EJERC

A. 1/2/2016. Para iniciar la empresa el socio Juan Martinez CC N 7,459,312 de Garzon (H) aporta 2
Caicedo CC N 4,887,933 de Acevedo (H) un terreno por 15000000 y 50000

<

<
<

CODIGO
1105
110505

1504
150405
3115
311505
31150501
31150502

CUENTA
Caja
Caja general
Recibo de caja #001
Recibo de caja #002
Terrenos
Urbanos
Aportes Sociales
Cuotas o partes de intereses sociales
Juan Martinez
Ramon Caicedo

B. 1/2/2016. La sociedad abre cuenta corriente No. 458900756 de Ba

<
<

CODIGO
1105
110505
1110
11100501

CUENTA
Caja
Caja General
Bancos
Bancolombia

C. 1/2/2016. Compra chequera por valor de 300000, IVA 16%, segn not

<
<
<

<
<

CODIGO
5305
530505
2408
240802
1110
11100501

CODIGO
5115
5115
1110

CUENTA
Financieros
Gastos bancarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
IVA descontable
Bancos
Bancolombia

CUENTA
Impuestos
Otros (GMF(
Bancos

11100501

Bancolombia

D. 2/2/2016. Paga arredamientos del mes de febrero, del local por valor de 600000, Mas IVA 16%, g

<
<
<
<

<
<

CODIGO
5220
522010
2408
240802
2365
236530
1110
11100501

CUENTA
Arrendamientos
Construcciones y edificaciones
Impuesto sobre las ventas por pagar
IVA descontable
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Bancos
Bancolombia

CODIGO
5115
511595
1110
11100501

Impuestos
Otros (GMF)
Bancos
Bancolombia

CUENTA

E. 3/2/2016. Compra mercancias a credito factura No. 4635 de Almacen Central del regimen simpli
retefuente 2.5% reteica 5x1000.

<
<
<
<
<
<

CODIGO
1435
143524
2408
240802
2365
236540
2367
236701
2368
236801
2205
220501

CUENTA
Merc. No fabricadas por la empresa
Textiles
Impuesto sobre las ventas por pagar
IVA descontable
Retencion en la fuente
Compras
Impuesto a las ventas retenido
Reteiva
impuesto industria y comercio retenido
Reteica
Nacionales
Almacen Central

F. 3/2/16. Compra mercancias al contado por 4'200.000, a Almacen la garantia del regimen comun , d
cheque No.42768902 de Bancolombia, GMF

<
<
<
<
<

<
<

Codigo
1435
143524
2408
240802
2365
236540
2368
236801
1110
111005

Cuentas
Merc. No fabricadas por la empresa
Textiles
Impuesto sobre la venta por pagar
IVA descontable
Retencion en la fuente
Compras
Imp. Industria y comercio retenido
Reteica
Bancos
Moneda Nacional

Codigo
5115
511595
1110
111005

Impuestos
Otros(GMF)
Bancos
Moneda Nacional

Cuentas

G. 3/2/16. Compra mercancias por 3'800.000; mas 16% de IVA, a Almacen Alberto VO5 de Neiva, Rete
de la mercancia con el cheque No. 42768903, de Bancolombia y e

<
<
<
<
<
<

<
<

Codigo
1435
143524
2408
240802
2365
236540
2368
236801
1110
111005
2205
220501

Codigo
5115
511595
1110
111005

Cuentas
Merc. No fabricadas por la empresa
Textiles
Impuesto sobre las ventas por pagar
IVA descontable
Retencion en la fuente
Compras
Imp. de industria y comercio retenido
Reteica
Bancos
Moneda Nacional
Nacionales
Alberto VO5

Cuentas
Impuestos
Otros(GMF)
Bancos
Moneda Nacional

H. 4/2/16 Vende Mercancias al contado por 9'000.000, IVA 16%, a personas varias naturales, seg

<
<
<
<
<

Codigo
4135
413524
2408
240801
2365
23657501
1355
135511
1105
110505

Cuentas
Comercio al por menor y mayor
Textiles
Impuesto sobre la venta por Pagar
IVA generado
Retencion en la fuente
Autorretencion CREE
Anticipo impuestos y contribuciones
Autorretencion CREE
Caja
Caja General

I. 5/2/16. Vende mercancias No.004 a Almacen la elegancia del regimen comun de Neiva, por 4'400.0
con cheque y el saldo a 30 dias. Autorretencion

<
<
<
<

<
<

Codigo
4135
413524
2408
240801
2365
236575
1355
135511
135515
135518
1105
110505
1305
130501

Cuentas
Comercio al pormayor y menor
Textiles
Impuesto Sobre la ventas por pagar
IVA generado
Retencion en la fuente
Autorretencion CREE
Anticipo de impuestos y contribuciones
Autorretencion CREE
Retencion en la fuente
Reteica
Caja
Caja general
Clientes
La Elegancia

J. 7/2/16. Compra a credito un escaner para uso de la empresa, por valor de 420.000. IVA incluido. F
4x1000

<
<
<

Codigo
1524
152410
2365
236540
2367

Cuentas
Equipos de Oficina
Equipos de computacion
Retencion en la Fuente
Compras
Impuesto a las ventas retenido

<
<

236740
2368
236801
2205
220502

Reteiva
Impuesto industria y comercio retenido
Reteica
Nacionales
Multimuebles del Huila Ltda

K. 7/2/16. Compra a credito un computador para uso de la empresa por 3'400.000, IVA 16%, Factura
2.5%, rete ica 5x1000

<
<
<
<
<

Codigo
1524
152410
2365
236540
2367
236701
2368
236801
2205
220502

Cuentas
Equipo de Oficina
Equipos de computacion
Retencion en la Fuente
Compras
Impuesto a las ventas retenido
Reteiva
Impuesto industria y comercio retenido
Reteica
Nacionales
Multimuebles del Huila Ltda

L. 8/2/16. Entrega cheque No. 42768904 de Bancolombia, al empleado Sebastian Gutierrez

<
<

<
<

Codigo
1365
13659501
1110
111005

Codigo
5115
511595
1110
111005

Cuentas
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Prestamo en comun acuerdo
Bancos
Moneda Nacional

Cuentas
Impuesto
Otros (GMF)
Bancos
Moneda Nacional

M. 9/2/16. Obtiene un prestamo por bancolombia por 8'900.000, valor consig

<

Codigo
2105

Cuentas
Bancos Nacionales

<

210510
1110
111005

Pagares
Banco
Moneda Nacional

N. 9/2/16. Recibe del Almacen la Elegancia un abono a la fact

Codigo
1305
<
130501
<
1105
110505

Cuentas
Clientes
La Elegancia
Caja
Caja General

O. 10/2/16 Consigna en bancolombia la suma de

<
<

Codigo
1110
111005
1105
110505

Cuentas
Bancos
Moneda Nacional
Caja
Caja General

P. 10/2/16 Gira cheque No.42768905 de Bancolombia por 2'300.000 a Bancolombia, por concepto de

<
<
<

<
<

Codigo
2105
210510
5305
530520
1110
111005

Codigo
5115
511595
1110
111005

Cuentas
Bancos Nacionales
Pagares
Financieros
Intereses
Bancos
Moneda nacional

Cuentas
Impuestos
Otros (GMF)
Bancos
Moneda Nacional

Q. 12/2/16. Gira cheque No.42768906, por 3'456.000, de bancolombia, a Almacen Ce

<
<

<
<

Codigo
2205
220501
1110
111005

Codigo
5115
511595
1110
111005

Cuentas
Nacionales
Almacen Central
Banco
Moneda Nacional

Cuenta
Impuestos
Otros (GMF)
Bancos
Moneda Nacional

R. 11/2/16. Gira cheque No. 42768907 por 800.000 a Multimuebles Ltda, com

<
<

<
<

Codigo
2205
220502
1110
111005

Codigo
5115
511595
1110
111005

Cuentas
Nacionales
Multimuebles Ltda
Bancos
Moneda Nacional

Cuentas
Impuestos
Otros (GMF)
Bancos
Moneda Nacional

S. 11/2/16. Gira un cheque No.42768908 por 300.000 a electrificadora del Huila, p

<
<

Codigo
5135
513530
1110
111005

Codigo

Cuentas
Servicios
Energia Electrica
Bancos
Moneda Nacional

Cuentas

<
<

5115
511595
1110
111005

Impuestos
Otros(GMF)
Bancos
Moneda Nacional

T.12/2/16. Recibe 100.000 por concepto de arquiler de computado

<
<

Codigo
4220
422015
1105
110505

Cuentas
Arredamiento
Maquinaria y equipo
Caja
Caja General

U. 12/2/16. Recibe 560.000 por concepto de arrenddamiendo del terre

<
<

Codigo
4220
422010
1105
110505

Cuentas
Arrendamiento
Construccion y edificacion
Caja
Caja General

V. 14/2/16 Obtiene un prestamo del banco de bogota por 8'000.000, le consignan 1 dinero en cuenta
480.000, a tres meses

<
<
<

Codigo
1110
111005
4210
421005
2105
210510

Cuentas
Bancos
Moneda Nacional
Financieros
Ingresos
Bancos Nacionales
Pagares

W. 14/2/16. A deja acumular el pago de los servicios publico

<
<

Codigo
5135
513595
2605

Cuentas
Servicios
Servicios Publicos
Para costos y gastos

260535

Servicios publicos

X. 15/2/16 Paga seguros contra incendio de las mercancias por un ao anticipado, por la suma de
Solidaria S.A. GMF 4x1000

<
<

<
<

Codigo
5230
523001
1110
111005

Seguros
Aseguradora Solidaria S.A
Bancos
Moneda Nacional

Codigo
5115
511595
1110
111005

Impuestos
Otros(GMF)
Bancos
Moneda Nacional

Cuentas

Cuentas

EJERCICIO N 004

7,459,312 de Garzon (H) aporta 20000000 en efectivo, Recibo en caja N 001 y el socio Ramon
H) un terreno por 15000000 y 5000000 en efectivo Recibo de caja N 002.
PARCIAL

DEBE
$ 25,000,000

HABER

$ 20,000,000
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 40,000,000

$ 40,000,000

nta corriente No. 458900756 de Bancolombia y consigna 25000000

PARCIAL

DEBE

HABER
$ 25,000,000

$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 25,000,000
$ 25,000,000

$ 25,000,000

lor de 300000, IVA 16%, segn nota debito expedida por Bancolombia.
PARCIAL

DEBE
$ 300,000

HABER

$ 300,000
$ 48,000
$ 48,000
$ 348,000
$ 348,000
$ 348,000
PARCIAL

DEBE
$ 1,392

$ 348,000
HABER

$ 1,392
$ 1,392

$ 1,392
$ 1,392

$ 1,392

or valor de 600000, Mas IVA 16%, gira cheque No. 42768903 a Marina Palomares, retencion 3,5%
PARCIAL

DEBE
$ 600,000

HABER

$ 600,000
$ 96,000
$ 96,000
$ 21,000
$ 21,000
$ 675,000
$ 675,000
$ 696,000
PARCIAL

DEBE
$ 2,700

$ 696,000
HABER

$ 2,700
$ 2,700
$ 2,700
$ 2,700

$ 2,700

Almacen Central del regimen simplificado, mercancias gravadas con el 16% por valor de 3600000
retefuente 2.5% reteica 5x1000.
PARCIAL

DEBE
$ 3,600,000

HABER

$ 3,600,000
$ 86,400
$ 86,400
$ 90,000
$ 90,000
$ 86,400
$ 86,400
$ 18,000
$ 18,000
$ 3,492,000
$ 3,492,000
$ 3,686,400

$ 3,686,400

n la garantia del regimen comun , de Neiva. IVA 16%, Rete Fuente 2.5%,Rete ICA 5x1000, Paga con
No.42768902 de Bancolombia, GMF 4x1000

Parcial

Debe
$ 4,200,000

Haber

$ 4,200,000
$ 672,000
$ 672,000
$ 105,000
$ 105,000
$ 21,000
$ 21,000
$ 4,746,000
$ 4,746,000
$ 4,872,000
Parcial

Debe
$ 18,984

$ 4,872,000
Haber

$ 18,984
$ 18,984
$ 18,984
$ 18,984

$ 18,984

lmacen Alberto VO5 de Neiva, Retencion en la Fuente 2.5%, Rete ICA 5x1000, paga el 50% del valor
No. 42768903, de Bancolombia y el resto a 60 dias. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 3,800,000

Haber

$ 3,800,000
$ 608,000
$ 608,000
$ 95,000
$ 95,000
$ 19,000
$ 19,000
$ 1,900,000
$ 1,900,000
$ 2,394,000
$ 2,394,000
$ 4,408,000
Parcial

Debe
$ 7,600

$ 4,408,000
Haber

$ 7,600
$ 7,600
$ 7,600
$ 7,600

$ 7,600

%, a personas varias naturales, segn factura No.0001, 0002 y 0003, Autorretencion CREE 0.4%
Parcial

Debe

Haber
$ 9,000,000

$ 9,000,000
$ 1,440,000
$ 1,440,000
$ 36,000
$ 36,000
$ 36,000
$ 36,000
$ 10,440,000
$ 10,440,000
$ 10,476,000

$ 10,476,000

gimen comun de Neiva, por 4'400.000, IVA 16%, Rete fuente 2.5% y rete ICA 5x1000, paga 400.000
y el saldo a 30 dias. Autorretencion CREE 0.4%
Parcial

Debe

Haber
$ 4,400,000

$ 4,400,000
$ 704,000
$ 704,000
$ 17,600
$ 17,600
$ 149,600
$ 17,600
$ 110,000
$ 22,000
$ 400,000
$ 400,000
$ 4,572,000
$ 4,572,000
$ 5,121,600

$ 5,121,600

or valor de 420.000. IVA incluido. Factura No. 3716 de multimuebles del Huila Ltda, de Neiva, GMF
4x1000
Parcial

Debe
$ 420,000

Haber

$ 420,000
$ 9,051
$ 9,051
$ 8,689

$ 8,689
$ 1,810
$ 1,810
$ 400,450
$ 440,450
$ 420,000

$ 420,000

esa por 3'400.000, IVA 16%, Factura No. 3725 Multimuebles del Huila Ltda., retencion en la fuente
2.5%, rete ica 5x1000
Parcial

Debe
$ 3,944,000

Haber

$ 3,400,000
$ 85,000
$ 85,000
$ 81,600
$ 81,600
$ 17,000
$ 17,000
$ 3,760,400
$ 3,760,400
$ 3,944,000

$ 2,944,000

a, al empleado Sebastian Gutierrez, por concepto de prestamo, por 750.000. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 750,000

Haber

$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000
$ 750,000
Parcial

Debe
$ 3,000

$ 750,000
Haber

$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000
$ 3,000

$ 3,000

olombia por 8'900.000, valor consignado directamente en cuenta corriente

Parcial

Debe

Haber
$ 8,900,000

$ 8,900,000
$ 8,900,000
$ 8,900,000
$ 8,900,000

$ 8,900,000

cen la Elegancia un abono a la factura No.004 de 2'000.000

Parcial

Debe

Haber
$ 2,000,000

$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000

$ 2,000,000

onsigna en bancolombia la suma de 12'000.000

Parcial

Debe
$ 12,000,000

Haber

$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000

$ 12,000,000

0 a Bancolombia, por concepto de abono de prestamo 2'122.000 y 178.000, intereses. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 2,122,000

Haber

$ 2,300,000
$ 178,000
$ 178,000
$ 2,300,000
$ 2,300,000
$ 2,300,000

Parcial

Debe
$ 9,200

$ 2,300,000

Haber

$ 9,200
$ 9,200
$ 9,200
$ 9,200

$ 9,200

00, de bancolombia, a Almacen Central para pago de factura No.4635. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 3,456,000

Haber

$ 3,456,000
$ 3,456,000
$ 3,456,000
$ 3,456,000
Parcial

Debe
$ 13,824

$ 3,456,000
Haber

$ 13,824
$ 13,824
$ 13,824
$ 13,824

$ 13,824

800.000 a Multimuebles Ltda, como abono a factura No. 3725. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 800,000

Haber

$ 800,000
$ 800,000
$ 800,000
$ 800,000
Parcial

Debe
$ 3,200

$ 800,000
Haber

$ 3,200
$ 3,200
$ 3,200
$ 3,200

$ 3,200

00.000 a electrificadora del Huila, para pagar el servicio de energia. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 300,000

Haber

$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
Parcial

Debe

$ 300,000
Haber

$ 1,200
$ 1,200
$ 1,200
$ 1,200
$ 1,200

$ 1,200

concepto de arquiler de computador por 1 mes a partir de fecha

Parcial

Debe

Haber
$ 100,000

$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000

$ 100,000

ncepto de arrenddamiendo del terrenno.de propiedad de la empresa

Parcial

Debe

Haber
$ 560,000

$ 560,000
$ 560,000
$ 560,000
$ 560,000

$ 560,000

00, le consignan 1 dinero en cuenta de ahorros, pero le descuentan anticipadamente intereses por
480.000, a tres meses
Parcial

Debe
$ 8,000,000

Haber

$ 8,000,000
$ 480,000
$ 480,000
$ 7,520,000
$ 7,520,000
$ 8,000,000

$ 8,000,000

ular el pago de los servicios publicos por valor de 153.200

Parcial

Debe
$ 153,200

Haber

$ 153,200
$ 153,200

$ 153,200
$ 153,200

$ 153,200

un ao anticipado, por la suma de 1'200.000, cancela con el cheque No.42678909 a Aseguradora

Solidaria S.A. GMF 4x1000
Parcial

Debe
$ 1,200,000

Haber

$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
Parcial

Debe
$ 4,800

$ 1,200,000
Haber

$ 4,800
$ 4,800
$ 4,800
$ 4,800

$ 4,800

CUENTAS T
1105 - Caja
DEBE
HABER
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 10,440,000 $ 12,000,000
$ 400,000
$ 2,000,000
$ 100,000
$ 560,000
$ 38,500,000 $ 37,000,000
$ 1,500,000

1504 - Terrenos
DEBE
HABER
###

5305 - Financieros
DEBE
HABER
$ 300,000
$ 178,000
$ 478,000

2408 - IVA
DEBE
HABER
$ 48,000 $ 1,440,000
$ 96,000
$ 704,000
$ 86,400
$ 672,000
$ 608,000
$ 1,510,400 $ 2,144,000
$ 633,600

2365 - Retefuente
DEBE
HABER
$ 21,000

1435 - Mercancias
DEBE
HABER
$ 3,600,000

$ 90,000
$ 105,000
$ 95,000
$ 36,000
$ 17,600
$ 9,051
$ 85,000
$ 458,651
2205 - Nacionales
DEBE
HABER
$ 3,456,000 $ 3,492,000
$ 800,000 $ 2,394,000
$ 400,450
$ 3,760,400
$ 4,256,000 $ 10,046,850
$ 5,790,850
1524 - Equipos de oficina
DEBE
HABER
$ 420,000
$ 3,944,000
$ 4,364,000

4220 - Arrendamientos
DEBE
HABER
$ 100,000
$ 560,000
$ 660,000

$ 4,200,000
$ 3,800,000
###

4135 - Comercio m/m

DEBE
HABER
$ 9,000,000
$ 4,400,000
$ 13,400,000

1365 - Cuentas por cobrar

a trabajadores
DEBE
HABER
$ 750,000

4210 - Financieros
DEBE
HABER
$ 480,000

UENTAS T
3115 - Aportes Sociales
DEBE
HABER
$ 40,000,000

5115 - Impuestos
DEBE
HABER
$ 1,392
$ 2,700
$ 18,984
$ 7,600
$ 3,000
$ 9,200
$ 13,824
$ 3,200
$ 1,200
$ 4,800
$ 65,900
2367 - Reteiva
DEBE
HABER
$ 86,400

1110 - Bancos
DEBE
HABER
###
$ 348,000
$ 8,900,000
$ 1,392
###
$ 675,000
$ 8,000,000
$ 2,700
$ 4,746,000
$ 18,984
$ 1,900,000
$ 7,600
$ 750,000
$ 3,000
$ 2,300,000
$ 9,200
$ 3,456,000
$ 13,824
$ 800,000
$ 3,200
$ 300,000
$ 1,200
$ 1,200,000
$ 4,800
###
###
###
5220 - Arrendamientos
DEBE
HABER
$ 600,000

2368 - Reteica
DEBE
HABER
$ 18,000

$ 8,689
$ 81,600
$ 176,689

$ 21,000
$ 19,000
$ 1,810
$ 17,000
$ 76,810

1355 - Anticipo
DEBE
HABER
$ 36,000
$ 149,600
$ 185,600

1305 - Clientes
DEBE
HABER
$ 4,572,000 $ 2,000,000
$ 2,572,000

2105 - Bancos Nacionales

DEBE
HABER
$ 2,122,000 $ 8,900,000
$ 7,520,000
$ 2,122,000 $ 16,420,000
$ 14,298,000

5135 - Servicios
DEBE
HABER
$ 300,000
$ 153,200
$ 453,200

2605 - Para costos y gastos

DEBE
HABER
$ 153,200

5230 - Seguros
DEBE
HABER
$ 1,200,000

DEBE

HABER

BALANCE DE COMPROBA
CODIGO
1105
1504
3115
1110
5305
2408
5115
5220
2365
1435
2367
2368
2205
4135
1355
1305
1524
1365
2105
5135
4220
4210
2605
5230

CUENTA
Caja
Terrenos
Aportes Sociales
Bancos
Financieros
Impuesto sobre las ventas por pagar
Impuestos
Arrendamientos
Retencion en la fuente
Mercancias no fabricadas por la empresa
Impuestos a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Nacionales
Comercio al por mayor y al por menor
Anticipo de impuestos y contribuciones
Clientes
Equipos de oficina
Cuentas por cobrar a trabajadores
Bancos Nacionales
Servicios
Arrendamientos
Financieros
Para costos y gastos
Seguros

OMPROBACION
DEBE
$ 1,500,000
$ 15,000,000

HABER

$ 40,000,000
$ 37,359,100
$ 478,000
$ 633,600
$ 65,900
$ 600,000
$ 458,651
$ 11,600,000
$ 176,689
$ 76,810
$ 5,790,850
$ 13,400,000
$ 185,600
$ 2,572,000
$ 4,364,000
$ 750,000
$ 14,298,000
$ 453,200
$ 660,000
$ 480,000
$ 153,200
$ 1,200,000
$ 76,127,800

$ 76,127,800