Curso: Contabilidad (DE 180)

Control N5

Fecha:

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Alumno: _______________________________________________________________
Parte prctica
1.- La empresa SUBARU SA muestra los saldos al 31 de marzo de 2016 as
como las operaciones efectuadas durante el mes de abril de 2016:

DETALLE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Mercaderas
Remuneraciones por pagar
Capital Social
Resultados acumulados
Inmueble, maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
Cuentas por pagar comerciales

SALDOS al
31.03.16
S/.
35,800
15,200
6,900
5,970
40,000
13,430
40,500
-29,700
9,300

Abr. 5

Se vendi mercadera 40% al contado y 60% al crdito a Arriba

Per SAC por un valor de S/.75,800 segn factura N 001-512. La
cobranza se realizar el 03 de mayo.

Abr. 10

Se realiza la compra tiles por un valor de 3,800 incluido el IGV,

dicha compra se realiza al contado.

Abr. 18

Se compr mercadera al crdito por un valor de venta de

S/.35,200 con factura N 201-325 de Somos Libres SAC.

Abr. 25

Se realiz un prstamo a un trabajador por 5,000; los cuales sern

cancelados en noviembre 2016.

Abr. 30

La empresa cierra planillas del mes con un monto total de

S/.42,500, con retenciones de quinta categora por S/. 2,700 y de
AFP por 4,250. Ese mismo da se pagan los sueldos.
Informacin adicional:
- El saldo final de inventarios es 5,000.
- El rubro IME posee vehculos cuya depreciacin es 20% anual que no ha sido
registrada an.

Se solicita:

Registre en el libro diario las operaciones realizadas y los ajustes que

crea convenientes, con sus glosas respectivas.
(12 puntos)
Realice la Mayorizacin (2 puntos)
Arme el balance de comprobacin (2 puntos)
Prepare el Estado de Situacin Financiera y el Estado de resultados al 30
de abril de 2016 (4 puntos). Considere que el Impuesto a la renta de ao
es 28%.

Completar los asientos contables

"SUBARU SA"
Diario General
Abril 2016
Folio No. 1
Fecha

Descripcin
--------------------------1 ---------------------------

Por...
-------------------------2 --------------------------

Por
------------------------ 3 --------------------------

Por
------------------------- 4 --------------------------

Por
------------------------- 5 --------------------------

Por

Debe

Haber

"SUBARU SA"
Diario General
Abril 2016
Folio No. 2
Fecha

Descripcin
-------------------------- 6 ---------------------------

Por ...
------------------------- 7 --------------------------

Por...
------------------------- 8 --------------------------

Por
------------------------ 9 --------------------------

Por
------------------------- 10 --------------------------

Por
------------------------- 11 --------------------------

Por

Debe

Haber

Mayorizar:

Debe

Haber

Debe

Debe

Haber

Haber

Debe

Debe

Haber

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Debe

Haber

Completar el Balance de comprobacin:

SALDOS INICIALES
DEBE

TOTAL

HABER

MOVIMIENTOS DEL
MES
DEBE
HABER

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

HABER

SALDOS DEL
MAYOR
DEBE
HABER

SUBARU S.A.
Estado de Situacin Financiera
Al 30 de abril de 2016

SUBARU S.A.
Estado de Resultados
Al 30 de abril de 2016