fondo estar a cargo de un trabajador
administrativo, quien tiene la responsabilidad de liquidar en forma peridica los
gastos efectuados, los cuales son reembolsables.
AUDITORIA DE CAJA CHICA
Este rubro consiste en verificar lo asignado para el fondo que coincidan con
facturas de legitim abono, efectivo y vales en trmite.
EJERCICIO #
INFORMACIN GENERAI.
El 5 de enero del 2008 la empresa Baby, S.A. crea el fondo de Caja Chica segn
cheque No. 20,050 del Banco G & T Continental por el valor de Q. 10,000.00 bajo
la responsabilidad del seor Antonio Banderas.
El 19 de enero del 2016, usted como parte del equipo de auditora realiza el
arqueo ai seor Banderas, encontrando lo siguiente:
EFECTIVO
Billetes

Cantidad

Denominacin

Monedas

Cantidad

Denominacin