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Fiscala General de Tucumn

Ministerio Pblico Fiscal de la Nacin


San Miguel de Tucumn, 25 de julio de 2016.
AL SR. FISCAL FEDERAL
FISCALA FEDERAL N II DE TUCUMN
DR. PABLO CAMUA
S

D.

OFICIO N ______/16
REF: ACTUACIN PRELIMINAR 286, CARATULADA INTENDENTE DE
CONCEPCIN S/ SU DENUNCIA ART. 174, INC. 5, CP (CHEQUES)
I. REMISIN ACTUACIONES PRELIMINARES
Tengo el agrado de dirigirme a Ud., en las actuaciones preliminares
de referencia iniciadas en esta Fiscala General Federal, con el fin de remitirlas en
un cmputo de 164 (ciento sesenta y cuatro) fojas en 1 (un) cuerpo y 2 (dos)
Anexos, conforme al provedo del 25 de julio de 2016, en el cual se ha dispuesto
el pase del sumario en cuestin a vuestra Fiscala Federal, para su conocimiento e
intervencin.
II. ANTECEDENTES - PRESUNTO HECHO ILCITO
El presente sumario se origina a raz de una presentacin realizada
por el actual intendente de Concepcin, Roberto Antonio Snchez, y el secretario de
gobierno del mismo municipio, Julio Csar Herrera, en esta Fiscala General en la
que se puso en conocimiento que la gestin anterior a cargo del arquitecto Osvaldo
Rubn Morelli, retiro de la Tesorera General de la Casa Central del Banco del
Tucumn a travs de sus funcionarios Cr. Sergio Orlando Muro (Sub contador a/c
Contador General), Duilio Enrique Guzmn (Tesorero General Interino) y Cr. Ariel
J.C. Mendelek (Secretario de Hacienda) la cantidad de $ 8.000.000 correspondiente
a la cuenta corriente n 20000272/3. Este monto fue percibido a travs de cuatro
cheques por la suma de $ 2.000.000 cada uno, sin imputarlo al pago de algn
concepto y cuatro das antes de celebrarse las elecciones provinciales del 23/8/15
donde se renovaban la totalidad de las autoridades municipales y provinciales
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Asimismo, en el mes de agosto de 2015 se libraron 2069 cheques por


$ 600 cada uno los cuales fueron entregados a gran cantidad de personas, por un
monto total de $ 1.241.400 correspondiente a la cuenta corriente n 20000272/3, sin
existir motivacin ni explicacin alguna que justifiquen su emisin.
Cabe recordar que el 19 de marzo de 2009 se dicta el Decreto
Nacional N 206/09 por el cual se crea el Fondo Federal Solidario, y conforme lo
dispone su artculo 1, con la finalidad de financiar, en Provincias y Municipios,
obras que contribuyan a la mejora de la infraestructura sanitaria, educativa,
hospitalaria, de vivienda o vial en mbitos urbanos o rurales, con expresa
prohibicin de utilizar las sumas que lo compongan para el financiamiento de gastos
corrientes. Pues bien, en el caso de marras, el cobro de los $ 8.000.000 y la emisin
de los 2069 cheques por un total de $ 1.241.400 no tuvieron como objetivo los
propsitos previstos por el decreto mencionado ut-supra sino buscar un beneficio
personal y/o abonar obligaciones salariales, como prueba de ello encontramos el
informe de auditora externa emitido por la Cra. Dora Mercedes Bueno y los
distintos informes obrados en autos.
III. CALIFICACIN
III.

A)

ENCUADRE

TPICO:

DEFRAUDACION

LA

ADMINISTRACION PBLICA INCUMPLIMIENTO DE DEBERES DE


FUNCIONARIO PBLICO MALVERSACIN DE CAUDALES PBLICOS.
Por consiguiente, la maniobra desplegada encuadrara en el delito de
defraudacin a la administracin pblica reprimida en el art. 174, inc. 5, del
Cdigo Penal, que dispone sufrir prisin de dos a seis aos: () el que cometiere
fraude en perjuicio de alguna administracin pblica. A su vez, en la parte final de
la mencionada norma prescribe: en los casos de los tres incisos precedentes, el
culpable, si fuere funcionario o empleado pblico, sufrir adems inhabilitacin
especial perpetua. Al respecto la jurisprudencia entendi que se cometi
defraudacin a la administracin pblica, ocasionando un dao al bien jurdico
protegido, cuando los imputados funcionarios del Gobierno de la Ciudad de
Buenos Aires y encargados de distintas organizaciones no gubernamentales
desviaron fondos pblicos del gobierno () que deban ser asignados a
beneficiarios de un plan de ayuda de emprendimientos laborales para satisfacer
intereses particulares de sus empleados y/o familiares (cfme. C. Nac. Crim. y
Corr., Sala I, 26/6/2003 Kohanoff, Rafael).
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Adems, quedara subsumida en el incumplimiento de los deberes de
funcionario pblico, del art. 249 de la misma legislacin de fondo, en cuanto
prescribe que ser reprimido con multa de pesos setecientos cincuenta a pesos
doce mil quinientos e inhabilitacin especial de un mes a un ao, el funcionario
pblico que ilegalmente omitiere, rehusare hacer o retardare algn acto de su
oficio. En este caso, el factor subjetivo queda satisfecho por cuanto los
denunciados actuaron con negligencia o a sabiendas de que los actos que omitan
eran propios de sus funciones, es decir que se trataba de una omisin ilegal y tenan
la posibilidad de conducirse conforme a la ley (cfme. C. Nac. Crim. y Corr., Sala 6,
31/10/2002 Orbiscay, Stella Maris y otros, LNO N 70005234). Sin dejar de lado,
a la malversacin de caudales pblicos, comprendida en el art. 260 del Cdigo
Penal: ser reprimido con inhabilitacin especial de un mes a tres aos, el
funcionario pblico que diere a los caudales o efectos que administrare una
aplicacin diferente de aquella a que estuvieren destinados. Si de ello resultare dao
o entorpecimiento del servicio a que estuvieren destinados, se impondr adems al
culpable, multa del veinte al cincuenta por ciento de la cantidad distrada. Ello
consiste en dar una aplicacin diferente de aquella a que estn destinado los
caudales o efectos que administra el funcionario pblico, es decir, cambiar el destino
que tienen fijado los bienes, sin sacarlos de la Administracin (C. Nac. Casacin
Penal, Sala 4, 26/8/2002 Cerisola, Marcelo Daniel y otro, LNO N 70003695).
En la hiptesis analizada: los funcionarios omitieron darle al dinero
obrante en la cuenta corriente perteneciente al Fondo Federal Solidario el destino
que corresponda.
III. B) LA FIGURA SUBYACENTE: LAVADO DE ACTIVOS
Sin perjuicio de la calificacin arriba desarrollada, no se debe pasar por
alto que de acuerdo a la dinmica del hecho ilcito investigado pueda dar lugar al
delito de lavado de activos previsto en el art. 303 del Cdigo Penal, en cuanto
consigna que: ser reprimido con prisin de tres a diez aos y multa de dos a diez
veces del monto de la operacin, el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el
mercado, bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de
que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de
un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de $ 300.000, sea en un solo
acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s(inc. 1). Figura que
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encuentra un agravante cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera


cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, sufrir
adems pena de inhabilitacin especial de tres a diez aos. La misma pena sufrir
el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requirieran
habilitacin especial (inc. 2, b).
Ahora bien, a partir de la reforma gestada por la ley 26.683 en el digesto
penal existen dos modalidades de llevar a cabo la actividad criminal del reciclaje de
dinero. La primera, cuando la persona que cometi un delito determinado delega en
un tercero la responsabilidad de blanquear los fondos o bienes derivados de su
crimen, se incurre en lo que habitualmente se denomina lavado por terceros. Por
el contrario, cuando el autor de un hecho ilcito del cual se extraen activos se
encarga de reciclar, lavar o blanquear las ganancias derivadas de su propio delito,
incurre en la conducta denominada autolavado. Cualquiera de ambas hiptesis
podran acreditarse en el momento procesal oportuno y donde la instruccin debe
direccionarse a desenmascarar un posible proceso de legalizacin, por medio del
cual el fruto ilcito aparece, finalmente, como derivado de una fuente legal.
IV.- JURISDICCIN FEDERAL
Todos los datos narrados en el acpite II no resultan menores, ya que
estara perjudicado el erario del Estado Nacional, por lo que habilita la instancia
federal, prevista en el art. 33, inc. 1 C, del CPPN: el juez federal conocer ()
en la instruccin de los siguientes delitos: () que ofendan la soberana y
seguridad de la Nacin, o tiendan a la defraudacin de sus rentas.
La discusin que se plantea aqu, se centra en establecer si se
vieron o no afectados los fondos del Estado Nacional de manera tal que provoquen
la intervencin del fuero de excepcin. Yendo al caso de marras advierto que la
maniobra fraudulenta aqu descripta, de acreditarse, ha lesionado los fondos pblicos
en s, ya que el dinero extrado de la cuenta corriente n 20000272/3 perteneca al
Fondo Federal Solidario y tena por objeto financiar obras que contribuyan a la
mejora de la infraestructura sanitaria, educativa, hospitalaria, de vivienda o vial en
mbitos urbanos o rurales de provincia y municipios, cuestin sta que no aconteci.
Tiene dicho la Cmara Nacional Criminal y Correccional, sala I:
La Corte Suprema de Justicia de la Nacin ha dicho que la intervencin del fuero
de excepcin est condicionada a la existencia de hechos que puedan perjudicar
directa y efectivamente a la Nacin. Si a ellos se le agrega que existe la posibilidad
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cierta de perjuicio al patrimonio de la nacin corresponde la intervencin de la
justicia criminal y correccional federal (CNCrim. Y Corr., sala I, c. 18.091, rta.
29/4/2002).
En relacin al delito de lavado de activos, la Procuradora General de
la Nacin en los autos Renga Francisco S/ Competencia" S.e. Comp. 138 XLIX, ha
dictaminado ante la CSJN: En sntesis, toda vez que la Constitucin Nacional
garante la defensa de la competencia contra toda forma de distorsin de los
mercados, as como el control de los monopolios naturales y legales (artculo 42), y
puesto que el tipo penal de lavado de activos de origen ilcito afecta el orden
econmico y financiero, y que la Argentina se ha comprometido internacionalmente
a luchar contra este tipo de conductas, considero estamos ante un delito que
transgrede ''las leyes nacionales, como son todos aquellos que ofendan la soberana
y seguridad de la Nacin, o tiendan a la defraudacin de sus rentas u obstruyan y
corrompan el buen servicio de sus empleados ... " -artculo 33, inciso c) del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin-, por lo que corresponde que la justicia federal
intervenga en casos como el presente.
V. DESCRIPCIN DE LA PRUEBA
Para determinar la maniobra desplegada, se ordenaron la
sustanciacin de distintas medidas de prueba. En primer trmino, se requiri al
Banco de Tucumn SA (Suc. Concepcin) para que informe la titularidad de la
cuenta corriente n 20000272/3.
En segundo trmino, se orden citar a prestar declaracin
testimonial al CPN Gabriel Orlando y a la CPN Dora Mercedes Bueno (MP 2292).
Asimismo, se libr oficio al Concejo Deliberante de Concepcin a los efectos de que
remita: a) copia certificada del presupuesto aprobado para los aos 2012 a 2015 (art.
25, inc. 7, ley 5529) y b) copia certificada de las rendiciones de cuenta de inversin
de los presupuestos correspondientes a los aos 2012 a 2015 presentada por el
Departamento Ejecutivo y/o la que trimestralmente presente el contador del
Municipio (art. 25, inc. 14, ley 5529).
En tercer lugar, se libr oficio a la Caja Popular de Ahorros de
Tucumn para que remita copias certificadas del contrato celebrado con la
Municipalidad de Concepcin en el marco del Fondo Federal Solidario (decreto
206/2009) y de las rendiciones de cuenta del manejo de los fondos girados, debiendo
informar las cuentas a las que se transferan dichos fondos.
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En cuarto lugar, inmersos en el marco de la prueba informativa, se


solicit al Concejo Deliberante de la Municipalidad de Concepcin la remisin en
copia de los presupuestos aprobados para los aos 2012 a 2015 y rendicin de
cuenta de inversin de los presupuestos correspondientes a los aos 2012 a 2015
presentada por el Departamento Ejecutivo. Esta documental refleja la imputacin del
Fondo Federal Solidario por las sumas de $8.000.000 por el ejercicio fiscal del
2012 (ordenanza 1619); $9.100.000 por el ao 2013 (ordenanza 1656); $12.300.000
para el periodo 2014 (Planillas de Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Egresos,
expte. 046/15-M-06) y $11.900.000 para el 2015 (ordenanza 1728).
A la actividad realizada por este Ministerio Publico Fiscal
debemos sumarle pruebas suministradas por el denunciante Snchez en la denuncia
de fojas 3/7, la cual fue ratificada en audiencia de fecha 31 de mayo de 2016, me
refiero a: Copia de Auditoria Externa a la Municipalidad de Concepcin, copia de
actuaciones administrativas de la Municipalidad de Concepcin expedientes n
11293 y 8881 e informes de la Municipalidad de Concepcin.
Una vez colectados los distintos elementos probatorios, se puedo
constatar que, efectivamente, existi un presunto fraude en perjuicio de del Estado
Nacional, quien aportaba sumas millonarias a travs del Fondo Federal Solidario, las
cuales fueron malversadas por funcionarios pblicos integrantes del municipio de la
ciudad de Concepcin de la gestin anterior, cuatro das antes de haberse celebrado
las elecciones provinciales (dato vital que no debe pasar desapercibido).
Al respecto, basta con remitirnos al acta de la declaracin
testimonial de CPN Dora Mercedes Bueno, en donde se dej establecido: se le
encomend llevar a cabo una auditoria externa en el rea de la Secretaria de
Hacienda por el periodo comprendido entre 01 de enero 2014 hasta el 30 de
octubre de 2015 inclusivedel examen de los resmenes bancarios de la cuenta
corriente N 20000272/3, Municipalidad de Concepcin, cuenta coparticipacin,
Sucursal Concepcin del Banco del Tucumn, por el periodo 02/01/2015 al
30/10/2015 se detect con fecha 19/08/2015 el dbito de cuatro cheques cobrado
por caja, cada uno por $ 2.000.000 (dos millones de pesos), de lo cual adjunta
copia simple de la nota de pedido de informe al Banco del Tucumn, Sucursal
Concepcin, y de los cuatro cheques, que fueron percibidos por los funcionarios
municipales Secretario de Hacienda, Contador General y Tesorero General
en casa central; de los cuales no tienen sustento documental que avale el dbito en
la cuenta corriente ni la aplicacin de dichos fondos. Ligando a la misma cuenta se
observa, en agosto del 2015, el dbito de cheques por caja de 2069 cheques por $
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600 (seiscientos pesos) cada uno, que carecen de orden de pago o libramiento
pertinentes. Entonces, para todos los cheques examinados no existe la orden de
pago o libramiento, ni la documentacin que los avale, ni siquiera una planilla con
un detalle global (fs. 29).
VI. LOS IMPUTADOS
Que de acuerdo a las medidas dispuestas por este Ministerio Pblico
a los fines de la pesquisa, se advierte -con el grado que permite esta primigenia
investigacin- la participacin de las siguientes personas en la maniobra denunciada:
a) Osvaldo Rubn Morelli (ex intendente de Concepcin);
b) Cr. Sergio Orlando Muro (ex Sub contador a/c Contador General);
c) Duilio Enrique Guzmn (ex Tesorero General Interino);
d) Cr. Ariel J.C. Mendelek (ex Secretario de Hacienda).
Ello sin perjuicio, que en el devenir de la instruccin surja la
responsabilidad de otros individuos.
Finalmente, la remisin de estos autos se funda en las
disposiciones del art. 8 de la ley 27.148 (art. 26 de la ley 24.946). A efectos de que
en forma directa se practiquen todas aquellas diligencias que pudiesen resultar
necesarias, con el objeto de determinar si, a partir de los hechos denunciados en las
actuaciones, se verific algn accionar susceptible de ser considerado delito y, en su
caso, se formule requerimiento de instruccin.
Saludo a Ud. atentamente.

cma
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