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Exportacin de Maz Morado al Sur Atlntico de los EEUU

INDICE
CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO
1.1.Descripcion de la Idea de Negocio
6
1.1.1.Equipo de trabajo

1.2.Objetivos del estudio de mercado


8
1.3.Identificacin del mercado objetivo
9
1.3.1.Perfil del consumidor
9
1.3.2.Metodologia para la segmentacin de mercado
9
1.3.3.Tamao de la muestra, encuestas piloto y general
10
1.3.4.Proceso estadstico de los resultados e interpretacin
14
1.4.Estudio de la demanda, anlisis cuantitativo y cualitativo
19
1.4.1.Informacin histrica
19
1.4.2.Proyeccin de la demanda con informacin primaria (mtodos de
proyeccin) 20
1.4.3.Factores estacionales (si corresponden)
1.5. Estudio de la oferta, anlisis cuantitativo y cualitativo
32
1.5.1.Identificacin y anlisis de la competencia
32
1.5.2.Productos substitutos y complementarios
32
1.5.3.Analisis de los precios
33

1.5.3.1.Factores que influencian en los precios del negocio


33
1.5.3.2.Fijacin del precio de Mercado
34
1.6.Balance Demanda-Oferta
34
1.6.1.Clculo de la demanda potencial insatisfecha
34
1.6.2.Proyeccin de las ventas y participacin de Mercado
35
CAPITULO 2 PLAN DE MARKETING
2.2.Plan de Marketing
42
2.2.1.Estrategia general de Marketing
42
2.2.2. Poltica de Precios

47

2.2.3.Tcticas de Venta
47
2.2.4.Poltica de Servicios y Garanta
53
2.2.5.Publicidad y Promocin
53
2.2.6. Diseo de la cadena de comercializacin, fundamentos tcnicos
54
CAPITULO 3 PLAN EXPORTADOR
3.1.Plan Exportador
56
3.1.1.Anlisis del Precio de Exportacin
59
3.1.2.Costo de Produccin
59
3.1.3.Costos y Gastos de Exportacin
60
3.1.4.Seleccin del Precio de Exportacin
61
3

3.1.5.Modalidad de pago

62

3.1.6.Distribucin Fsica Internacional


63
3.1.7.Caractersticas de la Carga
63
CAPITULO 4 ORGANIZACION
4.1.Organizacin

64

4.1.Personeria jurdica de la sociedad


64
4.2.Anlisis de la estructura del capital social
64
4.3.Diseo de la organizacin
65
4.3.1.Organigrama

66

4.4.Requirimiento de recurso humano


67
4.4.1.Estructura salarial

69

CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSION Y FINANCIAMIENTO


5.1.Presupuestos Inversin - Financiamiento
73
5.1.Presupuestacin
73
5.1.1.Presupuesto Operativo
73
5.1.2.Presupuesto Financiero
88
5.1.3.Presupuesto Maestro
93
5.2. Estructura de la Inversin
93
5.2.1.Inversin Tangible

93

5.2.2.Inversin Intangible
95
5.2.3.Capital de Trabajo

96
4

5.3.Financiamiento de la Inversin
98
5.3.1.Evaluacin de las fuentes de financiamiento
98
5.3.2.Estructura del financiamiento
100
5.3.3.Cuadro de servicio de la deuda
100
CAPITULO 6 EVALUACION FINANCIERA y SENSIBILIZACION
6.1.Evaluacin financiera del negocio
104
6.2.Herramientas de evaluacin

106

6.2.1.Valor actual neto y Tasa de retorno


106
6.2.2.Ratio beneficio-costo y Payback
110
RESUMEN EJECUTIVO
111
ANEXOS

INTRODUCCIN
El siguiente proyecto de negocio presenta 6 captulos en los cuales a detalle
analizaremos, comenzando por explicar el negocio. El negocio consiste en
exportar Maz Morado a EE.UU. El Maz Morado, tambin conocido como
Killusara, es un producto subtropical nativo del Per, que se cultiva en los
valles bajos de los Andes. En otros pases, tales como Bolivia, Colombia,
Chile y Mxico tambin producen Maz Morado, no obstante, dada la poca
cantidad, as como la calidad que es inferior a la producida en el pas,
motiva que an no incursionen en el mercado internacional.
I La investigacin de mercado se realiz con el objetivo fundamental de
conocer el nivel de aceptacin que tendra el Maz Morado entre los
residentes latinos en los EE.UU., de manera de poder cuantificar el mercado
objetivo de personas interesadas en consumirlo y, que en funcin a su
frecuencia de compra y cantidad de compra, permita establecer el plan de
ventas en el horizonte de evaluacin del proyecto.
II Nuestro proyecto tiene como misin satisfacer las necesidades de los
consumidores del denominado mercado nostlgico, creando una cultura
de salud, recuerdo de sus antepasados y cumpliendo los estndares de
calidad, a fin de generar confianza, como misin trascender las fronteras,
debido al crecimiento de la demanda de los latinos residentes en los
Estados Unidos, siendo reconocidos en dicho mercado como la empresa
lder, con productos y procesos de calidad que garanticen la satisfaccin de
nuestros clientes.
III Cuantitativamente, el Plan Exportador, involucra comercializar en los
EE.UU, durante el periodo 2015 2019, los volmenes especificados en el
Cuadro N 1.50: Volumen de Ventas Anuales, los mismos que han sido
determinados, de acuerdo a la investigacin de mercado utilizando fuentes
primarias.
IV La razn social de la empresa ser BOP S.A.C.. Se opta por el tipo de
sociedad por una Sociedad Annima Cerrada - S.A.C., la cual se encuentra
regulada por la Ley General de Sociedades - Ley N 26887, promulgada el
05-12-1997 y publicada el 09 de diciembre del mismo ao. La Sociedad

Annima Cerrada se constituye por la Junta General de Accionistas,


Directorio Facultativo y Gerencia General.
V y VI El negocio es bastante rentable a pesar de haber utilizado criterios
conservadores en la captacin del mercado objetivo, ello se puede apreciar
que del total del mercado objetivo slo estamos capturando alrededor del
2.5 al 3 % del mercado latino nostlgico, lo cual nos da una idea de que
doblara todo los ndices obtenidos, si capturamos an ms estados.

CAPITULO 1 - ESTUDIO DE MERCADO


1.1.

Descripcin de la Idea de Negocio


El negocio consiste en exportar Maz Morado a EE.UU. El Maz Morado,
tambin conocido como Killusara, es un producto subtropical nativo
del Per, que se cultiva en los valles bajos de los Andes. En otros
pases, tales como Bolivia, Colombia, Chile y Mxico tambin
producen Maz Morado, no obstante, dada la poca cantidad, as como
la calidad que es inferior a la producida en el pas, motiva que an no
incursionen en el mercado internacional.
El proyecto se encuadra en el Sector Agro Industria de Exportacin.
La partida arancelaria del Maz Morado es la N 1005.90.40.00. El
incoterm a utilizar es el F.O.B. (Free on Board).
El Maz Morado es un producto de exportacin ascendente, no slo
por las tendencias alimentaras que se vienen innovando con la
presencia de productos naturales y saludables, sino adicionalmente
como alternativa farmacutica. Actualmente en los Estados Unidos
casi la mitad de los productos orgnicos, dentro de ellos el Maz
Morado,

se

encuentran

disponibles

en

tiendas

detallistas

supermercados.
La estrategia genrica del negocio ser utilizar la estrategia del
Enfoque, pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las
personas latinas radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida
natural saludable.

El proyecto tendr un horizonte de evaluacin de 5 aos y la vida til


del negocio es indefinida.
Las principales caractersticas del Maz Morado son las siguientes:

Nombre cientfico: Zea mays L., pertenece a la familia poaceae.


Origen: Es una variedad de maz, originaria de los Andes
Peruanos, nica en el mundo por poseer la coronta y los granos
de un color morado caracterstico, debido al pigmento que
posee denominado Antocianina.

Figura N 1.1: El Maz Morado

Variedades: Las principales son: Morado Canteo (altura 1.8 m


2.5 m,

floracin a los 110 125 das); Morado Mejorado

(altura 2.0 m,

floracin a los 90 105 das), Morado Caraz

(usado para siembra en la Sierra); Arequipeo (variedad


tradicional, ms precoz) Cuzco Morado (granos grandes,
variedad tarda) y Negro de Junn (variedad de la Sierra

central).
Propiedades: Las Antocianinas que posee son un tipo de
flavonoides complejos que se caracterizan por tener un
importante efecto antioxidante al apoyar la regeneracin de los
tejidos, fomentar el flujo de la sangre, reducir el colesterol y
promover la formacin de colgeno, mejorando la circulacin.
Asimismo reducen el envejecimiento del cuerpo, disminuyen
los riesgos de ataque al corazn y son excelentes preventivos
contra el cncer.

Usos: El Maz Morado se utiliza para la preparacin de


mazamorra, mermelada, yogurt o la bebida denominada chicha
morada. Eventualmente, se elabora harina que se utiliza para
hacer Risotto o Pastas de Maz Morado o incluso tamales.
Tambin se exporta a para su uso como colorante natural en la

industria de alimentos y bebidas.


Produccin: Las pocas de siembra son desde agosto a octubre
en la sierra y desde abril a septiembre en la costa. Las zonas
de siembra se localizan entre 1,200 - 4,000 m.s.n.m. La

densidad de siembra es aproximadamente 8,200 plantas/ha.


Perodo Vegetativo: Se cosechan a los 40 50 das despus de
la floracin que generalmente ocurre de los 90 a 140 das

despus de la siembra segn la variedad.


Zonas de Produccin: En el Cuadro N 1.1 se presenta las
principales zonas de produccin y rendimiento.
Cuadro N 1.1: Zonas de Produccin y Rendimiento
Rendimien
Lugares
Ancash
Arequipa
Cajamarca
Hunuco
Fuente: MINAG

1.2.

to
Tm/Ha
4.4
4.6
8.4
7.1

Objetivos del estudio de mercado


La investigacin de mercado se realiza con el objetivo fundamental de
conocer el nivel de aceptacin que tendra el Maz Morado entre los
residentes latinos en los EE.UU., de manera de poder cuantificar el
mercado objetivo de personas interesadas en consumirlo y, que en
funcin a su frecuencia de compra y cantidad de compra, permita
establecer el plan de ventas en el horizonte de evaluacin del
proyecto.
La investigacin de mercado aporta datos relevantes que favorecen la
toma

de

decisiones,

pues

permite

determinar

las

variables
9

significativas y poder realizar una adecuada proyeccin de la


demanda, as como entender su comportamiento.
Por tanto, es menester conocer al potencial consumidor, entre otros,
en sus caractersticas, perfil demogrfico, hbitos de consumo,
niveles de consumo y niveles de ingreso. Cuando no se identifica las
caractersticas

del

mercado

meta,

se

dificulta

la

tarea

de

proporcionarle el nivel de satisfaccin esperado.


En funcin de lo especificado, se considera que los principales
objetivos especficos del Estudio de Mercado son los siguientes:

Realizar la investigacin de mercado, a base de Encuestas.

Definir el mercado potencial, mercado disponible, mercado


efectivo, mercado objetivo y plan de ventas anuales.

Identificar a los potenciales competidores.

Definir el precio de exportacin del producto.

Disear estrategias para capturar el mercado meta.

Identificar a los potenciales proveedores en trminos de


calidad, cantidad, oportunidad y precio.

1.3.

Identificacin del mercado objetivo


El mercado meta de nuestro producto son las personas latinas
radicadas en los EE.UU., en los Estados ubicados en el mbito de la
Regin Sur Oeste, con poblacin superior a los 5000,000 de
habitantes, as como en el Estado de Texas y en el estado de New
Yersey, dada la proximidad geogrfica de estos 2 ltimos estados con
la Regin Sur Oeste, as como debido a su elevada concentracin de
personas de origen latino que registran.

1.3.1.Perfil del consumidor


Consumidores habituales de bebidas naturales, cuyos rangos de
edades se encuentran entre los 18 y 64 aos y cuyos ingresos son
superiores a los US$ 40,000.00 anuales.
1.3.2. Metodologa para la segmentacin de mercado
10

La metodologa para la segmentacin comprende los aspectos


siguientes:

Geogrfico: Estados de la Regin Sur Oeste, Texas y New Jersey


Demogrfico: Estados con poblacin superior a 5000,000 de

habitantes
Rango de Edades. Personas comprendidas entre los 18 y 64

aos
Nivel Socio Econmico: Personas con ingresos superiores a los

US$ 40,000.00 anuales.


Conductuales: Personas que gusten de bebidas naturales,

saludables y refrescantes
Psicogrfica: Personas que tengan conocimiento del Maz
Morado o que de alguna manera estn relacionadas con la
comunidad peruana.

1.3.3. Tamao de la muestra, encuestas piloto y general


Debido a que la investigacin de mercados, est enfocada a saber el
comportamiento y preferencias de las personas con respecto al
consumo de Maz Morado, antes de iniciar el sondeo, es necesario
estratificar a la poblacin o universo, para proceder a realizar la
encuesta correspondiente.
Por consiguiente, en principio, se requiere determinar el tamao de la
muestra de la poblacin, la misma que se calcula a travs del
muestreo no probabilstico para una poblacin conocida.
a. Tamao de la Muestra: Se calcul a base de la frmula
siguiente:

n=

Z2 P Q
e2

Dnde:
N = Tamao de la muestra
11

Z = Nivel de Confianza. Para 95%, z = 1.96


P = Q = Proporcin de la poblacin que tiene la caracterstica que
interesa medir P = 50.0 %
e = Mximo error permitido. e = 5 %
Efectuando los clculos se obtiene: N = 384
b. Ficha Tcnica: En el Cuadro N 1.2 se presenta la Ficha Tcnica
de la investigacin de mercado realizada.

Cuadro N 1.2: Ficha Tcnica


Diseo de la
investigacin
Tcnica
Instrumento
Tipo de muestreo
Universo

Error muestral
Nivel de
confianza
Trabajo de
campo

Investigacin concluyente, descriptiva,


transversal.
Encuesta presencial
Cuestionario que consta de 10 preguntas,
las misma que se dividen en abiertas,
cerradas y escala de likert.
No probabilstico, por conveniencia
Hombres y Mujeres latinas, residentes en
los Estados de la Regin Sur Oeste, Texas y
New Jersey,que superen los 5000,000 de
habitantes, cuyo rango de edades fluctan
entre los 18 a 64 aos de edad y su nivel de
ingreso supere los US$ 40,000.00 anuales.
+- 0.05%
95%
El levantamiento de informacin fue
realizado del 15 al 30 de Noviembre de
2014.

En el Cuadro N 1.3 se presenta el tamao Muestral Composicin de


la Muestra.
Cuadro N 1.3. Tamao Muestral Composicin de la Muestra
12

Concepto

2014*

Latino
s**

(%)
FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

19,813,5
65
10,095,4
19
5,982,17
3
9,956,38
9
8,348,51
6
8,934,93
6
26,906,6
28
90,037,
627

23.6%
9.2%
9.0%
8.9%
8.6%
18.9%
38.4%

NSE

Edad
**

Deman
da

Importa
ncia

N de

Ms
US$ 18-64 Present
Encuesta
Relativa
40,00 aos
e
s
0
(person
(unidades
(%)
(%)
(%)
as)
)
54.82 60.76 1,557,5
%
%
69
32.31%
124
41.82 63.20
%
%
245,506
5.09%
20
72.52 63.90
%
%
249,488
5.18%
20
43.13 62.50
%
%
238,857
4.96%
19
68.26 64.00
%
%
313,644
6.51%
25
54.05 62.90
%
%
574,096 11.91%
46
25.54 62.20 1,641,2
%
%
09
34.05%
131
4,820,3
70
100.00%
384

Fuente:
(*) http://www.census.gov/
(**)http://factfinder2.census.gov/faces/tableservices/jsf/pages/productview.x
html?pid=ACS_13_1YR_DP05&prodType=table
Elaboracin Propia.
En el Cuadro N 1.4 se presenta la poblacin proyectada para el
periodo 2015 - 2019

Cuadro N 1.4. Poblacin Proyectada2015 - 2019

Poblaci
ESTADOS n 2013
FLORIDA

19,552,8
60

GEORGIA
MARYLAN
D

9,992,16
7
5,928,81
4

Tasa
Increme
nto
1.33%
1.03%
0.90%

2014

2015

2016

2017

2018

2019

19,813,5 20,077,7 20,345,4 20,616,7 20,891,6 21,170,1


65
46
49
22
11
66
10,095,4 10,199,7 10,305,1 10,411,6 10,519,2 10,627,9
19
39
36
22
09
08
5,982,17 6,036,01 6,090,33 6,145,15 6,200,45
6,256,26
3
3
7
0
6
13

0
CAROLINA
DELNORT 9,848,06
E
0

1.10%

9,956,38 10,065,9 10,176,6 10,288,5 10,401,7 10,516,1


9
09
34
77
51
71

VIRGINIA

8,260,40
5

1.07%

8,348,51 8,437,56 8,527,56 8,618,52 8,710,45 8,803,37


6
7
8
8
9
1

NEW
YERSEY

8,899,33
9

0.40%

8,934,93 8,970,67 9,006,55 9,042,58 9,078,75 9,115,07


6
6
9
5
5
0

TEXAS

26,448,1
93

1.73%

26,906,6 27,373,0 27,847,4 28,330,1 28,821,2 29,320,7


28
10
75
65
21
89

TOTAL

88,929,8
90,037, 91,160, 92,299, 93,453, 94,623, 95,809,7
38
627
659
158
349
464
35
Fuente: http://www.census.gov/ - Elaboracin Propia.
c. Diseo de la Encuesta: Las preguntas de la Encuesta fueron las
siguientes:
1.

Conoce usted el Maz Morado?


S

No

Si en la pregunta contest SI, pasar a la pregunta


siguiente.
Si en la pregunta contest NO, Fin de la Encuesta.
2.

Consume usted algn producto elaborado con


Maz Morado? (marque una opcin)
S

No

Si en la pregunta contest SI, pasar a la pregunta


siguiente.
Si en la pregunta contest NO, pasar a la pregunta 10
3
Por qu consume productos elaborados con Maz
Morado?
Me gustan
Son buenos para la salud
Otros
Especificar.
4.

(
(
(

)
)
)

Cmo consigue el Maz Morado?


Lo compro en Supermercados (
Me lo envan
En ferias de colonias peruanas

)
(
(

)
)

14

Otros
Especificar.
5.

7.

(
(
(
(
(

)
)
)
)
)

Cul es la cantidad promedio de kilos de Maz


Morado que suele comprar? (marque una opcin)
Uno
(
)
Dos
(
)
Tres
(
)
Cuatro
(
)
Cinco o Ms
(
)
Usted Qu valora ms cuando compra Maz
Morado? Marque en orden de importancia del 1 al
6, siendo 1 muy importante y 6 menos importante.
Precio
Calidad
Presentacin
Tamao del Grano
Beneficios Nutricionales
Tamao de la Mazorca

8.

Con qu frecuencia suele usted comprar Maz


Morado? (marque una opcin).
Semanal
Quincenal
Mensual
Bimensual
Trimestral

6.

(
(
(

)
(
(

)
)

)
)

Qu precio estara dispuesto a pagar por un kilo


de Maz Morado?
US$ 4.00/kg
US$ 5.00/kg
US$ 6.00/kg

(
(
(

)
)
)

Concepto: Si en el lugar que usualmente realiza sus


compras de vveres y abarrotes encontrara el Maz
Morado con las valoraciones por usted sealados,
9.

Usted:
Definitivamente comprara
Probablemente comprara
Indiferente
Probablemente No comprara
Definitivamente no comprara

10.

(
(

)
)

(
(

)
)

Por qu razones no consume Maz Morado?

15

No me gusta
No tengo costumbre
No lo encuentro
Es caro
No lo conozco

(
(

)
)

DATOS DE CONTROL
I.

II.
III.

Edad
18 a 25
26 a 35
36 a 45
46 a 55
56 a 64

aos
aos
aos
aos
aos

Lugar de Residencia
.
Nacionalidad
.

(
(
(
(
(

)
)
)
)
)

Especificar
Especificar

1.3.4. Proceso estadstico de los resultados e interpretacin


PREGUNTA N 1: Conoce usted el Maz Morado?
Cuadro N 1.5: Conoce el Maz Morado
Cono Flori Geor Maryla Carolina
Virgi
Concepto
ce
da
gia
nd
Norte
nia
Conoce usted S
51
7
6
7
8
el Maz
41.1 35.8
32.0
Morado?*
%
%
30.2%
36.8%
%
Distrito
No
73
13
14
12
17
Crosstabulatio
58.9
n
%
64.2% 69.8%
63.2%
68.0%
Total
124
20
20
19
25
100.0 100.0
100.0
%
%
100.0%
100.0%
%

New
Yrsey
19
41.5%
27
58.5%
46
100.0%

Elaboracin Propia
Comentario: En promedio, 155 personas del total de 384 personas
encuestadas conocen el Maz Morado y 229 personas encuestadas indican
no conocer el Maz Morado. En trminos porcentuales equivale a 40.4% del
total de personas encuestadas conoce el Maz Morado y el 59.6% no lo
conoce.

16

Texa
s
To
57
1
43.6 4
%
74
2
56.4
%
59
131
3
100.0 10
%

PREGUNTA N 2: Consume usted algn producto elaborado con


Maz Morado?
Cuadro N 1.6: Consume algn producto con Maz Morado
Consu Flori Geor Maryla Carolina
Virgi
New
Concepto
mo
da
gia
nd
Norte
nia
Yrsey
Consume Si
17
3
2
2
3
7
usted
33.3 42.9
37.5
algn
%
%
33.3%
28.6%
%
36.8%
producto
No
34
4
4
5
5
12
elaborado
con Maz
66.7
Morado?
%
57.1% 66.7%
71.4%
62.5% 63.2%
Total
51
7
6
7
8
19
100.0 100.0
100.0
%
%
100.0%
100.0%
%
100.0%

Texa
s
19
33.3
%
38

66.7
%
65.8
57
155
100.0 100
%
%

Elaboracin Propia
Comentario: En promedio, 53 personas del total de 155 personas que
conocen el Maz Morado, suelen consumir algn producto elaborado con
Maz Morado y 102 personas que lo conocen, no lo consumen. En trminos
porcentuales equivale a que el 34.2% del total de personas que conocen el
Maz, lo consumen y
que el 65.8 que lo conocen, no lo consumen.
PREGUNTA N 3: Por qu consume productos elaborados con Maz
Morado?
Cuadro N 1.7: Por que consume Maz Morado
Concepto
Razn de
Consumo *
Distrito
Crosstabulati
on

Raz
n
Me
gusta
n
Son
bueno
s para
la
salud
Otros

Flori Geor Maryla


da
gia
nd
7
2
1
41.2
%
66.7% 50.0%
7
1
1

41.2
%
33.3% 50.0%
3
0
0
17.6
%
0.0%
0.0%
Total
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Elaboracin Propia

Carolina
Norte
1

Virgi
nia
2

New
Yrsey
2

50.0%
1

66.7%
1

28.6%
3

50.0%
0

33.3%
0

42.9%
2

0.0%
2

0.0%
3
100.0
%

28.6%
7

100.0%

100.0%

Texa
s
10
52.6
%
7

Total
25
47.2%
21

36.8
%
39.6%
2
7
10.5
%
13.2%
19
53
100.0
%
100.0%

17

Tota
53
34.
%
102

Comentario: En promedio, 25 personas del total de 53 personas que


suelen consumir algn producto elaborado con Maz Morado, equivalente a
47.2% indican como razn que les gusta; el 39.6% que son buenos para
la salud

PREGUNTA N 4: Cmo consigue el Maz Morado?


Cuadro N 1.8: Como consigue el Maz Morado
Concept Obtenci Flori Geor Maryla
o
n
da
gia
nd
Obtencin Lo
11
2
1
del Maz
compro
64.7
Morado
%
66.7% 50.0%
Me lo
2
0
0
envan
11.8
%
0.0%
0.0%
En
3
1
1
Ferias
17.6
%
33.3% 50.0%
Otros
1
0
0
5.9% 0.0%
0.0%
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Elaboracin Propia
Total

Carolina
Norte
1

Virgi
nia
2

New
Yrsey
5

50.0%
1

66.7%
1

71.4%
1

50.0%
0

33.3%
0

14.3%
1

0.0%
0

0.0%
0

14.3%
0

0.0%
2

0.0%
3
100.0
%

0.0%
7

100.0%

100.0%

Texa
s
Total
12
34
63.2
%
64.2%
1
6
5.3% 11.3%
2
8
10.5
%
15.1%
4
5
21.1
%
9.4%
19
53
100.0 100.0
%
%

Comentario: En promedio, 34 personas del total de 53 personas,


equivalente a 64.2% consigue el Maz Morado por que lo compra; 8
personas, equivalente a 15.1% lo consigue en ferias; 6 personas,
equivalente a 11.3% lo consigue en ferias.
PREGUNTA N 5: Con qu frecuencia suele usted comprar el Maz
Morado?
Cuadro N 1.9: Frecuencia de Compra
Frecue Flori
Concepto
ncia
da
Frecuenci Semanal
1
a de
Compra
5.9%
Quincen
2
al
11.8

Geor
gia
0

Maryla
nd
0

Carolina
Norte
0

Virgi
nia
0

New
Yrsey
1

0.0%
0
0.0%

0.0%
1
50.0%

0.0%
0
0.0%

0.0%
0
0.0%

14.3%
1
14.3%

Texa
s
2
10.5
%
3
15.8
18

Total
4
7.5%
7
13.2%

%
4
1
0
23.5
%
33.3% 0.0%
Bimensu
4
0
1
al
23.5
%
0.0% 50.0%
Trimestr
6
2
0
al
35.3
%
66.7% 0.0%
Total
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que interesa
17
3
2
Elaboracin Propia
Mensual

50.0%
0

33.3%
1

14.3%
2

0.0%
1

33.3%
1

28.6%
2

50.0%
2

33.3%
3
100.0
%
3

28.6%
7

100.0%
2

100.0%
7

%
3
15.8
%
3
15.8
%
8
42.1
%
19
100.0
%
19

11
20.8%
11
20.8%
20
37.7%
53
100.00
%
53

Comentario: En promedio, 4 personas del total de 53 personas,


equivalente a 7.5% tiene una frecuencia semanal; 7 personas, equivalente a
13.2% tiene una frecuencia quincenal; 11 personas, equivalente a 20.8%
tiene una frecuencia mensual; 11 personas, equivalente a 20.8% tiene una
frecuencia bimensual; 20 personas, equivalente a 37.7% tiene una
frecuencia trimestral.
PREGUNTA N 6: Cul es la cantidad promedio de kilos de Maz
Morado que suele comprar?
Cuadro N 1.10: Cantidad Promedio de Compra
Cantid Flori Geor Maryla
Concepto
ad
da
gia
nd
Cantidad: *
1
14
2
1
Edad
82.4
Crosstabulatio
%
66.7% 50.0%
n
2
1
1
1

Carolina
Norte
1

Virgi
nia
2

New
Yrsey
5

50.0%
1

66.7%
0

71.4%
1

Texa
s
Total
14
39
73.7
%
73.6%
2
7
10.5
%
13.2%
1
4
5.3%
7.5%
1
2
5.3%
3.8%
1
1
5.3%
1.9%
19
53
100.0
%
100.0%
19
53

5.9% 33.3% 50.0%


50.0%
0.0%
14.3%
3
1
0
0
0
1
1
5.9% 0.0%
0.0%
0.0%
33.3% 14.3%
4
1
0
0
0
0
0
5.9% 0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
5
0
0
0
0
0
0
0.0% 0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
Total
17
3
2
2
3
7
100.0 100.0
100.0
%
%
100.0%
100.0%
%
100.0%
17
3
2
2
3
7
Elaboracin Propia
Comentario: En promedio, 39 personas del total de 53 personas,
equivalente a 73.6% adquiere 1 kilo; 7 personas, equivalente a 13.2%
adquiere 2 kilos; 4 personas, equivalente a 7.5% adquiere 3 kilos; 2

19

personas, equivalente a 3.8% adquiere 4 kilos y 1 persona, equivalente a


1.9% adquiere 5 kilos.
PREGUNTA N 7: Qu valora ms cuando compra Maz Morado?
Cuadro N 1.11: Valoracin del Maz Morado
Concep
Factor
to
Valorado
Factor
Precio
Valorad
o
Calidad

Flori Geor Maryla


da
gia
nd
5
1
0
29.4
%
33.3% 0.0%
2
1
1
11.8
%
33.3% 50.0%
Presentaci
2
0
0
n
11.8
%
0.0%
0.0%
Tamao del
2
0
0
Grano
11.8
%
0.0%
0.0%
Beneficios
5
1
1
Nutricionale 29.4
s
%
33.3% 50.0%
Tamao de
1
0
0
Mazorca
5.9% 0.0%
0.0%
Total
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que Interesa
17
3
2
Elaboracin Propia

Carolina
Norte
1

Virgi
nia
1

New
Yrsey
2

50.0%
0

33.3%
1

28.6%
1

0.0%
0

33.3%
0

14.3%
1

0.0%
0

0.0%
0

14.3%
1

0.0%
1

0.0%
1

14.3%
1

50.0%
0

33.3%
0

14.3%
1

0.0%
2

0.0%
3
100.0
%
3

14.3%
7

100.0%
2

100.0%
7

Texa
s
Total
7
17
36.8
%
32.1%
4
10
21.1
%
18.9%
2
5
10.5
%
9.4%
1
4
5.3% 7.5%
3
13
15.8
%
24.5%
2
4
10.5
%
7.5%
19
53
100.0 100.0
%
%
19
53

Comentario: En promedio, 17 personas del total de 53 personas,


equivalente a 32.1% valora el precio; 10 personas, equivalente a 18.9%
valora la calidad; 5 personas, equivalente a 9.4% valora la presentacin;
4 personas, equivalente a 7.5% valora el tamao del grano; 13 personas,
equivalente a 24.5% valora los beneficios nutricionales y 4 personas,
equivalente a 7.5% valora el tamao de la mazorca.
PREGUNTA N 8: Qu precio estara dispuesto a pagar por un kilo
de Maz Morado?
Cuadro N 1.12: Precio de Compra
Preci
o
Maz
Concep Mora
to
do

Flori
da

Geor
gia

Maryla
nd

Carolina
Norte

Virgi
nia

New
Yrsey

Texa
s
20

Total

Precio
US$ 5
de Maz
Morado
US$ 6

US$ 7

Total

9
52.9
%
5
29.4
%
3
17.6
%
17
100.0
%

33.3%
1

0.0%
2

50.0%
1

66.7%
1

57.1%
2

33.3% 100.0%
1
0

50.0%
0

33.3%
0

28.6%
1

33.3% 0.0%
3
2
100.0
%
100.0%

0.0%
2

14.3%
7

100.0%

0.0%
3
100.0
%

100.0%

Total que
Interesa
17
Elaboracin Propia

11
28
57.9
%
52.8%
4
16
21.1
%
30.2%
4
9
21.1
%
17.0%
19
53
100.0 100.0
%
%
19

53

Comentario: En promedio, 28 personas del total de 53 personas,


equivalente a 52.8% estara dispuesto a pagar US$ 5.00; 16 personas,
equivalente a 30.2% estara dispuesto a pagar US$ 6.00 y 9 personas,
equivalente a 17.0% estara dispuesto a pagar US$ 7.00.
PREGUNTA N 9: Cul es la decisin de compra de Maz Morado?
Cuadro N 1.13: Decisin de Compra
Concepto
Decisin de
Compra *
Distrito
Crosstabulati
on

Decisi
n
S
Probable
Indiferen
te
Improba
ble
No

Flori Geor Maryla


da
gia
nd
4
1
1
23.5
%
33.3% 50.0%
4
1
0
23.5
%
33.3% 0.0%
6
35.3
%
2
11.8
%
1

Virgi
nia
1

New
Yrsey
2

50.0%
1

33.3%
1

28.6%
2

50.0%

33.3%

28.6%

33.3%

50.0%

0.0%

0.0%

14.3%

0.0%
0

0.0%
0

0.0%
0

33.3%
0

14.3%
1

0.0%
2

0.0%
3
100.0
%
3

14.3%
7

5.9% 0.0%
0.0%
17
3
2
100.0 100.0
%
%
100.0%
Total que Interesa
17
3
2
Elaboracin Propia
Total

Carolina
Norte
1

100.0%
2

100.0%
7

Texa
s
4
21.1
%
4
21.1
%
7
36.8
%
2
10.5
%
2
10.5
%
19
100.0
%
19

21

Total
14
26.4%
13
24.5%
16
30.2%
6
11.3%
4
7.5%
27
100.0%
53

Comentario: En promedio, 14 personas del total de 53 personas,


equivalente a 26.4% estara dispuesto a definitivamente comprar el Maz
Morado.
PREGUNTA N 10: Por qu razn no compra Maz Morado?
Cuadro N 1.14: Razn de No Compra

Concep
to
Razn
de no
Consum
o

Razn
No
Consum Flori Geor Maryla
o
da
gia
nd
No me
1
0
0
Gusta
2.9% 0.0%
0.0%
No tengo
13
2
3
Costumbr 38.2
e
%
50.0% 75.0%
No lo
7
1
0
encuentr
20.6
o
%
25.0% 0.0%
Es caro
6
1
0
17.6
%
25.0% 0.0%
No lo
7
0
1
conozco
20.6
%
0.0% 25.0%
Total
34
4
4
100.0 100.0
%
%
100.0%

Total que
Interesa
34
Elaboracin Propia

Carolina
Norte
1
20.0%
1

Virgi
nia
0
0.0%
1

New
Yrsey
0
0.0%
4

20.0%
2

20.0%
1

33.3%
3

40.0%
1

20.0%
2

25.0%
3

20.0%
0

40.0%
1

25.0%
2

0.0%
5

16.7%
12

100.0%

20.0%
5
100.0
%

100.0%

12

Texa
s
Total
1
3
2.6%
2.9%
13
37
34.2
%
36.3%
8
22
21.1
%
21.6%
8
21
21.1
%
20.6%
8
19
21.1
%
18.6%
38
102
100.0
%
100.0%
38

Comentario: En promedio, 3 personas del total de 53 personas,


equivalente a 2.9% no consume porque no le gusta; 37 personas,
equivalente a 36.3% no consume porque no tiene costumbre; 22
personas, equivalente a 21.6% no consume porque no lo encuentra; 21
personas, equivalente a 20.6% no consume porque es caro y 19 personas,
equivalente a 18.6% no consume porque no lo conoce
1.4.

Estudio de la demanda, anlisis cuantitativo y cualitativo

1.4.1.Informacin histrica
En el Cuadro N 1.15 se presenta la evolucin histrica registrada en el
periodo 2009 Nov 2014, respecto a las Exportaciones Totales de Maz
Morado, as como las Exportaciones realizadas, especficamente, a EE.UU,
expresada tanto en Valor FOB (US$), como en Peso Neto (Kg).

22

102

Cuadro N 1.15: Exportaciones Histricas de Maz Morado


Ao

Total
EE.UU.
Valor
Peso
Valor
Peso
FOB
Neto
FOB
Neto
(US$)
(Kg)
(US$)
(Kg)
691,024. 402,154. 499,796. 263,289.
2009
95
60
98
57
590,600. 396,495. 353,994. 207,039.
2010
91
71
74
23
624,095. 351,801. 482,462. 254,280.
2011
95
20
03
75
803,582. 418,246. 560,548. 245,966.
2012
00
06
92
20
813,225. 459,416. 520,217. 244,903.
2013
98
88
83
20
693,353. 333,670. 505,002. 213,619.
nov-14
34
73
24
22
364,004.
233,039.
2014
44
15
Promedi
398,686
241,419
o
.48
.68
Fuente. Aduanet Elaboracin Propia
1.4.2.Proyeccin de la demanda con informacin primaria (mtodos
de proyeccin)
a. Mercado Potencial
Es el conjunto de personas que renen las caractersticas para
demandar el producto. Para su cuantificacin se ha utilizado la
formula siguiente:
Mercado Potencial = (Poblacin Latinos) * (Segmentacin N.S.E.
en % - Ingresos Mayores a US$ 40,000.00) * (Segmentacin
Demogrfica - Rango de Edad en %)
En los Cuadros N 1.16 al N 1.20, se presenta el clculo del
Mercado Potencial en el perodo 2015 2019.
Cuadro N 1.16: Mercado Potencial 2015
Concepto
2015
Latinos
NSE
Edad

Mercado

23

20,077,74
6
10,199,73
9
6,036,013
10,065,90
9
8,437,567
8,970,676
27,373,01
0
91,160,6
59

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS

Ms
US$
35,000

18-64
aos

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona
s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,578,337

9.2%
9.0%

41.82%
72.52%

63.20%
63.90%

248,043
251,733

8.9%
8.6%
18.9%

43.13%
68.26%
54.05%

62.50%
64.00%
62.90%

241,484
316,990
576,393

38.4%

25.54%

62.20%

1,669,657
4,882,63
7

Total
Elaboracin Propia
Cuadro N 1.17: Mercado Potencial 2016
Concepto

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

2016

20,345,44
9
10,305,13
6
6,090,337
10,176,63
4
8,527,568
9,006,559
27,847,47
5
92,299,1
58

Latinos

NSE

Edad

Mercado

Ms
US$
35,000

18-64
aos

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona
s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,599,381

9.2%
9.0%

41.82%
72.52%

63.20%
63.90%

250,606
253,999

8.9%
8.6%
18.9%

43.13%
68.26%
54.05%

62.50%
64.00%
62.90%

244,141
320,371
578,698

38.4%

25.54%

62.20%

1,698,598
4,945,79
4

Cuadro N 1.18: Mercado Potencial 2017


Concepto

2017

Latinos

NSE

Edad

Mercado

24

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

20,616,72
2
10,411,62
2
6,145,150
10,288,57
7
8,618,528
9,042,585
28,330,16
5
93,453,3
49

Ms
US$
35,000

18-64
aos

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona
s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,620,706

9.2%
9.0%

41.82%
72.52%

63.20%
63.90%

253,196
256,285

8.9%
8.6%
18.9%

43.13%
68.26%
54.05%

62.50%
64.00%
62.90%

246,826
323,788
581,013

38.4%

25.54%

62.20%

1,728,040
5,009,85
4

Cuadro N 1.19: Mercado Potencial 2018


Concepto

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

2018

20,891,61
1
10,519,20
9
6,200,456
10,401,75
1
8,710,459
9,078,755
28,821,22
1
94,623,4

Latinos

NSE

Edad

Mercado

Ms
US$
35,000

18-64
aos

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona
s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,642,316

9.2%
9.0%

41.82%
72.52%

63.20%
63.90%

255,812
258,592

8.9%
8.6%
18.9%

43.13%
68.26%
54.05%

62.50%
64.00%
62.90%

249,541
327,242
583,337

38.4%

25.54%

62.20%

1,757,993
5,074,83
25

64

Elaboracin Propia
Cuadro N 1.20: Mercado Potencial 2019
Concepto

2019

21,170,16
6
10,627,90
8
6,256,260
10,516,17
1
8,803,371
9,115,070
29,320,78
9
95,809,7
35

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

Latinos

NSE

Edad

Mercado

Ms
US$
35,000

18-64
aos

Potencial

(%)

(%)

(%)

(persona
s)

23.6%

54.82%

60.76%

1,664,213

9.2%
9.0%

41.82%
72.52%

63.20%
63.90%

258,455
260,919

8.9%
8.6%
18.9%

43.13%
68.26%
54.05%

62.50%
64.00%
62.90%

252,286
330,733
585,670

38.4%

25.54%

62.20%

1,788,464
5,140,74
1

b. Mercado Disponible
Es el conjunto de personas del Mercado Potencial que conocen el
Maz Morado y que, a su vez, consumen algn producto elaborado
con Maz Morado.
Para calcular el Mercado Disponible se ha utilizado la formula
siguiente:

Mercado Disponible = (Mercado Potencial)*(Filtro 1)*(Filtro


2)
Dnde:

Mercado Potencial: Datos consignados en los Cuadros


N 1.15 al N 1.19

Encuesta - Filtro 1: Conoce usted el Maz Morado?


Pregunta N 1 de la Encuesta Cuadro N 1.5
26

Encuesta - Filtro 2: Consume usted algn producto


elaborado con Maz Morado? Pregunta N 2 de la
Encuesta Cuadro N 1.6

En los Cuadros N 1.21

al N 1.25, se presenta el clculo del

Mercado Disponible en el perodo 2015 2019.

Cuadro N 1.21: Mercado Disponible 2015


Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl
e

Potencial

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
1,578,337
248,043
251,733
241,484
316,990
576,393
1,669,657
4,882,63
7

Mercado

(%)

(%)

41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%

33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%

(persona
s)
216,247
38,048
25,332
25,382
38,061
88,223
242,642
673,935

Cuadro N 1.22: Mercado Disponible 2016


Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl
e

Potencial

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

(persona
s)
1,599,381
250,606
253,999
244,141
320,371
578,698
1,698,598
4,945,79

Mercado

(%)

(%)

41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%

33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%

(persona
s)
219,130
38,441
25,560
25,661
38,467
88,576
246,848
682,684
27

4
Elaboracin Propia

Cuadro N 1.23: Mercado Disponible 2017


Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl
e

Potencial

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
1,620,706
253,196
256,285
246,826
323,788
581,013
1,728,040
5,009,85
4

Mercado

(%)

(%)

41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%

33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%

(persona
s)
222,052
38,839
25,790
25,944
38,877
88,930
251,127
691,558

Cuadro N 1.24: Mercado Disponible 2018


Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl
e

Potencial

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS

(persona
s)
1,642,316
255,812
258,592
249,541
327,242
583,337
1,757,993

Mercado

(%)

(%)

41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%

33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%

(persona
s)
225,013
39,240
26,022
26,229
39,292
89,286
255,479
28

5,074,83
2

Total
Elaboracin Propia

700,561

Cuadro N 1.25: Mercado Disponible 2019


Concepto

Mercado

Filtro 1

Filtro 2

Disponibl
e

Potencial

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
1,664,213
258,455
260,919
252,286
330,733
585,670
1,788,464
5,140,74
1

Mercado

(%)

(%)

41.1%
35.8%
30.2%
36.8%
32.0%
41.5%
43.6%

33.3%
42.9%
33.3%
28.6%
37.5%
36.8%
33.3%

(persona
s)
228,013
39,645
26,256
26,518
39,711
89,643
259,908
709,694

c. Mercado Efectivo
Es el conjunto de personas del Mercado
efectivamente consumiran el Maz Morado.

Disponible

que

Para calcular el Mercado Efectivo se ha utilizado la formula


siguiente:

Mercado Efectivo = (Mercado Disponible) *


(Filtro 3)

Dnde:

Mercado Disponible: Datos consignados en los


Cuadros N 1.20 al Cuadro N 1.24.
Encuesta - Filtro 3: Si saliera al mercado el Maz
Morado, con los factores por usted valorados
Definitivamente lo comprara? - Pregunta N 9 de la
Encuesta Cuadro N 1.13

29

En los Cuadros N 1.26 al N 1.30, se presenta el clculo del


Mercado Efectivo en el perodo 2015 2019.
Cuadro N 1.26: Mercado Efectivo 2015
Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib
le

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
216,247
38,048
25,332
25,382
38,061
88,223
242,642
673,935

Mercado
Efectivo

(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%

(persona
s)
50,882
12,683
12,666
12,691
12,687
25,207
51,083
177,898

30

Cuadro N 1.27: Mercado Efectivo 2016


Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
219,130
GEORGIA
38,441
MARYLAND
25,560
CAROLINA DEL NORTE
25,661
VIRGINIA
38,467
NEW YERSEY
88,576
TEXAS
246,848
Total
682,684
Elaboracin Propia

Mercado
Efectivo

(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%

(persona
s)
51,560
12,814
12,780
12,831
12,822
25,307
51,968
180,082

Cuadro N 1.28: Mercado Efectivo 2017


Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
222,052
GEORGIA
38,839
MARYLAND
25,790
CAROLINA DEL NORTE
25,944
VIRGINIA
38,877
NEW YERSEY
88,930
TEXAS
251,127
Total
691,558
Elaboracin Propia

Mercado
Efectivo

(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%

(persona
s)
52,248
12,946
12,895
12,972
12,959
25,409
52,869
182,297

31

Cuadro N 1.29: Mercado Efectivo 2018


Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
225,013
GEORGIA
39,240
MARYLAND
26,022
CAROLINA DEL NORTE
26,229
VIRGINIA
39,292
NEW YERSEY
89,286
TEXAS
255,479
Total
700,561
Elaboracin Propia

Mercado
Efectivo

(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%

(persona
s)
52,944
13,080
13,011
13,115
13,097
25,510
53,785
184,542

Cuadro N 1.30: Mercado Efectivo 2019


Concepto

Mercado

Filtro 3

Disponib
le
(persona
s)
FLORIDA
228,013
GEORGIA
39,645
MARYLAND
26,256
CAROLINA DEL NORTE
26,518
VIRGINIA
39,711
NEW YERSEY
89,643
TEXAS
259,908
Total
709,694
Elaboracin Propia

Mercado
Efectivo

(%)
23.5%
33.3%
50.0%
50.0%
33.3%
28.6%
21.1%

(persona
s)
53,650
13,215
13,128
13,259
13,237
25,612
54,717
186,819

d. Mercado Objetivo
Es el conjunto de personas del Mercado Efectivo que la empresa
considera viable atender, en funcin a sus posibilidades de
disponibilidad de recursos sean suministros, inversin o
financiamiento.
Para calcular el Mercado Objetivo se ha utilizado la formula
siguiente:

32

Mercado Objetivo = (Mercado Efectivo) * (% de


Captacin)

Dnde:

Mercado Efectivo: Datos consignados en los Cuadros


N 1.25 al Cuadro N 1.29.
% de Captacin: En el Cuadro N 1.31 se presenta el
% de captacin anual proyectado.

Cuadro N 1.31: Porcentaje de Captacin Proyectado


Ao
%
2015
2.6%
2016
2.7%
2017
2.8%
2018
2.9%
2019
3.0%
Elaboracin Propia
En los Cuadros N 1.32 al N 1.36, se presenta el clculo del
Mercado Objetivo en el perodo 2015 2019.
Cuadro N 1.32: Mercado Objetivo 2015
Concepto

Mercado Decisin Mercado


Efectivo

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
50,882
12,683
12,666
12,691
12,687
25,207
51,083
177,898

Captaci
n
(%)
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%
2.6%

Objetivo
(persona
s)
1,323
330
329
330
330
655
1,328
4,625

33

Cuadro N 1.33: Mercado Objetivo 2016


Concepto

Mercado Decisin Mercado


Efectivo

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
51,560
12,814
12,780
12,831
12,822
25,307
51,968
180,082

Captaci
n
(%)
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%
2.7%

Objetivo
(persona
s)
1,392
346
345
346
346
683
1,403
4,862

Cuadro N 1.34: Mercado Objetivo 2017


Concepto

Mercado Decisin Mercado


Efectivo

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
52,248
12,946
12,895
12,972
12,959
25,409
52,869
182,297

Captaci
n
(%)
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%
2.8%

Objetivo
(persona
s)
1,463
362
361
363
363
711
1,480
5,104

34

Cuadro N 1.35: Mercado Objetivo 2018


Concepto

Mercado Decisin Mercado


Efectivo

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
52,944
13,080
13,011
13,115
13,097
25,510
53,785
184,542

Captaci
n
(%)
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%
2.9%

Objetivo
(persona
s)
1,535
379
377
380
380
740
1,560
5,352

Cuadro N 1.36: Mercado Objetivo 2019


Concepto

Mercado Decisin Mercado


Efectivo

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

(persona
s)
53,650
13,215
13,128
13,259
13,237
25,612
54,717
186,819

Captaci
n
(%)
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

Objetivo
(persona
s)
1,610
396
394
398
397
768
1,642
5,605

1.4.3.Factores estacionales (si corresponden)


En el caso de la venta de Maz Morado no existe estacionalidad. La
venta se distribuye de manera homognea en los meses del ao.

35

1.5.

Estudio de la oferta, anlisis cuantitativo y cualitativo

1.5.1.

Identificacin y anlisis de la competencia

En el Cuadro N 1.37 se presenta la relacin de principales empresas


exportadoras de Maz Morado.
Al respecto, se aprecia que la empresa Importadora y Exportadora
Doa Isabel mantiene hegemona en el rubro, debiendo subrayarse
que su principal mercado lo constituye la Regin Oeste de EE.UU.
(California)
Cuadro N 1.37: Empresas Exportadoras - Competencia
Empresa

%Var
13-dic

%Part.
13

23%

19%

-7%
4%
-6%
39%
23%

13%
12%
7%
4%
4%

6%

4%

-57%
-39%
--

3%
3%
31%

IMPORTADORA Y EXPORTADORA DOA


ISABEL
KALLPA FOODS S.A.C.
MIRANDA - LANGA AGRO EXPORT S.A.C.
BELMONT FOODS PERU S.A.C.
ALTPEZ INTERNACIONAL S.A.C.
LATIN MARKET S.A.C.
SERVICIOS INTEGRALES
AGROEXPORTACION
VIDAL FOODS S.A.C.
WORLDWIDE TRADERS SAC
Otras Empresas (53)
Fuente: SIICEX
1.5.2.

Productos substitutos y complementarios

La gama de productos sustitutos y complementarios es sumamente


amplia. La cantidad y variedad de frutas existentes en los diferentes
pases

genera

un

nivel

de

oferta

de

productos

substitutos

significativo.
En efecto, en el caso peruano, la misma est representada por la
diversidad de jugos y nctares de frutas naturales, sobre todo las de
origen tropical, tales como el camucamu, fresa, pia, aguaymanto,
etc.

36

En cuanto a los productos complementarios, tales como la pia, el


limn, el azcar, la canela, el clavo de olor, insumos necesarios en la
elaboracin de chicha morada, resulta evidente que si sus precios se
incrementanla demanda del Maz Morado se podra ver afectada.

1.5.3.

Anlisis de los precios

En el Cuadro N 1.38 se presenta la evolucin de los precios referidos


a la exportacin de Maz Morado, durante el perodo 2009
Noviembre 2014, tanto a nivel total, as como, especficamente, a
EE.UU.
Cuadro N 1.38: Precios de Exportacin FOB de Maz Morado
Ao

Total
Precio
(US$/kg
)
1.72
1.49
1.77
1.92
1.77
2.08

EE.UU.
Precio
(US$/kg
)
1.90
1.71
1.90
2.28
2.12
2.36

2009
2010
2011
2012
2013
nov-14
Promedi
o
1.79
2.05
Fuente: Aduanet Elaboracin Propia
1.5.3.1. Factores que influencian en los precios del negocio
Los principales factores que influencian en el precio son los
siguientes.

Nivel de produccin de Maz Morado en el pas (sequas,


huelgas).

Nivel de precio de los productos sustitutos: Jugos y Nctares de


frutas naturales y tropicales.

Nivel de precio de los productos complementarios.

37

Variacin de las variables macroeconmicas, tales como


inflacin, tasa de cambio.

1.5.3.2. Fijacin del precio de Mercado


El precio considerado para el proyecto corresponde al precio
promedio FOB, registrado en el perodo 2009 Nov 2014, equivalente
a US$ 2.05/kg, nivel que resulta conservador si se aprecia que, desde
el ao 2012, se registra precios superiores al considerado.
1.6.

Balance Demanda-Oferta

1.6.1.Clculo de la demanda potencial insatisfecha


De acuerdo a la investigacin de
fuentes primarias - Encuesta, en el
Mercado Efectivo (conjunto de
consumiran el Maz Morado), que se
2019.

mercado realizada, a base de


Cuadro N 1.39 se presenta el
personas que efectivamente
tendra durante el periodo 2015

Cuadro N 1.39: Mercado Efectivo: 2015 2019


Ao
2015
2016
2017
2018
2019
Elaboracin Propia

Mercado
Efectivo
177,898
180,082
182,297
184,542
186,819

En el Cuadro N 1.40 se presenta la Demanda Potencial Total que se


tendra en el periodo 2015 2019, correspondiente al Mercado
Efectivo que registra el Cuadro N 1.39. Para el efecto, se ha aplicado
los filtros de frecuencia de compra (veces) y filtro de cantidad de
compra (kg) obtenidos en la Encuesta y que se presentan en el
Cuadro N 1.9 y Cuadro N 1.10, respectivamente.
Cuadro N 1.40: Demanda Potencial Total: 2015 2019
Ao

Demanda
38

Potencial Total
en kg
2015
3,166,546
2016
3,205,688
2017
3,245,385
2018
3,285,647
2019
3,326,480
Elaboracin Propia
En el Cuadro N 1.41 se presenta el clculo de la Demanda Potencial
Insatisfecha que se tendra en el periodo 2015 2019.
Cuadro N 1.41: Demanda Potencial Insatisfecha: 2015 2019
Demanda
Oferta
Demanda
Potencial
Proyectada Potencial Total
Insatisfecha
Ao
en kg*
en kg
en kg
2,015
241,420
3,166,546
-2,925,126
2,016
265,562
3,205,688
-2,940,126
2,017
292,118
3,245,385
-2,953,267
2,018
321,330
3,285,647
-2,964,317
2,019
353,463
3,326,480
-2,973,017
(*) Ao 2015: Corresponde al promedio de exportacin a EE-UU, que
anualmente se estima se incremente en un nivel de 10% - Cuadro N
1.15
1.6.2.Proyeccin de las ventas y participacin de Mercado
Para establecer la proyeccin de ventas se requiere cuantificar la
demanda del Mercado Objetivo del proyecto, a base de su frecuencia
de compra y cantidad de compra cada vez que concurre a adquirir
Maz Morado.
a. Nmero de Compras Anuales
Est constituido por el conjunto de personas que constituyen el
Mercado Objetivo y su frecuencia de compra.
Para calcular el nmero de compras anuales del Mercado Objetivo
se ha utilizado la formula siguiente:

39

Compras Anuales = (Mercado Objetivo) * (Frecuencia de


Compra)

Dnde:

Mercado Objetivo: Datos consignados en el Cuadro N


1.32 al N 1.36.

Encuesta - Pregunta: Con qu frecuencia comprara


usted el chilcano? Cuadro N 1.9

En los Cuadros N 1.42 al N 1.46, se presenta el clculo de las


Compras Anuales Totales que realizara el Mercado Objetivo del
proyecto, en el perodo 2015 2019.

Cuadro N 1.42: Compras Anuales 2015


Concepto

Mercad
o

Frecuencia de Compra

1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

Total

1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim Vece
ual
es
es
s

(person
as)

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N)

1,323
330
329

4,047
0
0

3,735
0
3,952

3,735
1,319
0

1,868
0
988

1,868
879
0

15,25
3
2,198
4,940

330
330

0
0

0
0

1,980
1,319

0
660

660
440

655

4,868

2,247

1,123

1,123

749

1,328

7,270

5,033

2,516

1,258

2,237

4,625
Elaboracin Propia
Concepto

Mercad
o

2,640
2,419
10,11
1
18,31
4
55,8
75

Frecuencia de Compra

40

1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
V

(person
as)
1,392
346
345

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

4,258
0
0

3,931
0
4,141

3,931
1,384
0

1,965
0
1,035

1,965
923
0

1
2
5

346
346
683
1,403

0
0
5,076
7,680

0
0
2,343
5,317

2,079
1,385
1,171
2,659

0
692
1,171
1,329

693
462
781
2,363

2
2
1
1
5

4,862
Cuadro N 1.43: Compras Anuales 2016

Elaboracin Propia

Cuadro N 1.44: Compras Anuales 2017

Concepto

Mercad
o

Frecuencia de Compra

1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

Total

1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
Veces

(person
as)
1,463
362
361

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N)

4,475
0
0

4,131
0
4,333

4,131
1,450
0

2,065
0
1,083

2,065
967
0

16,867
2,417
5,416

363
363
711
1,480

0
0
5,285
8,103

0
0
2,439
5,610

2,179
1,451
1,220
2,805

0
726
1,220
1,402

726
484
813
2,493

2,906
2,661
10,977
20,413
61,65
5

5,104
Elaboracin Propia
Cuadro N 1.45: Compras Anuales 2018

Concepto

Mercad

Frecuencia de Compra

Total
41

o
1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es
Veces

(person
as)
1,535
379
377

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N)

4,696
0
0

4,335
0
4,528

4,335
1,517
0

2,168
0
1,132

2,168
1,012
0

17,702
2,529
5,660

380
380
740
1,560

0
0
5,496
8,538

0
0
2,536
5,911

2,282
1,519
1,268
2,955

0
760
1,268
1,478

761
506
845
2,627

3,043
2,785
11,414
21,508
64,64
1

5,352
Elaboracin Propia

Cuadro N 1.46: Compras Anuales 2019

Concepto

Mercad
o

Frecuencia de Compra

1
1
Objetiv
vez/sema vez/quinc
o
na
ena

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total

Total

1
1
1
vez/mens vez/bim vez/trim
ual
es
es

Veces

(person
as)
1,610
396
394

(%)

(%)

(%)

(%)

(%)

(N)

4,923
0
0

4,544
0
4,726

4,544
1,586
0

2,272
0
1,182

2,272
1,057
0

18,557
2,643
5,908

398
397
768

0
0
5,708

0
0
2,634

2,387
1,588
1,317

0
794
1,317

796
529
878

3,182
2,912
11,855

8,985

6,221

3,110

1,555

2,765

22,636
67,692

1,642
5,605
Elaboracin Propia

42

b. Cantidad de Compra Anual Plan de Ventas


Est constituido por el nmero de compras y la cantidad de
compra. Para calcular el volumen de ventas anuales del Mercado
Objetivo se ha utilizado la formula siguiente:

Volumen de Ventas = (Nmero de Compras) * (Cantidad de Compra)

Dnde:

Nmero de Compras: Datos consignados en el Cuadro


N 1.42 al N 1.46.
Encuesta - Pregunta: Cul es la cantidad promedio
de kilos que suele comprar de Maz Morado? Cuadro
N 1.10

En los Cuadros N 1.47 al N 1.51, se presenta el clculo del


Volumen de Ventas Anuales, que realizara el Mercado Objetivo del
proyecto, en el perodo 2015 2019.

Cuadro N 1.47: Ventas Anuales 2015


Concepto

Total

Cantidad de Compra en Kilos


1

FLORIDA

Veces
(N)
15,25
3

(kg)
12,56
1

GEORGIA

2,198

1,466

MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE

4,940

2,470

2,640

1,320

VIRGINIA

2,419
10,11
1

1,613

NEW YERSEY

7,222

2
(kg)
1,79
4
1,46
6
4,94
0
2,64
0
0
2,88
9

Cantida
d

(kg)
2,69
2

(kg)
3,58
9

(kg)

Total
(kg)

20,636

2,931

7,410

0
2,41
9
4,33
3

3,960

4,032

14,445

43

TEXAS
Total
Elaboracin Propia

18,31
4
55,87
5

13,49
5

3,85
6

2,89
2

3,85
6

4,82
0

28,918
82,330

Cuadro N 1.48: Ventas Anuales 2016

Concepto

Cantidad de Compra en Kilos

Total

FLORIDA

Veces
(N)
16,05
0

(kg)
13,21
8

GEORGIA

2,306

1,538

MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE

5,176

2,588

2,771

1,386

VIRGINIA

2,539
10,54
2
19,34
8
58,73
4

1,693

NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

7,530
14,25
7

2
(kg)
1,88
8
1,53
8
5,17
6
2,77
1
0
3,01
2
4,07
3

(kg)
2,83
2

(kg)
3,77
7

(kg)

Total
(kg)

21,715

3,075

7,764

0
2,53
9
4,51
8
3,05
5

4,157

4,231

0
4,07
3

0
5,09
2

15,060

Tota
l

Cantidad de Compra en
Kilos

30,550
86,554

Cuadro N 1.49: Ventas Anuales 2017

Concepto

Cantida
d

Cantid
ad

44

FLORIDA
GEORGIA
MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE
VIRGINIA
NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

Vec
es

(N)

(kg)

16,8
67
2,41
7
5,41
6
2,90
6
2,66
1
10,9
77
20,4
13
61,
655

13,89
0

Total
(kg (kg (kg (kg
(kg)
)
)
)
)
1,98 2,97 3,96
4
6
9
0
22,820
1,61
1
0
0
0
3,222
5,41
6
0
0
0
8,124
2,90
6
0
0
0
4,359
2,66
0
1
0
0
4,435
3,13 4,70
6
4
0
0
15,681
4,29 3,22 4,29 5,37
7
3
7
2
32,231

1,611
2,708
1,453
1,774
7,840
15,04
1

90,871

Cuadro N 1.50: Ventas Anuales 2018

Concepto

Total

Cantidad de Compra en Kilos


1

FLORIDA

Veces
(N)
17,70
2

(kg)
14,57
8

GEORGIA

2,529

1,686

MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE

5,660

2,830

3,043

1,521

VIRGINIA

2,785
11,41
4
21,50
8
64,64
1

1,857

NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

8,153
15,84
8

2
(kg)
2,08
3
1,68
6
5,66
0
3,04
3
0
3,26
1
4,52
8

Cantida
d

(kg)
3,12
4

(kg)
4,16
5

(kg)

Total
(kg)

23,950

3,372

8,490

0
2,78
5
4,89
2
3,39
6

4,564

4,642

0
4,52
8

0
5,66
0

16,306
33,961
95,284

45

Cuadro N 1.51: Ventas Anuales 2019

Concepto

Total

Cantidad de Compra en Kilos


1

FLORIDA

Veces
(N)
18,55
7

(kg)
15,28
2

GEORGIA

2,643

1,762

MARYLAND
CAROLINA DEL
NORTE

5,908

2,954

3,182

1,591

VIRGINIA

2,912
11,85
5
22,63
6
67,69
2

1,941

NEW YERSEY
TEXAS
Total
Elaboracin Propia

8,468
16,67
9

2
(kg)
2,18
3
1,76
2
5,90
8
3,18
2
0
3,38
7
4,76
5

Cantida
d

(kg)
3,27
5

(kg)
4,36
6

(kg)

Total
(kg)

25,106

3,524

8,862

0
2,91
2
5,08
1
3,57
4

4,773

4,854

0
4,76
5

0
5,95
7

16,935
35,741
99,794

En el Cuadro N 1.52 se presenta el resumen del Volumen de


Ventas proyectado correspondiente al periodo 2015 2019.
Cuadro N 1.52: Resumen Volumen de Ventas Anuales 2015
2019
Volumen de
Ao
Ventas en Kg
2015
82,330
2016
86,554
2017
90,871
2018
95,284
2019
99,794
Elaboracin Propia

46

CAPITULO 2 PLAN DE MARKETING


2.1. Plan de Marketing
2.1.1 Estrategia General de Marketing
MISIN:

Satisfacer

denominado

las

necesidades

de

los

consumidores

del

mercado nostlgico, creando una cultura de salud,

recuerdo de sus antepasados y cumpliendo los estndares de calidad, a


fin de generar confianza.
VISIN: Trascender las fronteras, debido al crecimiento de la demanda
de los latinos residentes en los Estados Unidos, siendo reconocidos en
dicho mercado como la empresa lder, con productos y procesos de
calidad que garanticen la satisfaccin de nuestros clientes.
META:

Alcanzar, en el horizonte de evaluacin del proyecto, como mnimo,


los niveles de venta anuales determinados en la investigacin de

mercado.
A mediano plazo, incursionar en los Estados de la Regin Sureste de
EE.UU., que cuenten con una poblacin menor a los 5000,000 de
habitantes.

VALORES:
BOP S.A.C. cuenta con los valores siguientes:
1. Puntualidad
Est referida al cumplimiento cabal de los acuerdos, respecto al
tiempo de entrega de los pedidos solicitados, eliminando la existencia
de demoras.
2. Responsabilidad

47

Est constituida por la comercializacin de nuestro producto natural,


Maz Morado, de conformidad con las especificaciones tcnicas y
sanitarias, de manera que represente un aporte para una mejor
calidad de vida de las personas.
3. Excelencia
Est orientada a ofrecer un servicio y producto que supere las
expectativas

de

nuestros

clientes,

de

manera

que

como

organizacin trascender en el tiempo.


NIVEL SOCIOECONOMICO
Al ser una empresa dirigida a un mercado latino lo que se busca es
abastecer la demanda de ese sentimiento nostlgico por el Maz
Morado, por ende nuestro mercado est constituido por todos los
latinos mayores de 18 hasta 64 aos,que registran un ingreso anual
mayor a US$ 40,000.00, que radican al Sur Este (Sur Atlntico) de los
EEUU, as como en los Estados de New Yrsey y Texas, que cuentan
con un significativo nmero de latinos.
ANALISIS SITUACIONAL
Vitality representar la marca del plan de negocios que deseamos
llevar a cabo. En este sentido, resulta importante, establecer un
anlisis situacional adecuado y profundo del entorno interno y
externo, a efectos de obtener la informacin necesaria que permita
alcanzar los resultados deseados.
Al estar en proceso de elaboracin, no tenemos un registro
cuantificable que nos permitan obtener indicadores de gestin.
Actualmente, las empresas exportadoras de insumos como el maz
morado tienen equipos, maquinarias y mano de obra que ayudan al
mejoramiento y cuidado del maz morado para la salud, son una
buena alternativa para las personas, pues, les ayuda a obtener
resultados positivos para la salud, es por eso que nos dirigimos a este
mercado de latinos sabiendo que la demanda es muy grande y
queremos abastecer a muchas ms.
Adems, la importancia debida para la exportacin de productos de
buena calidad, buena gestin, buen abastecimiento es premisa y
brechas en las que an queremos mejorar y as satisfacer las
48

necesidades de nuestros clientes, por ejemplo en excelente calidad,


conservacin, comunicacin y asesoramiento continuo, etc.
De esta forma queremos aprovechar la oportunidad que nos da la
tendencia mundial actual salud y bienestar de las empresas
enfocadas en el cuidado de la salud que es la utilizacin de insumos
naturales que brinden buenos resultados en la elaboracin de
productos finales, etc. dirigidos al pblico masivo que buscan una
alternativa que les otorgue una mejor calidad de vida.
VARIABLES INTERNAS
El anlisis de las variables internas de la empresa es importante
porque nos

permite evaluar y analizar dicha informacin a fin de

lograr obtener los problemas que puedan existir y de esta manera


buscar soluciones apropiadas.
Este anlisis nos permite observar las fortalezas, debilidades. Nuestra
empresa BOP S.A.C., posee las siguientes:
3.1

FORTALEZAS

El Maz Morado es un producto natural y de calidad.

Producto con diversidad de beneficios por contener alto porcentaje de


antioxidante.

Contiene elementos denominados antocianina que son beneficiosos


para el tratamiento del cncer de colon.

Precio competitivo.

Se cuenta en el pas con pisos ecolgicos privilegiados.


3.2

DEBILIDADES

No se cuenta con tecnologa de punta para analizar otros detalles en


el producto final.

Falta control de calidad en la siembra y control en el uso de


insecticidas en la materia prima.

4. VARIABLES EXTERNAS
4.1

OPORTUNIDADES
49

El crecimiento de los latinos en EEUU.

Est catalogado como producto de bandera.

El crecimiento de la tendencia a consumir productos naturales

Pocas empresas competidoras.

Existencia de T.L.C. con EE.UU.

Creciente apoyo de organismos pblicos y privados: Promper, Sierra


Exportadora,

Universidad

Nacional

Agraria,

Agregaduras

Comerciales, Cmara de Comercio, entre otras.

No existe estacionalidad de la demanda

La gran cantidad de migrantes peruanos en el extranjero incentivan


el mayor nivel de exportaciones.

El maz morado crece solo en determinados climas por lo que hay


poca oferta a nivel mundial

La produccin del maz morado ha ido acrecentndose estos ltimos


aos

El producto se encuentra en una etapa de introduccin con


perspectivas de alto crecimiento considerando
4.2

AMENAZAS

Cambios climticos que afectan la siembra de la materia prima.

Otros competidores Internacionales.

Maz morado es sustituible por otros productos.

Los competidores adoptan nuevas estrategias a fin de ganar mayor


mercado.

Cambios drsticos en la situacin macroeconmica, tanto en Per o


en EE.UU.

Desconocimiento del consumidor acerca de sus propiedades

Falta de una norma tcnica que seale los estndares de calidad en el


proceso de produccin y que indique la forma de consumo

5. DIAGNOSTICO
El motivo por el que se realiza una investigacin de las variables
internas y externas, son las de evaluar causas, consecuencias o algn
problema, a fin de solucionarlo y mejorar en nuestra gestin de
exportacin del producto de calidad, precio y tiempo de entrega. Por
50

ejemplo, las bondades del maz morado aun no son muy conocidas en
el exterior, es por ello que las exportaciones no son tan constantes.
Adems, existe una demora en la emisin de los certificados de
anlisis del producto final debido a que no se cuenta con tecnologa
de punta que permita identificar metales pesados o algn otro
elemento que est prohibido en la venta internacional, la tecnologa
de punta tiene un precio alto, la cual no sera conveniente comprarla,
a menos que la cantidad de exportacin vare positivamente.

El

cliente est muy interesado en que se realice un control exhaustivo


de los lugares de siembra de este producto ya que estos deben contar
con un certificado donde mencione que no ha sido manipulado sin
permiso o haya sido utilizado algn tipo de insecticida que pueda
peligrar la devolucin de la mercadera.
Nuestros competidores estn en busca de nuevas estrategias para
poder abastecer al cliente, por tanto debemos estar atentos a alguna
decisin que ellos tomen, as que lo mejor que se puede hacer es
posicionarnos y fidelizarlos de la manera siguiente: brindarles calidad,
precio aceptable y el tiempo de entrega debe de cumplirse, as es
como logramos un cliente conforme con nuestro servicio.
Es necesario sacar provecho de esta oportunidad fomentando la
siembra de la materia prima para poder cumplir con la cantidad
requerida y as el cliente no opte por otra empresa exportadora.
5.1

PRONOSTICO

Es la informacin obtenida de asuntos pasados, las cuales se


consideran en el anlisis (PBI, INFLACIN, TIPO CAMBIO, TASA DE
INTERS, RIESGO PAS), porque son tiles para desarrollar la
proyeccin de ventas e ingresos y costos del proyecto.
Tambin es importante resaltar que la proyeccin debe ser entre 5 a 8
aos, porque nuestro entorno es turbulento, cambia y depende de
factores exgenos.
EEUU, es uno de los pases ms competitivos, debido a su estabilidad
macroeconmica y poltica, baja inflacin, tamao y fortaleza de su
mercado interno, tasa de crecimiento econmico.

51

FUENTE: SIICEX 2014


5.2

PREMISA

EEUU es una economa abierta que, a travs de su red de acuerdos,


garantiza el acceso a sus mercados.
Al considerar a EEUU como una alternativa para establecer una base
de operaciones y de exportacin, el desempeo cambiario abre
nuevas oportunidades de negocio en el corto y mediano plazo para
las empresas que buscan aumentar su rentabilidad y posicionar mejor
a sus productos en los mercados internacionales.
5.3

SUPUESTO

En caso no resulte que el anlisis de los factores polticos econmicos,


culturales, etc no estn cumpliendo con lo esperado, entonces habra

52

la necesidad de cambiar de estrategia, de tal manera que podamos ir


acorde a las necesidades de dicho pas y poder satisfacer a los cliente
mediante el uso de la creatividad, valor agregado, mejora en el
producto, seriedad y cumplimiento.
2.2.2. POLTICA DE PRECIOS
En el acpite 1.5.3.2., se establece el criterio respecto al precio de
exportacin. Tal como se indica, el precio considerado para el
proyecto corresponde al precio promedio FOB, registrado en el
perodo 2009 Nov 2014, equivalente a US$ 2.05/kg.
2.2.3. TCTICAS DE VENTA
PRODUCTO
a) EL ENVASE:
FUENTE: SIICEX 2014

Centrndonos en el tema del producto, nuestra exportacin del maz


morado, ser presentado en un envase plstico, bolsas gruesas
plsticas cosidas con un hilo especial con el grosor adecuado que
permitir soportar el peso y traslado de la mercadera as como un
una marca y logotipo que permita distinguirnos como empresa ante el
brker.

b) LA ETIQUETA:
Se ha diseado la etiqueta usando los colores en funcin al producto
que vamos a exportar, el color ms predominante en este caso es el
morado en combinacin con otros matices morados atractivos que
Pedido: 123456
BOP S.A.C.del envase de
permitirn
resaltar la marca y mejorar la apariencia
Lote: 0145687

exportacin.
Peso neto: 25 kg

Av. Huaylas 1234, Chorrillos


Tel: 2345456

Peso Bruto: 27kg


Fecha de Produccin: 15 de Octubre 2014
Ejemplo: Fecha de Vencimiento: 15 de Octubre 2015

53

Tambin consideramos, asignarle una etiqueta a la bolsa de


exportacin, como un modo de seguridad y orden, a fin de evitar
prdidas en los almacenes.
c) EL LOGOTIPO:
El logotipo elegido se caracteriza por presentar el dibujo de una
imagen figurativa del ser humano que muestra vitalidad, energa,
felicidad y la combinacin de los colores fortalece el mensaje que
deseamos mostrar con el diseo.
Nuestro posicionamiento en la mente del consumidor influye mucho
debido a la tendencia de la salud y el cuidado personal es por ello que
hemos tenido mucha creatividad y cuidado al elegirlo y opinamos que
va acorde con el mensaje que deseamos trasmitir.

d) LA MARCA:
Nuestro producto ha sido observado, analizado y discutido, por tanto
se lleg a la decisin de que lleve como marca: VITALITY, ya que es
una clara identificacin del producto, debido a los grandes beneficios
que contiene como antioxidante para el consumo.
Adems, esta palabra tiene muchos conceptos positivos que conlleva
a generar sinnimos agradables que finalmente las personas lo
recuerdan y lo posicionan en su mente.

54

e) PROCESOS.
La bsqueda de la informacin se ha realizado a travs de base de
datos como la aduana de EEUU y Per, el internet. Por otro lado,
tambin se tiene como fuente de informacin la embajada de EEUU y
la Cmara de Comercio.
El Resultado de la Negociacin se obtiene despus de haber realizado
contacto

con

el

brker

travs

de

la

pgina

web,

ferias

internacionales, correo electrnico o viajes de visitas comerciales


donde se acuerda los trminos de pago, cantidad de producto que
solicitarn, el tiempo de entrega y el precio de la misma, en nuestro
caso hemos elegido vender en trminos FOB.
Variacin en los tratos, en caso el brker plantee algn termino en
especial la cual no estemos de acuerdo, se tendr que evaluar a
nuestro favor ya que por ser primera vez en negociacin con brkeres
nos es conveniente generar confianza.
Las tcticas de persuasin, debe ser usado en situaciones adecuadas
y quien este liderando debe de tener la habilidad de manejarlo
adecuadamente a fin de obtener el objetivo deseado; tener en cuenta
que antes debe de haber obtenido informacin de los brkeres y
competencia.
El Equipo creador, debe tener preparado la lista de todos los puntos
que va a tratar a fin de establecer y brindar una buena imagen de la
empresa.

55

f. PERSONAS.
Las personas encargadas de realizar las ventas con nuestros clientes
son nuestros ejecutivos comerciales quienes deben desarrollar tres
puntos muy importantes para el xito en la venta de nuestro
producto.

Actitud: Donde debe de destacar el compromiso con la


empresa y la determinacin para obtener el objetivo que es el
de satisfacer a nuestros clientes brindndoles una buena
atencin en la pre y post venta y de esta manera se fidelice a

nuestros clientes.
Habilidades: Como el saber escuchar y ser emptico para que
de esta forma sepamos que necesidades secundarias tienen

nuestros cliente.
Conocimiento: Deben poseer toda la informacin necesaria de
nuestro producto para que de esta manera puedan aclarar
cualquier duda o consulta que tengan nuestros clientes.

g. PERSEVERANCIA:

56

Realizaremos un plan basado en el Balance Score Card, es una


herramienta muy til para la gestin estratgica, se basa en la
definicin

de

objetivos

estratgicos,

indicadores

iniciativas

estratgicas, estableciendo las relaciones causa efecto.


Nuestra estrategia de entrada al mercado norteamericano ya ha sido
mencionada en puntos anteriores, los objetivos es conseguir nuevo
clientes, escuchar sus necesidades y ofrecerle productos de calidad, a
precios aceptables donde gane el cliente y tambin el proveedor,
adems de realizar una entrega a tiempo, es decir un buen servicio
post venta, los indicadores serian analizados a travs de la
rentabilidad, frecuencia de compra, cantidad de compra, etc.

h. PERCEPCIN:
La intencin es que nuestros clientes sientan que compran un
producto de calidad y que los componentes de ese producto sea el
ptimo para generar vitalidad al consumidor final.

Producto 100% de calidad: Generando la confianza, de


garantizar la calidad de nuestro producto con un envase que
asegure el cuidado del producto que ofrecemos, adems de las
certificaciones que aseguren la calidad requerida por nuestros
clientes.

57

Atencin

personalizada

al

cliente:

Nuestros

ejecutivos

comerciales brindarn la asesora correspondiente a todas sus

dudas e inquietudes que necesiten.


Eficiencia y eficacia en el proceso de entrega: mencionamos
como punto principal la puntualidad en la entrega permitiendo
que genere un sentimiento de confianza.

Los sentimientos, emociones y sensaciones que queremos transmitir


son las siguientes.
Vitalidad, rejuvenecimiento, juventud, pureza, calidad, confianza,
energa

2.2.4. POLTICA DE SERVICIOS Y GARANTA


a. PACKAGING:
Este punto es importante ya que ayuda a obtener informacin del
producto que vas a consumir, en este caso el maz morado cuenta
con cierta informacin de compuestos.
Se usara un cdigo de barras que segn la EAN (Sistema de cdigo de
barras.)

consta

de

12

nmeros.

Los

dos

primeros

nmeros
58

corresponden a la asociacin que asigna los cdigos a las empresas


fabricantes

distribuidoras.

Los

cinco

nmeros

siguientes

corresponden al cdigo asignado a la empresa, y los otros cinco


hacen referencia al producto concreto, numerado por el propio
fabricante o distribuidor. El ltimo dgito es una cifra de control, que
resulta de aplicar un algoritmo matemtico a los otros doce dgitos.

2.2.5. PUBLICIDAD Y PROMOCIN.


La manera de realizar una venta ms rpida y poder captar la
atencin de nuestro cliente objetivo, es ofreciendo un ms por menos,
en lo que se refiere a precio, en caso haya la necesidad de continuar
con el cliente en el negocio y evitar que elija a la competencia y
perderlo definitivamente.
En este tipo de promocin que se ha elegido, tambin es importante
cuidar en mantener un margen de utilidad conveniente ya que si el
precio se reduce a extremo (vender al costo o con un margen mnimo
de ganancia) ocasionara una competencia de precios donde el nico
beneficiado seria el cliente ms no las empresas que fabrican este
producto.

Utilizaremos la publicidad Secundaria en base al BTL, ya que nos


permite dirigirnos de manera directa a nuestro determinado nicho de
mercado que en este caso son las empresas y pblico que consuman
59

el maz morado para el cuidado de la salud, los mtodos a usar son


los siguientes:
Usos de merchandising, brochures y files que enfoquen la importancia
de la calidad del producto y los beneficios que aportan para la salud.
Correos a nuestro Mercado objetivo: Enviar correos con informacin
de nuestros productos.
En nuestro caso, el marketing ms importante sera la de ofrecer un
producto de calidad garantizando. La publicidad a usar seria los
brochures, visita a los clientes, enviando a personas preparadas a las
ferias, uso del marketing por email, enviando muestras a fin de que
analicen y corroboren la calidad de la misma.
Uso de la social media, twiter, Facebook, pagina web, Istagram,
youtube, linkeind.

2.2.6.

DISEO

DE

LA

CADENA

DE

COMERCIALIZACIN,

FUNDAMENTOS TCNICOS.
Se ha decidido exportar nuestro producto directamente a empresas y
al pblico en general, mediante la negociacin con un brker que se
encargar de negociar con el cliente final.
Las empresas y pblico que sern nuestros clientes finales, se
encuentran ubicadas en la zona sur este de los EEUU, New Yrsey y
Texas, debido a que es un mercado latino potencial, el desarrollo y
movimiento econmico es dinmico y por ser un punto estratgico
mercado nostlgico, adems de enfocarnos en un lugar donde
podamos dominar poco a poco e ir ramificndonos a diferentes
puntos una vez que hayamos cubierto cierta cantidad del mercado
objetivo en los EEUU.

60

Como estrategia de captar a nuestros futuros clientes en EEUU, se ha


llegado a establecer lo siguiente, asistir: A Ferias y disear una pgina
web que nos permita presentarnos como empresa seria, que
garantiza la entrega del producto a tiempo con una calidad aceptable
y un servicio post venta de primera.

61

CAPITULO 3 PLAN EXPORTADOR


3.1. Plan Exportador
Cuantitativamente, el Plan Exportador, involucra comercializar en los
EE.UU, durante el periodo 2015 2019, los volmenes especificados en
el Cuadro N 1.50: Volumen de Ventas Anuales, los mismos que han
sido determinados, de acuerdo a la investigacin de mercado
utilizando fuentes primarias.
Para el efecto, en el Cuadro N 3.1 se presenta el Plan de Produccin a
desarrollar que permita materializar el Plan Exportador de Ventas.
Cuadro N 3.1: Plan de Produccin
unidade
s
Sacos 5
kg

2015
16,46
6

2016
17,31
1

2017
18,17
4

2018
19,05
7

2019
19,95
9

Inventario Inicial
Inventario Final - 20
Das

sacos

1,267

1,332

1,398

1,466

sacos

Produccin Total
Elaboracin Propia

sacos

1,267
17,73
3

1,332
17,37
6

1,398
18,24
1

1,466
19,12
5

1,535
20,02
8

Maz Morado
Ventas

En el Cuadro N 3.2 se presenta la relacin de Materias Primas e


Insumos, a nivel de consumo unitario, requerido para el Plan
Exportador
Cuadro N 3.2: Materias Primas e Insumos Consumo Unitario
Materia
Primas
Maz Morado

Unidades

Consum
o
Unitario

Merma
%

Merma
Unidade Necesida
s
d

sacos

5.00

10.00%

Unidades

Consum
o
Unitario

Merma
%

unidades

1.000

2.50%

0.025

1.025

0.010

1.00%

0.000

0.010

0.50

5.50

Insumos
Insumos
Sacos

Hilo
unidad de hilo
Elaboracin Propia

Merma
Unidade Necesida
s
d

62

Adicionalmente, el Plan Exportador requiere de Mano de Obra Directa


y Costos Indirectos de Servicio.
Los requerimientos de Mano de Obra Directa se detallan en el punto
4.4. Los Costos Indirectos de Servicio involucran lo siguiente:
Requerimiento del C.I.S. = Mano de Obra Indirecta (M.O.I.) +
Material Indirecto + Suministros + Costos Varios
Los requerimientos de Mano de Obra Indirecta se detallan en el punto
4.4. En el Cuadro N 3.3 se detallan los requerimientos, en unidades
fsicas, de los otros componentes del C.I.S.
Cuadro N 3.3: Requerimiento C.I.S. 2015 - 2019
Variable
Material Indirecto
Concepto

Unidades

Necesida
d

Uniformes

Juego/persona

2.0

18

18

18

18

18

Guantes

Juego/persona

2.0

12

12

12

12

12

Unidad/ao

2.0

Set/mes
Bolsas 4.5
Kg/mes

1.0

12

12

12

12

12

1.0

12

12

12

12

12

Unidad/bimes
Unidad/semes
tre
Unidad/trimes
tre
Unidad/semes
tre
Unidad/semes
tre

1.0

2.0

2.0

2.0

2.0
s/otros
costos

3.0%

3.5%

4.0%

4.5%

5.0%

Unidades

Necesida
d

m3
kw-da

1
60

Recipientes Pyrex
Artculos de
Limpieza
Desinfectante
Escobillas
Baldes
Escobas
Trapeadores
Tacho de basura
Mantenimiento de
Planta

2015

2016

2017

2018

2019

Variable
Suministros
Concepto
Agua
Energa Elctrica

2015
2016
2017
2018
2019
17,732. 17,375. 18,240. 19,124. 20,028.
66
69
58
64
28
15,600. 15,285. 16,046. 16,824. 17,619.
63

00

96

83

58

53

Fijo
Costos Varios
Concepto

Unidades

2014

2015

2016

2017

2018

Seguros

meses

12

12

12

12

12

Alquiler

meses

12

12

12

12

12

En el Cuadro N 3.4 se presenta la necesidad en unidades fsicas de


Materias Primas e Insumos, para el perodo 2015 2019, requerido
para materializar el Plan Exportador
Cuadro N 3.4: Materias Primas e Insumos 2015 - 2019
Costo de Ventas E.G.y P.
Materias Primas
Unidades

Necesi
dad

kg

5.500

Concepto

Unidades

Necesi
dad

2015

2016

2017

2018

2019

Sacos

unidades
unidad de
hilo

1.025

16,878

17,743

18,629

19,533

20,458

0.010

166

175

184

192

202

Concepto
Maz Morado

2015
2016
2017
2018
2019
90,563. 95,208.9 99,957.8 104,812. 109,773.
21
3
7
13
85

Insumos

Hilo
Inventario
Materias Primas

Unidades

Necesi
dad

kg

5.500

Concepto

Unidades

Necesi
dad

2015

2016

2017

2018

2019

Sacos

unidades
unidad de
hilo

1.025

1,298

1,365

1,433

1,503

1,574

0.010

13

13

14

15

16

Concepto
Maz Morado

2015
2016
2017
2018
2019
6,966.4
0
7,323.76 7,689.07 8,062.47 8,444.14

Insumos

Hilo
Programa de
Compra Anual

64

Materias Primas
Concepto

Unidades

Necesi
dad

kg

5.500

Unidades

Necesi
dad

2015

2016

2017

2018

2019

1.025

18,176

19,108

20,061

21,036

22,032

0.010

179

188

198

207

217

Maz Morado

2015
2016
2017
2018
2019
97,529. 102,532. 107,646. 112,874. 118,217.
61
70
94
60
99

Insumos
Concepto
Sacos
Hilo

unidades
unidad de
hilo
Elaboracin Propia

3.1.1. Anlisis del Precio de Exportacin


En el acpite 1.5.3.2., se establece el criterio respecto al precio de
exportacin. Tal como se indica, el precio considerado para el
proyecto corresponde al precio promedio FOB, registrado en el
perodo 2009 Nov 2014, equivalente a US$ 2.05/kg, nivel que
resulta conservador si se aprecia que, desde el ao 2012, se registra
precios superiores al considerado.
3.1.2. Costo de Produccin
En el Cuadro N 3.5 se presenta el detalle de los Costos de
Produccin, para el perodo 2015 2019, requerido para materializar
el Plan Exportador
Cuadro N 3.5: Costos de Produccin 2015 - 2019
Concepto

Unida
d

Materia Prima e Insumos

US$

Mano de Obra Directa


Costos Indirectos de
Fabricacin

US$

Depreciacin Productiva

US$

Total Costos de Produccin

US$

US$

2015
28,242.1
9
27,841.0
2
36,777.1
8
6,566.62
99,427.0
1

2016

2017

2018

2019

29,690.96

31,171.92

32,685.72

34,233.03

27,841.02

27,841.02

27,841.02

27,841.02

36,613.06

36,971.28

37,337.44

37,711.70

6,566.62
100,711.6
6

6,566.62
102,550.8
4

6,566.62
104,430.8
0

6,566.62
106,352.3
8
65

Costos Variables de Produccin

US$

Costos Fijos de Produccin

US$

65,019.3
7
34,407.6
4
99,427.0
1

Total Costos de Produccin


US$
Elaboracin Propia
Concepto

Unid
ad
US$

Total Costos de
Produccin
Unidades Producidas

kg

Precio Unitario

US$/
kg

66,304.02

68,143.19

70,023.16

71,944.74

34,407.64
100,711.6
6

34,407.64
102,550.8
4

34,407.64
104,430.8
0

34,407.64
106,352.3
8

2015

2016

2017

2018

2019

99,427.
01
82,330

100,711.
66
86,554

102,550.
84
90,871

104,430.
80
95,284

106,352.
38
99,794

1.21

1.16

1.13

1.10

1.07

Elaboracin Propia

3.1.3. Costos y Gastos de Exportacin


Los componentes de los costos y gastos de exportacin son los
siguientes.

Costo

de

Produccin:

Constituido

por

los

elementos

siguientes:
Materia Prima e Insumos: Maz Morado, Sacos e Hilo
Mano de Obra Directa: Remuneracin del Supervisor de
Planta y los Operarios que estn involucrados claramente
con

el

proceso

de

elaboracin

del

producto

de

exportacin.
Costos Indirectos de Servicio: Mano de Obra Indirecta,
Materiales Indirectos, Suministros y Gastos Varios.

Costos y Gastos de Administracin

Costos y Gastos de Venta

Costos y Gastos de Exportacin:

66

Documentacin:

Certificados

diversos(certificado

de

origen, certificados sanitarios, certificados de calidad,


certificados orgnicos, entre otros).
Transporte del almacn de la empresa al terminal de
almacenamiento internacional en el Puerto del Callao.
Comisin del Agente de Aduana
Gastos de Despacho de Aduana
Gastos de Carga de Estiba

La totalidad de los costos anteriores configuran el Precio F.O.B.


Posterior a los costos indicados se tiene los costos referidos al trnsito
internacional tales como:

Flete Internacional: Precio que se paga por el transporte de la


mercadera

en

el

buque.

El

costo

del

flete

depende

directamente del peso y/o el volumen de la mercadera a ser


transportada.

Seguro Internacional: Es el pago que se da por la cobertura a la


mercadera en caso ocurriese un siniestro en el transporte de la
misma y la mercadera se pierda total o parcialmente.

La suma del Precio F.O.B. con los costos sealados para el trnsito
internacional configura el Precio C.I.F.
3.1.4. Seleccin del Precio de Exportacin
Para el presente caso de exportacin, se ha seleccionado el Precio
F.O.B.
La empresa BOP S.A.C. cumple con su obligacin de entrega cuando
la mercanca ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de
embarque del Callao.
Asume los riesgos de prdida o dao de la mercanca, as como los
gastos, hasta el momento en que haya sobrepasado la borda del
buque en el puerto de embarque y brinda al comprador aviso
67

suficiente de que la mercanca ha sido entregada a bordo. Le


proporciona al comprador el documento de prueba de la entrega y
paga los gastos de las operaciones de verificacin necesarias para
entregar la mercanca.
En la Figura N 3.1 se presenta la transferencia de responsabilidad del
producto.
Figura N 3.1: Transferencia de Responsabilidad

3.1.5. Modalidad de pago


En todo contrato de compraventa existe la obligacin de pago, por lo
que tanto el exportador como el importador deben ponerse de
acuerdo en cules sern las condiciones en los cuales este pago se
efectuar.
En la proyectada exportacin de Maz Morado a EE.UU. se considera
que la modalidad de pago ser con Carta de Crdito.

Acreditivo (Carta de Crdito o Crdito Documentario)


68

Es la forma de pago ms confiable ya que al contar con entidades


bancarias comprometidas en la operacin, la carta de crdito se
transforma en una Orden de Pago y esto nos otorga la seguridad de
que la mercanca ser pagada una vez enviada y tan pronto nosotros
cumplamos con las condiciones previas
La carta de crdito ser Irrevocable ya que nos permite modificar con
el consentimiento de las dos partes.

3.1.6. Distribucin Fsica Internacional D.F.I.


El esquema de la distribucin fsica internacional es el siguiente:
Exportador: BOP S.A.C.
de Aduana
Transporte Internacional
Barco
Almacn Puerto Destino
Importador

Almacn Callao

Agente

Transporte Interno

69

En trminos generales la cadena de la D.F.I. involucra lo siguiente:

Preparacin (embalaje y marcado).

Unitarizacin (paletizacin y contenedorizacin).

Manipuleo (en terminales, almacenes).

Almacenamiento

(en

almacenes

depsitos

privados

pblicos.)

Transporte (en toda la cadena de distribucin).

Seguro de la Carga (riesgos, plizas).

Documentacin (facturas, certificados, doc. de pago, etc.)

Gestin y operacin aduanera (exportacin).

Gestin y operacin bancaria (bancos, agentes corresponsales).

Gestin

de

Distribucin

(incluye

personal

operario

administrativo de la empresa).
3.1.7. Caractersticas de la Carga
Las caractersticas de la carga son las siguientes:

Material: Plstico

Tipo: Polietileno

Embalaje: Bolsas

Ventajas: Impermeable, Liviano

Desventaja: Difcil eliminacin

Cantidad por Bolsa: 5 kg

CAPITULO 4 ORGANIZACION
4.1. Organizacin
4.1. Personera jurdica de la sociedad
La razn social de la empresa ser BOP S.A.C.. Se opta por el tipo de
sociedad por una Sociedad Annima Cerrada - S.A.C., la cual se
encuentra regulada por la Ley General de Sociedades - Ley N 26887,
70

promulgada el 05-12-1997 y publicada el 09 de diciembre del mismo


ao.
Segn el Libro II Sociedad Annima, Seccin Sptima Formas Especiales
de la Sociedad Annima, en el Ttulo I Sociedad Annima Cerrada y
Artculo 234 refiere a que la Sociedad Annima Cerrada puede
sujetarse al rgimen de la sociedad annima cerrada cuando tiene no
ms de 20 accionistas inscritas en el Registro Pblico del Mercado de
Valores. No se puede solicitar la inscripcin en dicho registro las
acciones de una sociedad annima cerrada.
La Sociedad Annima Cerrada se constituye por la Junta General de
Accionistas, Directorio Facultativo y Gerencia General

4.2. Anlisis de la estructura del capital social


En lo que respecta a la estructura del Capital Social, se tendr una
participacin con aportes iguales de los 3 accionistas. Los aportes
pueden hacerse en moneda nacional o moneda extranjera.
En el Cuadro N 4.1 se presenta la relacin de socios y su participacin
porcentual en el accionariado de la empresa.

Dichos accionistas son los miembros de la Junta General de Accionistas


(JGA) y son los encargados de aprobar y desaprobar las decisiones e
inversiones importantes que la plana gerencial decida implementar.
4.3. Diseo de la organizacin
Para la constitucin de la empresa ser necesario realizar los trmites
siguientes:

71

Definir el nombre que tendr la empresa y hacer la bsqueda en


el Registro Mercantil de la Superintendencia Nacional de los
Registros Pblicos (SUNARP) para asegurarse que no haya alguna
empresa que tenga el nombre elegido y luego hacer la reserva de
nombre. Para formalizar la sociedad se necesita una minuta
autorizada por un abogado y suscrito por los fundadores de la
sociedad.

Elaborar la Minuta de Constitucin Social, autorizada por un


abogado.

Presentar la minuta ante un Notario Pblico, para que realice la


escritura pblica y la eleve ante la Superintendencia Nacional de
los Registros Pblicos, para su debida inscripcin quienes la
revisarn y si no existieran observaciones, extendern la Escritura
Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el
documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar
firmada y sellada por el notario.

Obtener el Registro nico del Contribuyente (RUC) ante la


Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT)
Con este nmero de RUC, la empresa ya se encuentra identificada
para el pago de impuestos. (Ver anexo 11)

Rgimen Tributario, determinar el rgimen tributario y legalizarlo


con un Notario Pblico.

Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la


Municipalidad del distrito donde se va a establecer la empresa, en
este caso en la Municipalidad de Chorrillos.

Legalizar los libros contables que vamos a utilizar de acuerdo con


el rgimen tributario al que nos acojamos. Esta legalizacin se
realiza ante notario pblico.

Obtener la autorizacin del Libro de Planillas ante el Ministerio de


Trabajo y Promocin del Empleo (MTPE). Se puede legalizar los
libros o las hojas sueltas elaboradas para tal efecto. En los lugares
donde no exista Autoridad de Trabajo, los libros sern legalizados
por los jueces de paz letrados.

Legalizar los libros societarios ante notario pblico, segn


corresponda (Libro de Actas de Junta General de Accionistas,
72

Matrcula de Acciones, Libro de Actas de Acuerdos del Directorio,


etc.).
Constituida formalmente la empresa, los trmites siguientes son los
siguientes:

Registrar la marca para lo cual se requiere acercarse a la Oficina


de Signos Distintivos del INDECOPI, ente competente para lo

relacionado a marcas, nombres y lemas comerciales.


Solicitar la licencia de funcionamiento indeterminada ante la

Municipalidad de Chorrillos.
Tramitar la Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de
Seguridad o Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil

INDECI
Obtener Licencia Sanitaria que emite el Ministerio de Salud, quien
realiza una inspeccin a la empresa sobre las condiciones
higinicas y de seguridad necesarias para la fabricacin del
producto, supervisando que los trabajadores y materiales estn
en muy buenas condiciones.

4.3.1. Organigrama
En el Grfico N 4.1 se presenta el organigrama de la empresa BOP
S.A.C.

Grfico N 4.1: Organigrama de la Empresa

Directorio
Gerencia
Asesor Legal
Administracin

Produccin

73

Personal

Tesorera

Recepcin

C.Calidad

Ventas

Contabilidad

Proceso

Almacn

Elaboracin Propia
4.4. Requerimiento de recurso humano
En el Cuadro N 4.2 y Cuadro N 4.3 se presenta la relacin de
requerimientos correspondientes al proceso productivo.
Cuadro N 4.2: Recurso Humano Directo: rea de
Produccin
Unidad 201 201 201 201 201
es
5
6
7
8
9
persona
Supervisor
s
1
1
1
1
1
Recepcin y Pesado de Materia
persona
Prima
s
1
1
1
1
1
persona
Seleccin y Limpieza
s
2
2
2
2
2
persona
Lavado y Desinfectado
s
(*) (*) (*) (*) (*)
persona
Secado
s
1
1
1
1
1
persona
Clasificacin y Embolsado
s
(**) (**) (**) (**) (**)
persona
Almacenado
s
1
1
1
1
1
persona
Total M.O.D. Fija
s
6
6
6
6
6
(*) Es el operario que recepciona y pesa
materia prima
(**) Es el operario que selecciona
Mano de Obra Directa

Cuadro N 4.3: Recurso Humano Indirecto: rea de


Produccin
Mano de Obra Indirecta

Unidades 2015 2016 2017 2018 2

Jefe de Produccin

personas

Control de Calidad

personas

Limpieza

personas

Total M.O.I. Fija

personas

74

Fuente: Elaboracin Propia

En el Cuadro N 4.4 y Cuadro N 4.5 se presenta la relacin de


requerimientos correspondientes al aparato administrativo y de
ventas, respectivamente.
Cuadro N 4.4: Recurso Humano: rea de Administracin
Personal Administrativo
Concepto

Unidad

Administrador

Asistente

Vigilante

Total

Fuente: Elaboracin Propia


Cuadro N 4.5: Recurso Humano: rea de Ventas
Concepto

Unidades

Jefe de Ventas

Total

Fuente: Elaboracin Propia

4.4.1. Estructura salarial


La estructura se establece de conformidad con lo establecido en el
rgimen laboral general de la actividad privada, contemplado en el
Decreto Legislativo N 728 (Texto nico Ordenado aprobado por

75

Decreto

Supremo

003-97-TR),

la

empresa

BOP

S.A.C.,

se

encontrar dentro del rgimen laboral general.


Entre las caractersticas ms representativas, se tienen las siguientes:

Remuneracin mnima vital de S/. 750.00 en la medida que

laboren 4 o ms horas diarias.


Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS): 1 remuneracin
mensual + 1/6 de las gratificaciones legales por cada ao de
servicios, depositada en dos armadas semestrales: 15 de mayo y

15 de noviembre.
1 remuneracin por Gratificacin de Fiestas Patrias y Navidad.
Jornada laboral mxima de 8 horas diarias o 40 horas a la

semana.
Sistema Pensionario: ONP 13% o AFP 10% ms comisiones lo

aporta en su integridad el trabajador.


Seguro social de salud: ESSALUD 9% lo aporta en su integridad

el empleador.
Asignacin familiar para personas con hijos: 10% de la RMV Ley

N 25129.
Licencia Pre y Post natal para maternidad: 45 das naturales de
descanso pre natal y 45 das de descanso post natal. Tratndose
de nacimiento mltiple el descanso post natal se extiende por 30

das adicionales Decreto Supremo N 005-2011-TR.


Licencia para Paternidad: Licencia remunerada por 4 das hbiles
consecutivos,

en

caso

de

alumbramiento

del

cnyuge

conviviente Ley N 29409


En el Cuadro N 4.6 y Cuadro N 4.7 se presenta el costo de la
estructura

salarial

del

personal

directo

personal

indirecto,

correspondientes al proceso productivo.

76

Cuadro N 4.6: Costo Recurso Humano Directo: rea de


Produccin

Concepto

Sueldo
Mensu Sueldo
al
Mensu
Unitari
al
o
Total

ESSAL
UD

CTS

9.00%

8.33%

Costo
Mensu
al

Supervisor
Recepcin y Pesado de
M.P.

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

Seleccin y Limpieza

271.19

542.37

48.81

45.18

636.37

(*)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

(**)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Almacenado

271.19

24.41

22.59

M.O.D. Fija

US$

271.19
1,694.
92

318.18
1,988.
64

Lavado y Desinfectado
Secado
Clasificacin y
Embolsado

Costo
Pre
Mens Operati
ual
vo

Concepto

Supervisor
397.73
Recepcin y Pesado de
M.P.
318.18

397.73

Seleccin y Limpieza

636.37

636.37

0.00

0.00

318.18

318.18

0.00

0.00

Lavado y Desinfectado
Secado
Clasificacin y
Embolsado

318.18

152.54 141.19

2015
2016
2017
2018
2019
5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2
0
0
0
0
0
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
6
6
6
6
6
8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1 8,909.1
3
3
3
3
3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
6
6
6
6
6

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
Almacenado
318.18 318.18
6
6
6
6
6
1,988. 1,988.6 27,841 27,841 27,841 27,841 27,841
Total M.O.D. Fija
64
4
.02
.02
.02
.02
.02
Fuente: Elaboracin Propia
Cuadro N 4.7: Costo Recurso Humano Indirecto: rea de
Produccin

Concepto

Sueldo

Sueldo

ESSALU

CTS

Costo
77

Mensua
l
Unitari
o

Mensu
al
Total

Mensua
l

D
9.00%

8.33%

Jefe de Produccin

508.47

508.47

45.76

42.36

596.59

Control de Calidad

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

Limpieza

271.19

271.19
1,118.6
4

24.41

22.59

100.68

93.18

318.18
1,312.5
1

2015

2016

2017

2018

M.O.I. Fija

S/.

Mano de Obra
Indirecta
Concepto

Costo
Pre
Mensu Operati
al
vo

2019

8,352.3 8,352.3 8,352.3 8,352.3


Jefe de Produccin
596.59 596.59
1
1
1
1
8,352.31
5,568.2 5,568.2 5,568.2 5,568.2
Control de Calidad
397.73 397.73
0
0
0
0
5,568.20
4,454.5 4,454.5 4,454.5 4,454.5
Seguridad
318.18 318.18
6
6
6
6
4,454.56
1,312. 1,312.5 18,375. 18,375. 18,375. 18,375. 18,375.
Total M.O.I. Fija
51
1
07
07
07
07
07
Fuente: Elaboracin Propia
En el Cuadro N 4.8 y Cuadro N 4.9 se presenta el costo de la
estructura salarial del personal administrativo y personal de ventas,
respectivamente.
Cuadro N 4.8: Costo Recurso Humano: rea de
Administracin

Concepto

Sueldo
Mensu Sueldo
al
Mensu
Unitari
al
o
Total

ESSAL
UD

CTS

9.00%

8.33%

Costo
Mensu
al

Administrador

593.22

593.22

53.39

49.42

696.03

Asistente

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

Vigilante
Personal
Administrativo

271.19

271.19
1,135.
59

24.41

22.59

102.20

94.59

318.18
1,332.
39

2015

2016

2017

2018

Concepto

US$
Costo
Pre
Mens Operati

2019

78

ual

vo
2,784.1
696.03
0

9,744.3
6
4,454.5
Asistente
318.18 318.18
6
4,454.5
Vigilante
318.18 636.37
6
Total Personal
1,332. 3,738.6 18,653
Administrativo
39
5
.48
Fuente: Elaboracin Propia
Administrador

9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48

9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48

9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48

9,744.3
6
4,454.5
6
4,454.5
6
18,653
.48

Cuadro N 4.9: Costo Recurso Humano: rea de Ventas

Concepto

Sueld
o
Sueld
Mens
o
ual
Mens
Unitar
ual
ESSAL
io
Total
UD

CTS

Costo
Mens
ual

9.00% 8.33%
Jefe de Ventas
Personal de
Ventas

1
US$

508.47 508.47
508.4
7

45.76
45.85

42.36

596.59
596.5
42.44
9

Variable
Comisiones
Concepto

Unidad
% sobre
Ventas

Jefe de Ventas
Total Personal de
Ventas
US$
Fuente: Elaboracin Propia

Costo
Mens
ual

2015
2016 2017 2018
2019
2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061.8
1.50%
02
60
05
45
4
2,526. 2,655. 2,788. 2,923. 3,061.
02
60
05
45
84

79

CAPITULO 5 PRESUPUESTOS, INVERSION Y


FINANCIAMIENTO
5.1.Presupuestos Inversin - Financiamiento
5.1.1.Presupuesto Operativo
Ventas Totales
En el Cuadro N 5.1 se presenta el clculo de las ventas totales en
unidades monetarias de acuerdo a las cifras definidas en el Estudio
de Mercado.
Cuadro N 5.1: Ventas Totales
Concepto

Precio
Unitario

Maiz Morado

2.05

Total

US$

2015

2016

2017

2018

2019

168,40 177,03 185,87 194,89 204,12


1.04
9.69
0.28
6.70
2.95
168,4 177,0 185,8 194,8 204,1
01.04 39.69 70.28 96.70 22.95

Concepto
Unidad
2015
Ventas Totales de
168,4
US$
Maz Morado
01.04
IGV
US$
0.00
Ventas Netas Maz
168,4
US$
Morado
01.04
Elaboracin Propia
Ingresos por Ventas

2016
177,0
39.69
0.00
177,0
39.69

2017
185,8
70.28
0.00
185,8
70.28

2018
194,8
96.70
0.00
194,8
96.70

2019
204,1
22.95
0.00
204,1
22.95

En el Cuadro N 5.2 se presenta el clculo de los ingresos por


ventas, de acuerdo a la modalidad de cobro proyectada.
Cuadro N 5.2: Ingreso por Ventas Nuevos Soles
Concepto

Unid
ad

Ingresos por
US$
Ventas
Ingresos
US$
Totales
Elaboracin Propia

2015

2016

2017

2018

2019

168,401. 177,039. 185,870. 194,896. 204,122.


04
69
28
70
95
168,40 177,03 185,87 194,89 204,12
1.04
9.69
0.28
6.70
2.95

Egresos
Materias Primas e Insumos
En los Cuadros Ns 5.3 al N 5.5 se presenta los costos de las
materias primas e insumos vinculados al Costo de Ventas,
Programas de compras y Cronograma de Flujo de Compra,
respectivamente.
80

Cuadro N 5.3: Costo Materias Primas e Insumos: Costo


de Ventas
Costo de Ventas
- E.G.y P.
Materias Primas
Concepto
Maz Morado
Total Materias
Primas para
Costo de Ventas

Cost
Unida
o
2015 2016 2017 2018 2019
d
Unit
ario
US$/k
33,769 35,501 37,272 39,082 40,932
0.37
g
.33
.64
.43
.49
.62
US$

33,76
9.33

35,50
1.64

37,27
2.43

39,08
2.49

40,93
2.62

Insumos
Concepto
Sacos
Hilo
Total Insumos
para Costo de
Ventas
Total Materias
Primas e
Insumos para
Costo de Ventas

Cost
Unida
o
2015 2016 2017 2018 2019
d
Unit
ario
Unida
0.03 457.70 481.18 505.18 529.71 554.79
des
Unida
0.93 155.03 162.98 171.11 179.42 187.92
des
US$

612.7
3

644.1
6

676.2
9

709.1
4

742.7
1

US$

34,38
2.07

36,14
5.80

37,94
8.72

39,79
1.63

41,67
5.33

2015

2016

2017

2018

2019

2,597.
64

2,730.
90

2,867.
11

3,006.
35

3,148.
66

Inventario
Materias Primas
e Insumos
Concepto
Maz Morado
Total Materias
Primas para
Inventario
Insumos
Concepto

Cost
Unida
o
d
Unit
ario
US$/k
0.37
g
US$

Unida Cost
d
o
Unit

2,597. 2,730. 2,867. 3,006. 3,148.


64
90
11
35
66

2015

2016

2017

2018

2019

81

ario
Unida
des
Unida
des

Sacos
Hilo
Total Insumos
para Inventario
Total Materias
Primas e
Insumos para
Inventario

0.18
0.93

233.69 245.68 257.93 270.46 283.26


11.93

12.54

13.16

13.80

14.46

US$

245.6
2

258.2
2

271.1
0

284.2
6

297.7
2

US$

2,843. 2,989. 3,138. 3,290. 3,446.


26
11
21
61
38

Cuadro N 5.4: Compra de Materias Primas e Insumos:


Programa de Compras
Materias Primas

Concepto
Maiz Morado
Total Materias
Primas para Costo
de Ventas
Insumos

Concepto
Sacos
Hilo
Total Insumos para
Costo de Ventas
Total Materias
Primas e Insumos
para Flujo
Elaboracin Propia

Cos
to
Unid Unit
ad
ario 2015 2016 2017 2018 2019
US$/k
36,366 38,23 40,13 42,08 44,08
g
0.37
.97
2.53
9.54
8.83
1.28
38,2 40,1 42,0
36,36 32.5 39.5 88.8 44,08
US$
6.97
3
4
3
1.28
Cos
to
Unid Unit
ad
ario 2015 2016 2017 2018 2019
Unida
726.8 763.1 800.1 838.0
des 0.18 691.39
6
1
7
5
Unida
175.5 184.2 193.2 202.3
des 0.93 166.96
2
8
3
7
858.3 902. 947. 993. 1,040
US$
5
38
39
40
.43
39,1 41,0 43,0
37,22 34.9 86.9 82.2 45,12
US$
5.32
1
3
3
1.71

Cuadro N 5.5: Cronograma segn Modalidad de Compra


Pre
Unid
Concepto
Operat 2015
2016
2017
2018
2019
ad
ivo
Compras
Contado
(100%)
3,030.5 36,522. 38,391. 40,301. 42,254. 40,407.
Maz Morado
8
44
45
98
87
84
Sacos
57.62
694.35 729.88 766.20 803.33 768.21
82

Hilos
Materias
Primas e
Insumos:
US$
Pagos
Efectuados
Elaboracin Propia

13.91

167.67

176.25

185.02

193.99

185.51

3,044. 36,690 38,567 40,487 42,448 40,593


49
.11
.70
.00
.86
.35

Mano de Obra Directa


En el Cuadro N 5.5 se presenta los costos de la mano de obra
directa.

Cuadro N 5.6: Egresos: Mano de Obra Directa Fija


Concept Perso
o
nas

Supervis
or
Recepci
ny
Pesado
de
Materia
Prima
Seleccin
y
Limpieza
Lavado y
Desinfect
ado
Secado
Clasificac
in y
Embolsa
do
Almacen
ado
M.O.D.
Fija
Concept
o
Supervis
or
Recepci
ny

Remuner
Costo
Remuner ESSAL
acin
CTS
Mens
acin
UD
Mensual
ual
Mensual
Unitaria
9.00% 8.33%
Total

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

271.19

542.37

48.81

45.18

636.37

(*)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

(**)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

1,694.92

152.5
4

141.1 1,988.
9
64

2015

2016

2017

2018

2019

5,568.
20
4,454.
56

5,568.
20
4,454.
56

5,568.
20
4,454.
56

5,568.
20
4,454.
56

US$
Costo
Pre
Mens Operativ
ual
o
397.7
397.73
3
318.1
318.18
8

5,568.20
4,454.56

83

Pesado
de
Materia
Prima
Seleccin
636.3
y
636.37
7
Limpieza
Lavado y
Desinfect 0.00
0.00
ado
318.1
Secado
318.18
8
Clasificac
in y
0.00
0.00
Embolsa
do
Almacen 318.1
318.18
ado
8
Total
1,988
M.O.D.
1,988.64
.64
Fija

Total
US$ 1,988.64
M.O.D.
Elaboracin Propia

8,909.13

8,909.
13

8,909.
13

8,909.
13

8,909.
13

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,454.56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,454.56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

27,841.0
2

27,84
1.02

27,84
1.02

27,84
1.02

27,84
1.02

27,841.0
2

27,84
1.02

27,84
1.02

27,84
1.02

27,84
1.02

Costos Indirectos de Fabricacin


En las Tablas Ns 5.7, N 5.8, N 5.9 y N 5.10 se presenta los
costos indirectos de fabricacin que estn constituidos por la
mano de obra indirecta, materiales indirectos, suministros y
costos varios, respectivamente. En la Tabla N 9.10 se registra
el costo total indirecto del servicio as como el flujo de su
ejecucin.
Cuadro N 5.7: Egresos: Mano de Obra Indirecta
Remuner
acin
Mensual

Remuner ESSAL
acin
UD

Unitaria

Mensual
Total

508.47

508.47

45.76

42.36

596.59

338.98

338.98

30.51

28.24

397.73

271.19

271.19

24.41

22.59

318.18

1,118.64

100.6

93.18

1,312.

Concep Perso
to
nas

Jefe de
Producc
in
Control
de
Calidad
Limpiez
a
M.O.I.

S/.

CTS

Costo
Mensu
al

9.00% 8.33%

84

Fija

51

Mano de
Obra
Indirecta

Costo
Concep
Mens
to
ual
Jefe de
596.5
Producc
9
in
Control
397.7
de
3
Calidad
Segurid 318.1
ad
8
Total
1,312
M.O.I.
.51
Fija
Elaboracin Propia

Pre
Operativ
o

2015

2016

2017

2018

2019

596.59

8,352.31

8,352.
31

8,352.
31

8,352.
31

8,352.
31

397.73

5,568.20

5,568.
20

5,568.
20

5,568.
20

5,568.
20

318.18

4,454.56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

4,454.
56

1,312.51

18,375.0
7

18,37
5.07

18,37
5.07

18,37
5.07

18,37
5.07

Cuadro N 5.8: Egresos: Material Indirecto


Concepto
Uniformes
Guantes
Recipientes
Pyrex
Artculos de
Limpieza
(paos,
esponjas,
cido
muritico..)
Desinfectante
Escobillas
Baldes
Escobas
Trapeadores
Tacho de
basura
Mantenimient
o de Planta
Total

Costo
Unitari 2015 2016 2017 2018 2019
o
Juego/person
213.5 213.5 213.5 213.5 213.5
11.86
a
6
6
6
6
6
Juego/person
142.3 142.3 142.3 142.3 142.3
11.86
a
7
7
7
7
7
Unidad

Unidad/ao

10.17

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Set/mes

6.78

81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

6.27

75.25 75.25 75.25 75.25 75.25

4.75

28.47 28.47 28.47 28.47 28.47

4.07

16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

5.08

40.68 40.68 40.68 40.68 40.68

2.71

21.69 21.69 21.69 21.69 21.69

5.08

20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

11.86

19.81 23.11 26.41 29.72 33.02

Bolsas 4.5
Kg/mes
Unidad/bimes
Unidad/seme
stre
Unidad/trime
stre
Unidad/seme
stre
Unidad/seme
stre
%
US$

680.

683.

686.

690.

693.
85

Material
Indirecto

15

45

75

05

36

Cronograma de adquisicin segn


requerimiento
Pre
Concepto
Unidad
Operat 2015 2016 2017 2018 2019
ivo
Total
680. 683. 687. 690. 635.
Material
US$
56.68
42
73
03
33
58
Indirecto
Elaboracin Propia

Cuadro N 5.9: Egresos: Suministros


Concepto
Agua
Energa
Elctrica
Total
Suministros

Costo
Unida
Unitari
d
o
m3

0.7797

US$/K
wh

0.2203

US$

2015

2016

2017

2018

2019

3,907. 3,828. 4,019. 4,213. 4,413.


20
54
11
90
01
3,437. 3,368. 3,535. 3,707. 3,882.
29
09
74
11
27
7,344 7,196 7,554 7,921. 8,295
.48
.64
.85
01
.28

Cronograma de pago segn requerimiento


Concepto

Pre
Unida
Operat
d
ivo

Total
US$
Suministros
Elaboracin Propia

306.02

2015

2016

2017

2018

2019

7,344 7,196 7,554 7,921. 8,295


.48
.64
.85
01
.28

Cuadro N 5.10: Egresos: Costos Varios


Concepto

Seguros
Alquileres
Total Costos
Varios

Costo
Unidad Unitari
o
% de
A.F.T de
1.50%
Producci
n
US$/mes 800.00
US$

Cronograma de pago segn


requerimiento
Concepto
Unidad
Pre

2015

2016

2017

2018

2019

376.5
2

376.5
2

376.5
2

376.5
2

376.5
2

9,600. 9,600. 9,600. 9,600. 9,600.


00
00
00
00
00
9,976 9,976 9,976 9,976 9,976
.52
.52
.52
.52
.52

2015

2016

2017

2018

2019
86

Total Costos
US$
Varios
Elaboracin Propia

Operat
ivo
3,200. 9,976 9,976 9,976 9,976 9,976
00
.52
.52
.52
.52
.52

Cuadro N 5.11: Egresos: Total de Costos Indirectos de


Fabricacin (CIF) Flujo de Pago
Concepto
Total CIF Fijo
Total CIF
Variable
Total
Costos
Indirectos
de
Fabricacin

Pre
Unid
Operat
ad
ivo
US$
US$

US$

2015

2016

2017

2018

2019

28,351. 28,351. 28,351. 28,351. 28,351.


59
59
59
59
59
8,024.6 7,880.0 8,241.6 8,611.0 8,988.6
3
9
1
7
4
36,376 36,231 36,593 36,962 37,340
.22
.67
.19
.66
.22

Cronograma de pago segn


requerimiento
Pre
Unid
Concepto
Operat 2015
2016
2017
2018
2019
ad
ivo
4,512.5 28,351. 28,351. 28,351. 28,351. 28,351.
Total CIF Fijo US$
1
59
59
59
59
59
Total CIF
8,024.9 7,880.3 8,241.8 8,611.3 8,930.8
US$ 362.70
Variable
1
6
8
4
6
Total
Costos
4,875. 36,376 36,231 36,593 36,962 37,282
Indirectos
US$
20
.50
.95
.47
.93
.44
de
Fabricacin
Elaboracin Propia
Gastos de Administracin
En los Cuadros Ns 5.12, N 5.13, N 5.14 y N 5.15 se presenta los
gastos de administracin que estn constituidos por personal
administrativo, materiales indirectos, suministros y gastos varios,
respectivamente. En el Cuadro N 5.16 se registra el gasto total de
administracin, as como el flujo de su ejecucin.
Cuadro N 5.12: Egresos: Personal Administrativo
87

Unida
d

Concepto

Administrador

Asistente

Vigilante

Personal
Administrativ
o

Concepto
Administrador
Asistente
Vigilante

US$

Remun
eracin Remun ESSA
CTS
Mensu eracin LUD
al
Unitari Mensua 9.00 8.33
a
l Total
%
%
49.4
593.22
593.22 53.39
2
22.5
271.19
271.19 24.41
9
22.5
271.19
271.19 24.41
9

Costo
Mensu
al

696.03
318.18
318.18

1,135.5 102.2 94.5 1,332.


9
0
9
39

Costo
Pre
Mensu Operati 2015
al
vo
2,784.1 9,744.3
696.03
0
6
4,454.5
318.18 318.18
6
4,454.5
318.18 636.37
6

2016

201
7

2018

2019

9,744
.36
4,454
.56
4,454
.56

9,74
4.36
4,45
4.56
4,45
4.56

9,744.
36
4,454.
56
4,454.
56

9,744.
36
4,454.
56
4,454.
56

Total
18,6
Personal
1,332. 3,738.6 18,653. 18,65
18,65
53.4
Administrativ
39
5
48
3.48
3.48
8
o
Elaboracin Propia

18,65
3.48

Cuadro N 5.13: Egresos: Material Administrativo


Costo
Concepto
Unidad
Unitar 2015 2016 2017
io
tiles de
600.0 600.0 600.0
Asignacin/mes 50.00
Oficina
0
0
0
Productos
Asignacin/bim
300.0 300.0 300.0
para
50.00
ensual
0
0
0
Atencin
Artculos
180.0 180.0 180.0
de
Set/mes
15.00
0
0
0
Limpieza
Escobas
Trimestral
15.00 60.00 60.00 60.00
Baldes
Semestral
12.00 24.00 24.00 24.00
Total
Material
1,164 1,164 1,164
US$
Administr
.00
.00
.00
ativo
Cronograma de adquisicin segn
requerimiento
Concepto
Unidad
Pre
2015 2016 2017

2018

2019

600.0 600.0
0
0
300.0 300.0
0
0
180.0 180.0
0
0
60.00 60.00
24.00 24.00
1,164 1,164
.00
.00

2018

2019
88

Opera
tivo
Total
Material
194.0 1,164 1,164 1,164 1,164 1,067
US$
Administr
0
.00
.00
.00
.00
.00
ativo
Las adquisiciones se efectan en el mes anterior a su requerimiento
Elaboracin propia
Cuadro N 5.14: Egresos: Suministros Administrativos
Costo
Unida
Unitari
d
o

Concepto

2015

2016

2017

2018

2019

30

2.30

828.00

828.0
828.00 828.00 828.00
0

250

0.22

661.02

661.0
661.02 661.02 661.02
2

Internet (mes)

33.90

406.78

Telfono (mes)

Mes

67.80

Total
Suministros

US$

Agua (m3/mes)
Energa
Elctrica
(kwh/mes)

406.7
406.78 406.78 406.78
8
813.5
813.56
813.56 813.56 813.56
6
2,709 2,709 2,709 2,709. 2,709
.36
.36
.36
36
.36

Cronograma de pago segn


requerimiento
Pre
Unida
Concepto
Operat 2014 2015 2016 2017 2018
d
ivo
Total
2,709 2,709 2,709 2,709. 2,709
US$ 451.56
Suministros
.36
.36
.36
36
.36
(*) Corresponde a los 4 meses anteriores al inicio de las operaciones, en
progresin 20%, 40%, 60% y 80%, respectivamente del requerimiento
normal Elaboracin Propia.
Cuadro N 5.15: Egresos: Gastos Varios Administrativos
Unidad

Costo
Unitari
o

2015

2016

2017

2018

2019

% de A.F.T
de
Administrac
in

1.50%

53.40

53.40

53.40

53.40

53.40

Alquileres

US$/mes

200.00

Arbitrios
Municipales

Trimestral

118.64

Concepto

Seguros

2,400. 2,400. 2,400. 2,400. 2,400.


00
00
00
00
00
474.5 474.5 474.5 474.5 474.5
8
8
8
8
8
89

Asesora
Legal y
Contable
Asesora de
Sistemas
Total
Gastos
Varios

US$/mes

94.92

94.92

94.92

94.92

94.92

94.92

US$/mes

33.90

33.90

33.90

33.90

33.90

33.90

US$/mes

3,056 3,056 3,056 3,056 3,056


.79
.79
.79
.79
.79

Cronograma de pago segn


requerimiento
Pre
Concepto
Unidad
Operat 2015 2016 2017 2018 2019
ivo
Total
3,056 3,056 3,056 3,056 3,056
Gastos
US$
400.00
.79
.79
.79
.79
.79
Varios
Elaboracin Propia
Cuadro N 5.16: Egresos: Total Gastos Administracin/Flujo
Concepto
Total
Gastos de
Administra
cin

Pre
Unid
Operat
ad
ivo
US$

2015

2016

2017

2018

2019

25,583 25,583 25,583 25,583 25,583


.62
.62
.62
.62
.62

Cronograma de pago segn


requerimiento
Pre
Unid
Concepto
Operat 2015
2016
2017
2018
2019
ad
ivo
Total
Gastos de
4,784. 25,583 25,583 25,583 25,583 25,486
US$
Administra
21
.62
.62
.62
.62
.62
cin
Elaboracin Propia
Gastos de Ventas
En los Cuadros N 5.17 se presenta los gastos de ventas que estn
constituidos por Personal Comisionista.
En el Cuadro N 5.18 se registra el gasto total de ventas as como el
flujo de su ejecucin.

90

Cuadro N 5.17: Egresos: Personal de Ventas - Comisionistas


Concep Unida
to
des

Jefe de
Ventas
Person
al de
Ventas

Remuner
acin
Mensual

Remuner
acin

ESSA
LUD

CTS

Unitaria

Mensual
Total

9.00
%

8.33
%

508.47

508.47

45.76

42.36

596.5
9

508.47

45.85 42.44

596.5
9

2016

2018

1
US$

Variabl
e
Comisi
ones
Concep Unida
to
d
%
Jefe de
sobre
Ventas
Ventas
Total
Person
US$
al de
Ventas

Costo
Mens
ual

Costo
Mensual

2015

1.50%

2,526.02

2,655. 2,788. 2,923. 3,061.


60
05
45
84

2,526.02

2,655 2,788 2,923 3,061


.60
.05
.45
.84

2017

2019

Variable
Comisiones
Concepto
Jefe de
Ventas
Total
Personal
de Ventas

Costo
Unid
Mensu 2015
2016
ad
al
%
sobre
2,526.0 2,655.
1.50%
Vent
2
60
as

2017
2,788.
05

2018

2,923.4 3,061.8
5
4

2,526. 2,655. 2,788. 2,923.


02
60
05
45

US$

2019

3,061.
84

Fijo
Suministro
s
Concepto

Costo
Unid
Unitari
ad
o

Celular RPC

Ao

Total

US$

150.00

2015

2016

2017

2018

2019

1,800.0 1,800. 1,800. 1,800.0 1,800.0


0
00
00
0
0
1,800. 1,800. 1,800. 1,800. 1,800.
91

Suministro
s

00

00

00

00

00

Cronograma de pago segn


requerimiento
Pre
Unid
Concepto
Operat 2015
2016
2017
2018
2019
ad
ivo
Total
1,800. 1,800. 1,800. 1,800. 1,800.
Suministro US$ 150.00
00
00
00
00
00
s
(*) Perodo 0: Corresponde al mes anterior al inicio de las operaciones.
50% del requerimiento normal.
Variable
Gastos
Varios
Costo
Unid
Unitari 2015
2016
2017
2018
2019
ad
o
Transporte
US$/
4,116.5 4,327.6 4,543.5 4,764.1
0.05
4,989.72
del Producto
kg
1
8
4
9
%
Gastos de
sobre
8,420.0 8,851.9 9,293.5 9,744.8 10,206.1
Comercializa
5.00%
Vent
5
8
1
4
5
cin
as
Total
12,53 13,17 13,83 14,50 15,195.8
Gastos
US$
6.56
9.66
7.05
9.02
7
Varios
Elaboracin Propia
Concepto

Cuadro N 5.18: Egresos: Total Gastos de Ventas y Marketing Flujo


Concepto
Gastos de
Ventas
Fijos
Gastos de
Ventas
Variables
Total
Gastos de
Ventas

Costo
Unid
Unitari
ad
o
US$

150.00

2016

2017

2018

2019

1,800.
00

1,800.
00

1,800.
00

1,800.
00

1,800.
00

15,062 15,835 16,625 17,432 18,257


.58
.26
.11
.47
.71

US$
US$

2015

150.00

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057


.58
.26
.11
.47
.71

Cronograma de pago segn requerimiento


Concepto
Total

Pre
Unid
Operat 2015
ad
ivo
US$ 150.00 1,800.

2016

2017

2018

2019

1,800.

1,800.

1,800.

1,800.
92

Gastos de
Ventas
Fijos
Total
Gastos de
US$
Ventas
Variables
Total
Gastos de
US$
Ventas
Elaboracin Propia

00

00

00

00

00

15,062 15,835 16,625 17,432 18,257


.58
.26
.11
.47
.71
150.00

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057


.58
.26
.11
.47
.71

Gastos Financieros
En el Cuadro N 5.19 se presenta el resumen de las obligaciones
derivadas del financiamiento necesario implementar el proyecto.
Cuadro N 5.19: Gastos Financieros
Ao

Amortiza Inter
cin
s

Total
Cuota

2,831.
87
2,382.
99
1,849.
28
1,214.
69
460.1
7
8,278
.82

5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
5,206.8
7
20,827
.47

2015

2,375.00

2016

2,823.88

2017

3,357.59

2018

3,992.17

2019

4,746.70

17,295.3
4
Elaboracin Propia
Total US$

Comisio Gast
nes
os

Comisio
nes+
Gastos

29.23

48.00

77.23

24.60

48.00

72.60

19.09

48.00

67.09

12.54

48.00

60.54

4.75

48.00

52.75

85.46

192.
00

330.21

Depreciacin
En el Cuadro N 5.20 se presenta la depreciacin de los activos fijos
tangibles del proyecto que corresponde a bienes que superan el valor
de 1 U.I.T. y los activos fijos tangibles del proyecto que son bienes
que no superan el valor de 1 U.I.T y, por tanto, se consideran gastos
del ejercicio.
Cuadro N 5.20: Depreciacin

Concepto

Vida
til Tasa de
en Depreci
ao
acin
s

Precio
Total US$
s/IGV

201 201 201 201 201


5
6
7
8
9

93

Inmueble Acondicionami
ento

20

5.00%

6,355.93

Maquinarias

10

10.00%

12,372.88

Equipos y
Accesorios

20.00%

1,220.91

Herramientas

20.00%

432.35

Mobiliario y
Menaje

20.00%

3,906.78

Total US$.

24,288.85

317. 317. 317. 317. 317.


80
80
80
80
80
1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09

1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09

1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09

1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09

1,23
7.29
244.
18
86.4
7
781.
36
2,6
67.
09

Elaboracin Propia
Amortizacin de Intangibles
En el Cuadro N 9.21 se presenta la amortizacin de los activos fijos
intangibles del proyecto.
Cuadro N 5.21: Amortizacin de Intangibles

Concepto

Estudio del
Proyecto
Sunarp
Consulta de
nombre
Solicitud de
Reserva de
Razn
Social
Indecopi
Costo de
Bsqueda
de Marca
Registro de
Marca
Publicaci
n
Aviso en El
Peruano:
Marca con
Logotipo.
Minuta de
Constituci
n:
Aprobacin

Tas
a
Amorti
Amorti
de
zacin
201 201 201 201 201 zacin
Am US$
por
5
6
7
8
9
Acumu
orti
Recup
lada
zaci
erar
n
20.0 574.5 114. 114. 114. 114. 114.
574.55
0.00
0%
5
91
91
91
91
91
20.0
0%

1.15

0.23 0.23 0.23 0.23 0.23

1.15

0.00

20.0
0%

5.17

1.03 1.03 1.03 1.03 1.03

5.17

0.00

20.0
0%

8.90

1.78 1.78 1.78 1.78 1.78

8.90

0.00

20.0 157.9 31.5 31.5 31.5 31.5 31.5


0%
5
9
9
9
9
9

157.95

0.00

20.0
14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
71.82
0%
6
6
6
6
6

71.82

0.00

57.45

0.00

0.00
20.0 57.45 11.4 11.4 11.4 11.4 11.4

94

de Minuta
por el
Abogado
Inscripcin
ante Notario
Pblico:
Escritura
Inscripcin
en
Registros
Pblicos:
Ingreso a
Registros
Derecho de
Inscripcin
Licencia
Municipal:
Certificado
de
Zonificacin
Licencia de
Funcionami
ento
Definitiva
Sunat
Comprobant
es de Pagos
y Libros
Libro de
Planillas:
Costo del
libro de
planillas
Costo de
Legalizacin
por 100
pginas
Libros
Contables:
Costo de los
Libros
Costo de
Legalizacin
por 7 libros
Defensa
Civil
Registro
Sanitario
Sistemas:

0%

20.0 143.6 28.7 28.7 28.7 28.7 28.7


0%
4
3
3
3
3
3

143.64

0.00

4.88

0.00

172.36

0.00

20.0
14.3 14.3 14.3 14.3 14.3
71.82
0%
6
6
6
6
6

71.82

0.00

20.0 157.2 31.4 31.4 31.4 31.4 31.4


0%
3
5
5
5
5
5

157.23

0.00

20.0
14.36 2.87 2.87 2.87 2.87 2.87
0%

14.36

0.00

20.0
4.88 0.98 0.98 0.98 0.98 0.98
0%
20.0 172.3 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4
0%
6
7
7
7
7
7

20.0
0%

8.62

1.72 1.72 1.72 1.72 1.72

8.62

0.00

20.0
0%

8.91

1.78 1.78 1.78 1.78 1.78

8.91

0.00

20.0
10.3 10.3 10.3 10.3 10.3
51.71
0%
4
4
4
4
4

51.71

0.00

20.0
43.09 8.62 8.62 8.62 8.62 8.62
0%

43.09

0.00

129.27

0.00

109.16

0.00

258.55

0.00

172.36

0.00

20.0 129.2 25.8 25.8 25.8 25.8 25.8


0%
7
5
5
5
5
5
20.0 109.1 21.8 21.8 21.8 21.8 21.8
0%
6
3
3
3
3
3

20.0 258.5 51.7 51.7 51.7 51.7 51.7


0%
5
1
1
1
1
1
Software 20.0 172.3 34.4 34.4 34.4 34.4 34.4

Pgina Web

95

integral

0%
6
7
7
20.0
Antivirus
28.73 5.75 5.75
0%
Gastos Pre 20.0 15,19 3,03 3,03
Operativos 0% 9.74 9.95 9.95
17,4
3,49 3,49
Total
51.4
0.29 0.29
3
Elaboracin Propia

5.75 5.75 5.75

28.73

0.00

3,03 3,03 3,03 15,199.


9.95 9.95 9.95
74

0.00

3,49 3,49 3,49 17,451


0.29 0.29 0.29
.43

0.00

Costos Anuales del Proyecto


En

el

Cuadro

5.22

se

presenta

los

costos

segn

sean

desembolsables o no y, segn, sean fijos o variables.


Cuadro N 5.22: Costos Anuales del Proyecto - Nuevos Soles
Concepto
Materia Prima e
Insumos
Mano de Obra
Directa
Costos Indirectos
de Fabricacin
Depreciacin
Productiva
Total Costos de
Produccin
Costos Variables
de Produccin
Costos Fijos de
Produccin
Total Costos de
Produccin
Total Gastos
Operativos de
Administracin
Total Gastos de
Ventas
Depreciacin
Administrativa
Amortizacin de
Intangibles
Total Gastos
Operativos
Gastos
Operativos
Variables
Gastos
Operativos Fijos
Costos y
Gastos Totales

Unida
d

2015

2016

2017

34,382.
07
27,841.
02
36,376.
22
2,335.8
3
100,935
.13
70,758.
29
30,176.
85
100,935
.13

36,145.
80
27,841.
02
36,231.
67
2,335.8
3
102,554
.32
72,377.
47
30,176.
85
102,554
.32

37,948.
72
27,841.
02
36,593.
19
2,335.8
3
104,718
.76
74,541.
91
30,176.
85
104,718
.76

39,791. 41,675.
63
33
27,841. 27,841.
02
02
36,962. 37,340.
66
22
2,335.8 2,335.8
3
3
106,931 109,192
.13
.40
76,754. 79,015.
28
55
30,176. 30,176.
85
85
106,931 109,192
.13
.40

US$

25,583.
62

25,583.
62

25,583.
62

25,583.
62

25,583.
62

US$

16,862.
58

17,635.
26

18,425.
11

19,232.
47

20,057.
71

US$

331.26

331.26

331.26

331.26

331.26

3,490.2
9
46,267.
75

3,490.2
9
47,040.
43

3,490.2
9
47,830.
28

3,490.2
9
48,637.
65

3,490.2
9
49,462.
88

15,062.
58

15,835.
26

16,625.
11

17,432.
47

18,257.
71

US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$
US$

US$
S/.
US$
US$
US$

2018

2019

31,205. 31,205. 31,205. 31,205. 31,205.


17
17
17
17
17
147,202 149,594 152,549 155,568 158,655
.88
.75
.04
.77
.28
96

Anuales
Costos Totales
Anuales
Desembolsable
s
Costos Totales
Anuales No
Desembolsable
s
Costos y
Gastos
Variables
Totales
Costos y
Gastos Fijos
Totales
Elaboracin Propia

US$

141,045 143,437 146,391 149,411 152,497


.50
.37
.66
.40
.90

US$

6,157.3
8

6,157.3
8

6,157.3
8

6,157.3
8

6,157.3
8

US$

85,820.
86

88,212.
73

91,167.
02

94,186.
76

97,273.
26

US$

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

Costos Unitario de Produccin y Costo Total Unitario


En el Cuadro N 5.23 se presenta el costo unitario de produccin, as
como el costo total unitario, que es el que adiciona los costos y
gastos administrativos y de ventas.
Cuadro N 5.23: Costo de Produccin: Unitario y Total
Concepto
Total Costos de
Produccin
Unidades
Producidas

Concepto
Costos Totales
Anuales
Unidades
Producidas

Unida
d
US$

2015

2016

2017

2018

2019

100,935 102,554 104,718 106,931 109,192


.13
.32
.76
.13
.40

kg

82,330

86,554

90,871

95,284

99,794

US$/k
g

1.23

1.18

1.15

1.12

1.09

Unida
d

2014

2015

2016

2017

2018

US$
kg

US$/k
g
Elaboracin Propia

147,202 149,594 152,549 155,568 158,655


.88
.75
.04
.77
.28
82,330

86,554

90,871

95,284

99,794

1.79

1.73

1.68

1.63

1.59

Flujo de Caja Proyectado


a. Flujo de Caja Operativo
En el Cuadro N 5.24 se presenta ste flujo que corresponde
estrictamente a los ingresos y egresos del proyecto. No

97

considera aportes de capital, ni prstamos, u otro concepto


ajeno a la operatividad del negocio.
En el Cuadro N 5.25 se presenta el

clculo de la

Liquidacin del Impuesto general a las Ventas IGV.


Cuadro N 5.24: Flujo de Caja Operativo Anual Nuevos Soles
Concept
o

Pre
Uni
Opera
dad
tivo

2015

2016

2017

2018

2019

Cierr
e

Ventas

US$

168,4
01.04

177,0
39.69

185,8
70.28

194,8
96.70

204,1
22.95

0.00

Egresos:
Compra
de M.P. e
Insumos
Mano de
Obra
Directa
Costos
Indirectos
de
Fabricaci
n
Gastos
Operativo
s de
Administr
acin
Gastos de
Ventas
Garanta
de
Alquiler
Impuesto
s(*)
Liquidaci
n de IGV
Nivel
Mnimo
de Caja
Total
Egresos
Flujo de
Caja
Operativ
o

US$

3,044. 36,690 38,567 40,487 42,448 40,593


49
.11
.70
.00
.86
.35

US$

1,988. 27,841 27,841 27,841 27,841 27,841


64
.02
.02
.02
.02
.02

US$

4,875. 36,376 36,231 36,593 36,962 37,282


20
.50
.95
.47
.93
.44

US$

4,784. 25,583 25,583 25,583 25,583 25,486


21
.62
.62
.62
.62
.62

US$

150.0
0

US$

3,000.
00

0.00

0.00

0.00

US$

0.00

3,368.
02

6,532.
22

8,410.
09

US$

0.00

0.00

0.00

0.00

US$

74.21

716.77 729.30 744.65 760.34 756.31

US$

17,91
6.77

147,4
38.61

153,1
21.07

158,0
84.96

163,0
06.15

164,0
00.36

6,55
7.84

US$ 17,91
6.77

20,96
2.43

23,91
8.63

27,78
5.32

31,89
0.55

40,12
2.59

6,55
7.84

16,862 17,635 18,425 19,232 20,057


.58
.26
.11
.47
.71
3,000
.00
10,176 11,982 9,557
.90
.90
.84
0.00

0.00

0.00

0.00

98

(*) En el perodo se paga 2% de las ventas. En el siguiente periodo la


diferencia. Elaboracin Propia
Cuadro N 5.25: Liquidacin del IGV - Nuevos Soles
Concepto

Pre
Operati
vo

2015

2016

2017

2018

2019

168,401 177,039 185,870 194,896 204,122


.04
.69
.28
.70
.95

Venta

IGV Compras

548.01

IGV CIS

877.54

IGV Gastos
Administracin
IGV Gastos
Ventas

188.20
27.00

6,604.2
2
6,547.7
7
1,247.4
3

6,942.1
9
6,521.7
5
1,247.4
3

7,287.6
6
6,586.8
2
1,247.4
3

7,640.7
9
6,653.3
3
1,247.4
3

7,306.8
0
6,710.8
4
1,229.9
7

-130.68

-154.01

-177.85

-202.22

-227.13

IGV Compras

1,640.7 14,268. 14,557. 14,944. 15,339. 15,020.


5
73
36
06
33
48

IGV NETO
RESULTANTE

1,640.7 14,268. 14,557. 14,944. 15,339. 15,020.


5
73
36
06
33
48

16,056.
48
Crdito Fiscal 17,697. 31,965. 46,523. 61,467. 76,806. 91,827.
Total
23
96
31
37
70
18
IGV Neto a
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Pagar
Credito Fiscal *

* CREDITO FISCAL POR ADQUISICION DE


ACTIVOS FIJOS AO CERO
Total
Total
Crdito
Inversiones
con IGV sin IGV Fiscal
84,549. 71,652. 12,897.
Fija Tangible
50
12
38
20,709. 17,550. 3,159.1
Fija Intangible
64
54
0
105,25 89,202. 16,056.
Total
9.14
66
48
Elaboracin Propia

5.1.2. Presupuesto Financiero


Inversin Total del Proyecto

99

En el Cuadro N 5.26 se presenta el resumen de los rubros


correspondientes de la inversin total.
Cuadro N 5.26: Inversin Total en Nuevos Soles
Concepto
Inversin Fija Tangible
Inversin Fija Intangible
Capital de Trabajo
Inversin Total
Elaboracin Propia

Total en US$
28,660.85
20,709.64
12,286.55
61,657.04

Cronograma de Inversin del Proyecto


En el Cuadro N 5.27 se presenta el cronograma de la inversin total.
Aqu se detalla el cronograma de desembolso mensual estimado para
la implementacin del proyecto, es decir la Inversin Total.
Tal como se aprecia, el proyecto requiere de 4 meses para su
implementacin y puesta en marcha, tal como se indica en el
Diagrama de Gantt.
Cuadro N 5.27: Cronograma de la Inversin Total
Total en
Mes -4 Mes -3 Mes -2 Mes -1
US$
Inversin Fija
7,500. 15,110. 6,050.6
28,660.85
Tangible
00
17
8
Inversin Fija
1,442. 1,355. 4,712.2 13,082.
20,709.64
Intangible
35
64
9
40
12,286.
Capital de Trabajo 12,286.55 0.00
0.00
0.00
55
61,657.0 1,442. 8,855. 19,822 31,419
Inversin Total
4
35
64
.46
.63
Elaboracin Propia
Concepto

Valor de Recuperacin del Capital de Trabajo


En el Cuadro N 5.28 se presenta el cronograma de recuperacin del
capital de trabajo.
Cuadro N 5.28: Recuperacin del Capital de Trabajo
(Nuevos Soles)
Concepto
Capital de Trabajo
Recuperacin de

Pre
20
Operativ
14
o
12,286.55
-

20
15

20
16

20
17

20
18

Cierre
12,286
.55
12,28
100

12,286.5
5

Capital de Trabajo

6.55

Elaboracin Propia
Valor de Desecho del Activo Fijo
En las Tablas N 5.29, N 5.30 y N 5.31 se presenta la informacin
para el clculo del valor de desecho.

Concepto
Inmueble Acondiciona
miento

Cuadro N 5.29 : Depreciacin Acumulada (Nuevos Soles)


Prec
Vida
Tasa
io
Util
201 201 201 201 201
Deprec Tota
en
4
5
6
7
8
iacin l en
aos
US$
20

5.00%

Depre
ciaci
n
Acum
ulada

6,35 317. 317. 317. 317. 317. 1,588.


5.93 80
80
80
80
80
98

12,3
1,23 1,23
10.00% 72.8
7.29 7.29
8
Equipos y
1,22 244. 244.
5
20.00%
Accesorios
0.91 18
18
432. 86.4 86.4
Herramientas
5
20.00%
35
7
7
Mobiliario y
3,90 781. 781.
5
20.00%
Menaje
6.78 36
36
24,2 2,6 2,6
Total S/.
88.8 67. 67.
5
09
09
(*) D.A. = Depreciacin Acumulada. Corresponde
U.I.T - Elaboracin Propia
Maquinarias

D.A.

10

1,23 1,23 123 6,186.


7.29 7.29 7.29
44
244. 244. 244. 1,220.
18
18
18
91
86.4 86.4 86.4
432.35
7
7
7
781. 781. 781. 3,906.
36
36
36
78
2,6 2,6 2,6
13,33
67. 67. 67.
5.46
09
09
09
a Bienes que superan 1

Cuadro N 5.30: Valor en Libros del Activo Fijo


(Nuevos Soles)
Concepto
Inmueble Acondicionamiento
Maquinarias
Equipos y Accesorios
Herramientas
Mobiliario y Menaje
Total en S/.
Elaboracin Propia
b.

Precio Total
en US$

Depreciaci
n
Acumulada

Valor en
Libros

6,355.93
12,372.88
1,220.91
432.35
3,906.78
24,288.85

1,588.98
6,186.44
1,220.91
432.35
3,906.78
13,335.46

4,766.95
6,186.44
0.00
0.00
0.00
10,953.39

Flujo de Capital

101

Este flujo corresponde estrictamente a los desembolsos que


deben realizarse para poder implementar y desarrollar las
actividades del proyecto. En el Cuadro N 9.31 se presenta
el Flujo de Caja de Capital proyectado para el horizonte del
proyecto.
Tabla N 5.31: Flujo de Capital Nuevos Soles
Concepto
Inversin Fija
Tangible
Inversin Fija
Intangible
Capital de
Trabajo
Recuperacin
de Inversin
Fija Tangible Valor de
Rescate del
A.F.
Recuperacin
de Inversin
Fija Intangible
Recuperacin
de Capital de
Trabajo
Flujo de
Capital

Pre
Unid
Operat 2015 2016 2017 2018 2019 Cierre
ad
ivo
US$ 28,660.
85
US$ 20,709.
64
US$ 12,286.
55

US$

9,369.9
4

US$

US$

12,286.
55

US$

61,657 0.00
.04

0.00

0.00

0.00

0.00

21,656
.49

Elaboracin Propia
c. Flujo Econmico
Este flujo se obtiene sumando el flujo operativo con el flujo
de capital. En el ao 0, el flujo es negativo porque el
proyecto est en implementacin, pero, a partir del ao 1,
que es cuando empieza la produccin y las ventas, se
observa que se generan flujos econmicos positivos.
En el Cuadro N 5.32 se presenta el Flujo Econmico
proyectado para el horizonte del proyecto.
102

Cuadro N 5.32: Flujo Econmico - Nuevos Soles


Pre
Concept Unid
Opera 2015 2016 2017 2018 2019
o
ad
tivo
Flujo
20,962 23,918 27,785 31,890 40,122
Operativ US$
.43
.63
.32
.55
.59
o
Flujo de
US$ 61,657 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Capital
.04
FLUJO
DE CAJA
20,96 23,91 27,78 31,89 40,12
US$ 61,65
ECONO
2.43
8.63
5.32
0.55
2.59
7.04
MICO
Elaboracin Propia

Cierre
6,557.
84
21,656
.49
15,09
8.65

d. Flujo Servicio de la Deuda


Este flujo est conformado por el prstamo recibido en el
ao 0 (que se muestra en positivo, ya que constituye un
ingreso para la adquisicin de activos) y los desembolsos
realizados durante los 5 aos del plazo del prstamo
(desagregados en amortizacin del principal y los intereses,
que se muestran en negativo ya que constituyen salidas de
efectivo para la empresa). En el Cuadro N 5.33 se presenta
el Flujo de Servicio de la Deuda proyectado para el
horizonte del proyecto.
Cuadro N 5.33: Flujo Servicio de la Deuda Nuevos
Soles
Concept
o

Unida
des

Prstamo

US$

Pre
Operat
ivo
17,295.
34

2015

2016

2017

2018

2019

Cier
re

Cuota
Servicio
deuda
Principal

US$

Intereses

US$

2,375. 2,823. 3,357. 3,992. 4,746.


00
88
59
17
70
2,831. 2,382. 1,849. 1,214. 460.1
87
99
28
69
7
103

Cargos y
Portes
Escudo
Fiscal
FLUJO
NETO DE
SERVICI
O DE LA
DEUDA
Elaboracin

US$

-77.23 -72.60 -67.09 -60.54 -52.75

US$

872.7
3

US$

736.6
8

574.9
1

382.5
7

153.8
8

17,295
4,411 4,542 4,699 4,884 5,105
.34
.37
.79
.05
.84
.74

Propia
e. Flujo de Caja Financiero
Este flujo se obtiene sumando el Flujo de Caja Econmico
con el Flujo Neto de Servicio de la Deuda.
En el Cuadro N 5.34 se presenta el Flujo de Caja Financiero
proyectado para el horizonte del proyecto.

Cuadro N 5.34: Flujo de Caja Financiero Nuevos Soles


Concep
to

Pre
Unida
Opera
des
tivo

Flujo de
Caja
US$ 61,657
Econmi
.04
co
Flujo
Neto de
17,295
Servicio
US$
.34
de la
Deuda
FLUJO
DE CAJA
US$ 44,36
FINANC
1.70
IERO
Valores
Present
US$
44,36
es
1.70
Sumato
ria
US$
44,36
Acumul
1.70
ada
Elaboracin Propia

2015

2016

2017

2018

2019

Cierre

20,962 23,918 27,785 31,890 40,122 15,098


.43
.63
.32
.55
.59
.65
4,411.
37

4,542.
79

4,699.
05

4,884.
84

5,105.
74

0.00

16,55
1.06

19,37
5.84

23,08
6.27

27,00
5.72

35,01
6.85

15,09
8.65

14,80
8.12

15,50
9.89

16,53
3.94

17,30
4.24

20,07 7,744.
4.65
32

29,55
3.58

2,490. 19,79
14,04
25
4.49
3.68

39,86
9.15

47,61
3.47

5.1.3. Presupuesto Maestro


f.

Flujos de Caja Consolidados


En el Cuadro N 5.35 se presenta los diferentes flujos de
caja proyectados para el horizonte del proyecto.
104

Cuadro N 5.35 : Flujos de Caja Consolidados - Nuevos Soles


Pre
Unid Operat
Cierr
Concepto
ades
ivo
2015 2016 2017 2018 2019
e
Flujo de Caja
20,96 23,91 27,78 31,89 40,12 6,557
Operativo
US$
0
2.43 8.63 5.32 0.55 2.59
.84
61,657.
21,65
Flujo de Capital
US$
04
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.49
Flujo de Caja
61,657. 20,96 23,91 27,78 31,89 40,12 15,09
Econmico
US$
04
2.43 8.63 5.32 0.55 2.59 8.65
Flujo de Servicio
17,295. 4,411 4,542 4,699 4,884 5,105
de la Deuda
US$
34
.37
.79
.05
.84
.74
0.00
Flujo de Caja
44,361. 16,55 19,37 23,08 27,00 35,01 15,09
Financiero
US$
70
1.06 5.84 6.27 5.72 6.85 8.65
Elaboracin Propia
5.2. Estructura de la Inversin
5.2.1. Inversin Tangible
Inversin Fija Tangible
En el Cuadro N 5.36 se presenta el detalle de la inversin fija
tangible necesaria para implementar el proyecto.
Cuadro N 5.36: Inversin Fija Tangible en Soles

Concepto

Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.

Total
Neto
S/IGV
S/.

IGV
S/.

Inmueble
Acondicionamiento
Total
Acondicionamiento

Concepto

m2

150.0
0

147.50

22,125.
3,375
00
18,750.00 .00
22,12 18,750.0 3,37
5.00
0
5.00

Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.

Maquinarias
Balanza Electrnica de
Plataforma

Carretilla Motorizada
Tolva de Depsito

1
1

5,310.0 5,310.0
0
0
7,375.0 7,375.0
0
0
2,360.0 2,360.0

Total
Neto
S/IGV
S/.

4,500.00
6,250.00
2,000.00

IGV
S/.
810.0
0
1,125
.00
360.0
105

Faja Transportadora

Zaranda
Faja Transportadora Clasificacin

Embolsadora

0
4,425.0
0
7,375.0
0
4,425.0
0
11,800.
00

Total Maquinarias

Concepto
Equipos y
Accesorios
Probetas
Pipetas
Termmetros
Industriales a 400C
Microscopio
Total Equipos y
Accesorios

Concepto
Herramientas
Juego de
Desarmadores
Juego de Alicates
Juego de Martillos
Esmeril de Banco
Taladro Simple
Compresor

Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.

Total
Neto
S/IGV
S/.

15

30.00

450.00

381.36

15

48.00

720.00

610.17

2
1

Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.

1
1
1
1
1
1

IGV
S/.

68.64
109.8
3

290.00 580.00
491.53
88.47
2,500.0 2,500.0
381.3
0
0
2,118.64
6
4,250.
648.
00
3,601.69
31

150.00
150.00
120.00
500.00
400.00
185.00

Total Herramientas

Concepto

0
0
4,425.0
675.0
0
3,750.00
0
7,375.0
1,125
0
6,250.00
.00
4,425.0
675.0
0
3,750.00
0
11,800.
1,800
00
10,000.00 .00
43,07 36,500.0 6,57
0.00
0
0.00

Total
Neto
S/IGV
S/.

150.00
127.12
150.00
127.12
120.00
101.69
500.00
423.73
400.00
338.98
185.00
156.78
1,505.
00
1,275.42

Precio
Unida Canti Unitari Precio
des
dad
o
Total
S/.
S/.

IGV
S/.

22.88
22.88
18.31
76.27
61.02
28.22
229.
58

Total
Neto
S/IGV
S/.

IGV
S/.

1,250.00
375.00

225.0
0
67.50

Mobiliario y Menaje
Escritorios Grandes
Escritorios Medianos

5
2

295.00
221.25

1,475.0
0
442.50

106

Sillas Giratorias
Sillas

7
8

1,652.0
236.00
0
73.75 590.00

Mesas de Trabajo

442.50

Gavetas

Equipos de Cmputo
Impresora
Multifuncional

885.00
1,180.0
295.00
0
1,327.5 5,310.0
0
0

442.50

Celulares
Total Mobiliario y
Menaje

885.00
1,180.0
236.00
0
13,59
9.50

Total Inversin Fija


Tangible en S/.
Total Inversin Fija
Tangible en US$
Elaboracin Propia

84,54
9.50
28,66
0.85

252.0
1,400.00
0
500.00
90.00
135.0
750.00
0
180.0
1,000.00
0
810.0
4,500.00
0
135.0
750.00
0
180.0
1,000.00
0
11,525.0 2,07
0
4.50

71,652.1
2
24,288.8
5

12,8
97.3
8
4,37
1.99

5.2.2. Inversin Intangible


Inversin Fija Intangible
En el Cuadro N 5.37 se presenta el detalle de la inversin fija
intangible necesaria para implementar el proyecto.
Cuadro N 5.37: Inversin Fija Intangible en Soles
Concepto
Estudio del Proyecto
Sunarp
Consulta de nombre
Solicitud de Reserva de Razn
Social
Indecopi
Costo de Bsqueda de Marca
Publicacin
Registro de Marca
Publicacin
Aviso en El Peruano: Marca con
Logotipo.
Minuta de Constitucin:
Aprobacin de Minuta por el

Total en
US$
677.97

Total Neto
s/IGV
574.55

IGV
103.42

1.36

1.15

0.21

6.10

5.17

0.93

10.51
116.96
186.38

8.90
99.12
157.95

1.60
17.84
28.43

84.75

71.82

12.93

67.80

57.45

10.34
107

Abogado
Inscripcin ante Notario Pblico:
Escritura
169.49
Inscripcin en Registros
Pblicos:
Ingreso a Registros
5.76
Derecho de Inscripcin
203.39
Licencia Municipal:
Certificado de Zonificacin
84.75
Licencia de Funcionamiento
Definitiva
185.53
Sunat
Comprobantes de Pagos y Libros
16.95
Libro de Planillas:
Costo del libro de planillas
10.17
Costo de Legalizacin por 100
pginas
10.51
Libros Contables:
Costo de los Libros
61.02
Costo de Legalizacin por 7
libros
50.85
Defensa Civil
152.54
Registro Sanitario
128.81
Sistemas:
Pgina Web
305.08
Software integral
203.39
Antivirus
33.90
Gastos Pre Operativos
17,935.69
Total en US$
20,709.64
Elaboracin Propia

143.64

25.85

4.88
172.36

0.88
31.03

71.82

12.93

157.23

28.30

14.36

2.59

8.62

1.55

8.91

1.60

51.71

9.31

43.09
129.27
109.16

7.76
23.27
19.65

258.55
172.36
28.73
15,199.74
17,550.54

46.54
31.03
5.17
2,735.95
3,159.10

5.2.3. Capital de Trabajo


Capital de Trabajo
En el Cuadro N 5.38 se presenta el detalle del capital de trabajo
necesario para implementar el proyecto.
En el Cuadro se refleja el costo y gasto por materia prima, insumos,
produccin, administracin y venta vinculado al clculo del Capital de
Trabajo. Se puede observar que en la etapa signada como Mes -1,
mes previo al inicio de operaciones, se efecta la adquisicin de los
materiales requeridos para la elaboracin del maz morado. Para el
presente caso, y dada la naturaleza de los requerimientos su
adquisicin siempre se efecta en el mes precedente al de su
necesidad. Es decir, si vamos a producir en el mes 1 del Ao 1, se
compran los requerimientos el mes anterior. (Mes -1).
108

Cuadro N 5.38: Capital de Trabajo en Nuevos Soles


Pre
Unid Operativ
Concepto ad
o
Ventas
Egresos:
Compra
de M.P. e
Insumos
Mano de
Obra
Directa
Costos
Indirectos
de
Fabricaci
n
Gastos
Operativos
de
Administra
cin
Gastos de
Ventas
Garanta
de Alquiler
Impuestos
(*)
Liquidaci
n de IGV
Nivel
Mnimo de
Caja
Total
Egresos
Flujo de
Caja
Operativ
o

US$

2015
2016
2017
2018
2019
168,40 177,03 185,87 194,89 204,12
1.04
9.69
0.28
6.70
2.95

3,044.49

36,690. 38,567. 40,487. 42,448. 40,593.


11
70
00
86
35

1,988.64

27,841. 27,841. 27,841. 27,841. 27,841.


02
02
02
02
02

4,875.20

36,376. 36,231. 36,593. 36,962. 37,282.


50
95
47
93
44

4,784.21

25,583. 25,583. 25,583. 25,583. 25,486.


62
62
62
62
62

150.00

16,862. 17,635. 18,425. 19,232. 20,057.


58
26
11
47
71

US$
US$

US$

US$
US$
US$
US$
US$

3,000.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,368.0 6,532.2 8,410.0 10,176. 11,982.


2
2
9
90
90

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

74.21

716.77

729.30

744.65

760.34

756.31

US$
US$

US$

17,916.7 147,43 153,12 158,08 163,00 164,00


7
8.61
1.07
4.96
6.15
0.36
20,962 23,918 27,785 31,890 40,122
17,916.7
.43
.63
.32
.55
.59
7

Elaboracin Propia

Cuadro N 5.39: Capital de Trabajo Mensual 2014 en Nuevos Soles


Concept
o
Mes

Uni
dad

Pre Operativo
-4

-3

-2

2015
-1

4
109

Ventas

US$

Egresos:
Compra
de M.P. e
Insumos
Mano de
Obra
Directa
Costos
Indirectos
de
Fabricaci
n
Gastos
Operativo
s de
Administr
acin
Gastos de
Ventas
Garanta
de
Alquiler
Impuesto
s(*)
Liquidaci
n de IGV
Nivel
Mnimo
de Caja
Total
Egresos
Flujo de
Caja
Operativ
o
Flujo de
Caja
Operativ
o
Acumula
do

0.0
0.00
0

0.00

0.00

0.00

28,06
6.84

0.00

28,06
6.84

US$ 0.00

0.00

0.00

3,044. 3,057. 3,057. 3,057. 3,057.


49
51
51
51
51

US$ 0.00

0.00

0.00

1,988. 2,320. 2,320. 2,320. 2,320.


64
08
08
08
08

US$ 0.00

0.00

0.00

4,875. 3,031. 3,031. 3,031. 3,031.


20
37
37
37
37

760. 825.1 1,226 1,990. 2,131. 2,131. 2,131. 2,131.


58
4
.73
60
97
97
97
97

US$

150.0 1,405. 1,405. 1,405. 1,405.


0
21
21
21
21

US$ 0.00

0.00

0.00

US$ 0.00

0.00

3,000
.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

US$ 0.00

0.00

0.00

0.00

280.6
7

280.6
7

280.6
7

280.6
7

US$ 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

US$ 3.80

4.13

6.13

60.24

59.73

59.73

59.73

59.73

764 829.
.38
26

4,23 12,10 12,28 12,28 12,28 12,28


2.86 9.18
6.55
6.55
6.55
6.55

US$ 764 829.


.38
26

15,78
15,78
4,23 12,10 12,28
12,28
0.29
0.29
2.86 9.18
6.55
6.55

US$ 764 1,59


.38 3.65

3,493
6,987
5,82 17,93 12,28
8,792
.74
.48
6.51 5.69
6.55
.81

US$

Elaboracin Propia

5.3.Financiamiento de la Inversin
5.3.1.Evaluacin de las fuentes de financiamiento
Financiamiento
Condiciones Generales de las Fuentes de Financiamiento
110

En el Cuadro N 5.40 se presenta las condiciones financieras


vigentes en el sistema crediticio nacional para crditos en M.N.
para Pequeas Empresas.

.Tabla N 5.40: Condiciones Financieras


Entidad
Financiera

Tasas
(%)
13.49
13.83
24.38
18.77
17.62

BBVA Continental
Banco de Crdito
SCOTIABANK PERU
INTERBANK
Promedio

Fuente:
http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_7A.asp
Superintendencia de Banca y Seguros
Criterios de Seleccin de las Fuentes de Financiamiento
Para

seleccionar

las

fuentes

de

financiamiento

se

tiene

en

consideracin los criterios siguientes:

Tasas de inters de los bancos.

Plazo mximo del prstamo.

Cantidad de requisitos y dificultad para obtener el


prstamo.

Rapidez en la atencin de la solicitud de financiamiento

Solidez y experiencia de la entidad bancaria.

Nmero de agencias, cercana de la empresa a una de


las agencias para poder realizar los pagos.

Trato al cliente (predisposicin para brindar informacin,


contenido de la informacin brindada).

Se ha elegido como entidad financista al Interbank, institucin


que cuenta con lneas de apoyo de largo plazo para adquisicin
de

activos

fijos

requerimientos

as

para

la

como

pequea

empresa

dificultades

para

cuyos

obtener

el

financiamiento son menores a las exigidas por las otras


entidades. Adems, dicho Banco se encuentra descentralizado

111

por lo cual se puede acceder a alguna de sus sucursales en


casi todo el pas.
Financiamiento de los Rubros de Inversin
La estructura de financiamiento involucra obtener apoyo
financiero,

bsicamente,

para

los

rubros

siguientes:

Maquinaria, Equipos y Accesorios, en un porcentaje equivalente


al 75% del requerimiento respectivo.
Por ser empresa nueva y dada la naturaleza de las necesidades
correspondientes a la Inversin Fija Intangible y Capital de
Trabajo Inicial, stas seran cubiertas ntegramente con Aporte
de Capital
En el Cuadro N 5.41 se presenta el detalle de la estructura
financiera diseada para la implementacin del proyecto.
Cuadro N 5.41: Financiamiento de Rubros Inversin
Nuevos S/.
Concepto
Inmueble Acondicionamiento
Maquinaria
Equipos y Accesorios
Herramientas
Mobiliario y Menaje
Inversin Fija Tangible
Inversin Fija
Intangible
Capital de Trabajo
Total en US$
Participacin
Elaboracin Propia

Total

Aporte de
Capital

Prstamo

7,500.00

1,875.00

5,625.00

14,600.00
1,440.68
510.17
4,610.00
28,660.85

3,650.00
720.34
510.17
4,610.00
11,365.51

10,950.00
720.34
0.00
0.00
17,295.34

20,709.64

20,709.64

0.00

12,286.55
61,657.04
100.00%

12,286.55
44,361.70
71.95%

0.00
17,295.34
28.05%

Resulta evidente que ningn Banco presta a alguien que no


tiene historia crediticia o que no tenga respaldo que garantice
lo que se les solicita. Es por ello que, en el esquema de
financiamiento, no se considera apoyo financiero para los
rubros de Activos Fijos Intangibles y capital de trabajo, dada la
naturaleza de estos costos.
Cabe subrayar que, nicamente, se est considerando solicitar
financiamientos

parciales

equivalentes

al

75%

del

total

requerido para algunos rubros del Activo Fijo Tangible, tales


112

como son Maquinaria, Equipos. El 25% restante en cada uno de


los citados rubros se financia con Aporte de Capital. Adems,
hay que tener presente que no se va ha solicitar financiamiento
para la totalidad de los Activos Fijos Tangibles. Las necesidades
para Acondicionamiento del Local, Herramientas y Muebles se
prevn adquirirlos con Aporte de Capital.
En consecuencia, los activos susceptibles de financiamiento,
son Activos reales y realengos (libre de gravmenes) que
pueden y suelen ser tomados e inscritos como Garanta de
Primer Orden o Primera Preferencia por los Bancos. Es decir, si
pueden ser financiados por parte de los Bancos. Es evidente,
tambin, que por tratarse de una Empresa Nueva que est
iniciando sus operaciones, el Banco que financie el proyecto
solicitar la Fianza Solidaria de los Accionistas o un Inmueble
de valor suficiente de propiedad de alguno de los accionistas,
con el objeto de reducir el riesgo de su participacin y
visualizar el grado de compromiso de los accionistas con el
proyecto.

5.3.2.Estructura del financiamiento


Estructura de Financiamiento
En el Cuadro N5.42 se presenta la estructura de capital diseada
para implementar el proyecto.
Cuadro N 5.42: Estructura Financiera Nuevos Soles
Concepto
Inversin Fija Tangible
Inversin Fija Intangible
Capital de Trabajo
Inversin Total
Participacin
Elaboracin Propia

Total
28,660.85
20,709.64
12,286.55
61,657.04
100.00%

Aporte de
Capital
11,365.51
20,709.64
12,286.55
44,361.70
71.95%

Prstamo
17,295.34
0.00
0.00
17,295.34
28.05%

5.3.3. Cuadro de servicio de la deuda


Cuadro de Amortizacin de la Deuda
La deuda a contraerse con el Interbank sera amortizada a lo largo de
60 meses, a una tasa 1.453% TEM.
113

Para transformar la tasa de inters de TEA a TEM se utiliz la


siguiente frmula: (1 + 0.1890)1/12 1 * 100 = 1.453%
En el Cuadro N 5.43 y Cuadro N 5.44 se presentan las condiciones
del

prstamo

y el

detalle

de

la amortizacin

de

la deuda,

respectivamente.

Tabla N 5.43: Condiciones del Financiamiento


Concepto

Unidades

Prstamo
Plazo
Tasa Inters Anual
Tasa Efectiva Mensual
Elaboracin Propia

US$
meses
%
%

Caracterstica
s
17,295.34
60
18.90%
1.453%

Cuadro N 5.44: Amortizacin de la Deuda en


Nuevos Soles

Amortiz
acin
0.00

182.59

185.25

187.94

190.67

193.44

196.25

199.10

202.00

204.93

10

207.91

11

210.93

12

213.99

13

217.10

Inter
s
0.00
251.3
1
248.6
6
245.9
7
243.2
4
240.4
7
237.6
5
234.8
0
231.9
1
228.9
7
226.0
0
222.9
8
219.9
1
216.8

Total
Cuota
0.00

Comi
sin
0.00

Gastos(P
ortes)
0.00

Total
Pago
0.00

Saldo x
Amortizar
17,295.34

433.91

2.59

4.00

440.50

17,112.75

433.91

2.57

4.00

440.47

16,927.50

433.91

2.54

4.00

440.44

16,739.56

433.91

2.51

4.00

440.42

16,548.89

433.91

2.48

4.00

440.39

16,355.45

433.91

2.45

4.00

440.36

16,159.20

433.91

2.42

4.00

440.33

15,960.10

433.91

2.39

4.00

440.30

15,758.10

433.91

2.36

4.00

440.27

15,553.17

433.91

2.33

4.00

440.24

15,345.26

433.91

2.30

4.00

440.21

15,134.33

433.91

2.27

4.00

440.18

14,920.34

433.91

2.24

4.00

440.14

14,703.23
114

14

220.26

15

223.46

16

226.71

17

230.00

18

233.34

19

236.73

20

240.17

21

243.66

22

247.20

23

250.80

24

254.44

25

258.14

26

261.89

27

265.69

28

269.55

29

273.47

30

277.44

31

281.48

32

285.57

33

289.71

34

293.92

35

298.20

36

302.53

37

306.92

38

311.38

39

315.91

0
213.6
5
210.4
5
207.2
0
203.9
1
200.5
6
197.1
7
193.7
3
190.2
4
186.7
0
183.1
1
179.4
7
175.7
7
172.0
2
168.2
1
164.3
5
160.4
4
156.4
6
152.4
3
148.3
4
144.1
9
139.9
8
135.7
1
131.3
8
126.9
8
122.5
2
118.0

433.91

2.21

4.00

440.11

14,482.97

433.91

2.17

4.00

440.08

14,259.52

433.91

2.14

4.00

440.04

14,032.81

433.91

2.10

4.00

440.01

13,802.81

433.91

2.07

4.00

439.98

13,569.47

433.91

2.04

4.00

439.94

13,332.73

433.91

2.00

4.00

439.91

13,092.56

433.91

1.96

4.00

439.87

12,848.90

433.91

1.93

4.00

439.83

12,601.69

433.91

1.89

4.00

439.80

12,350.90

433.91

1.85

4.00

439.76

12,096.46

433.91

1.81

4.00

439.72

11,838.32

433.91

1.78

4.00

439.68

11,576.44

433.91

1.74

4.00

439.64

11,310.74

433.91

1.70

4.00

439.60

11,041.19

433.91

1.66

4.00

439.56

10,767.72

433.91

1.62

4.00

439.52

10,490.27

433.91

1.57

4.00

439.48

10,208.80

433.91

1.53

4.00

439.44

9,923.23

433.91

1.49

4.00

439.39

9,633.52

433.91

1.45

4.00

439.35

9,339.59

433.91

1.40

4.00

439.31

9,041.40

433.91

1.36

4.00

439.26

8,738.87

433.91

1.31

4.00

439.22

8,431.95

433.91

1.26

4.00

439.17

8,120.56

433.91

1.22

4.00

439.12

7,804.65
115

40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
TOT
AL

0
113.4
320.50
433.91
1.17
4.00
439.08
7,484.15
1
108.7
325.16
433.91
1.12
4.00
439.03
7,159.00
5
104.0
329.88
433.91
1.07
4.00
438.98
6,829.12
2
334.67 99.23 433.91
1.02
4.00
438.93
6,494.44
339.54 94.37 433.91
0.97
4.00
438.88
6,154.90
344.47 89.43 433.91
0.92
4.00
438.83
5,810.43
349.48 84.43 433.91
0.87
4.00
438.78
5,460.96
354.55 79.35 433.91
0.82
4.00
438.72
5,106.40
359.71 74.20 433.91
0.77
4.00
438.67
4,746.70
364.93 68.97 433.91
0.71
4.00
438.62
4,381.76
370.24 63.67 433.91
0.66
4.00
438.56
4,011.53
375.62 58.29 433.91
0.60
4.00
438.51
3,635.91
381.07 52.83 433.91
0.55
4.00
438.45
3,254.84
386.61 47.29 433.91
0.49
4.00
438.39
2,868.23
392.23 41.68 433.91
0.43
4.00
438.34
2,476.00
397.93 35.98 433.91
0.37
4.00
438.28
2,078.07
403.71 30.20 433.91
0.31
4.00
438.22
1,674.36
409.58 24.33 433.91
0.25
4.00
438.16
1,264.78
415.53 18.38 433.91
0.19
4.00
438.10
849.26
421.57 12.34 433.91
0.13
4.00
438.03
427.69
427.69
6.21 433.91
0.06
4.00
437.97
0.00
17,295. 8,73 26,034
26,36
90.21 240.00
34
9.00
.34
4.55
Elaboracin Propia
Cuadro N 4.45: Balance Proyectado en Nuevos
Soles

Cuentas
Total
Activo
Activo
Corriente
Caja y
Bancos
Activo No
Corriente
Inmueble Maquinaria
y Equipo
Depreciaci
n
Activos
Intangibles
Amortizaci
n
Total
Pasivo +

2014
61,540.
08
12,286.
55
12,286.
55
49,253.
53

2015
2016
2017
2018
2019
79,835. 101,087 126,206 155,429 207,925
69
.50
.00
.74
.82
33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007.
25
6
5
58
75
33,249. 57,168.1 84,953.7 116,844. 172,007.
25
6
5
58
75
46,586. 43,919. 41,252. 38,585. 35,918.
44
35
25
16
07

28,660.
85

28,660.
85

2,667.0
9
20,592. 20,592.
68
68
3,490.2
0.00
9
61,540. 79,835.
08
69
0.00

28,660.8
5

28,660.8
5

28,660.8
5

28,660.8
5

10,668.3 13,335.4
7
6
20,592.6 20,592.6 20,592.6 20,592.6
8
8
8
8
10,470.8 13,961.1 17,001.0
6,980.57
6
4
9
101,087 126,206 155,429 207,925
.50
.00
.74
.82
5,334.19

8,001.28

116

Patrimoni
o
Total
Pasivo
Pasivo
Corriente
Pasivo
Deuda CP
Pasivo No
Corriente
Pasivo
Deuda LP
Total
Patrimoni
o
Capital
Resultados
Acumulado
s

17,295.
34
2,375.0
0
2,375.0
0
14,920.
34
14,920.
34

14,920. 12,096.
34
46
2,823.8 3,357.5
8
9
2,823.8
3,357.59
8
12,096. 8,738.8
46
7
12,096.
8,738.87
46

8,738.8
7
3,992.1
7

4,746.7
0
4,746.7
0

3,992.17

4,746.70

0.00

4,746.7
0

0.00

0.00

4,746.70

0.00

0.00

0.00
0.00

44,244. 64,915.
74
35

88,991.
04

117,467 150,683 207,925


.13
.04
.82

44,244.
74

44,244.
74

44,244.7
4

44,244.7
4

44,244.7
4

44,244.7
4

0.00

20,670.
61

44,746.3
0

73,222.3
9

106,438.
30

163,681.
07

Elaboracin Propia

117

CAPITULO 6 EVALUACION FINANCIERA y


SENSIBILIZACION
6.1. Evaluacin financiera del negocio
201 201 201 20 201
Ratios
4
5
6
17
8

201
9

ANALISIS RATIOS

Por cada dlar que se debe


en el corto plazo nosotros
tenemos 5.2 dlares en el
2014,
nuestra
liquidez
corriente es ascendente por
lo tanto tenemos mayor
Liquidez
21.
capacidad de pagar las
Corrient
5.2 11.8 17.0
24.6 n.a
3
deudas de corto plazo,
e
vemos que la empresa cada
da tiene mayor capacidad
de
pago,
nuestros
acreedores estn tranquilos
porque
generamos
para
poder pagar la deuda.
La
empresa
tiene
disponibilidad para operar
en
el
corto
plazo
sin
necesidad
de
pedir
prstamos al banco o a
Capital
80, 112, 172,
9,91 30,4 53,8
terceros, la evolucin de la
de
961 097. 007.
1.5 25.4 10.6
cifras
muestra
una
Trabajo
.6
9
8
tendencia
ascendente
positiva lo cual seala que
estamos en la capacidad de
autofinanciar las necesidad
de capital de trabajo.
Comenzando con un nivel
de
endeudamiento
bajo,
con el correr del tiempo la
empresa
comienza
a
Endeuda
cumplir sus obligaciones y a
miento
0.3
0.2
0.1 0.1 0.0
0.0 tener
endeudamientos
Total
menores vindose que el
2014 comienza con deuda y
ya para el 2018 no tiene,
adems son relativamente
bajos.
Endeuda 0.4
0.2
0.1 0.1 0.0
0.0 La tendencia es favorable,
miento
ya que se muestra una
Patrimon
tendencia
descendente,
ial
cada vez es menor el
endeudamiento respecto al
patrimonio lo cual abre la
posibilidad a la empresa d
buscar
otros
endeudamientos si fuese
118

necesario como hiptesis.

Multiplic
1.0
ador de 1.39 1.23 1.14
7
Capital

Cobertur
a
de
Interese
s

n.a

7.4

10.0

15.
0

Cobertur
a
del
Servicio
de
la
Deuda

n.a

4.8

5.3

5.9

Rotacin
de
Inventari
o

n.a

79.7 77.0 74.


9

Es la capacidad que tiene el


patrimonio
neto
de
la
empresa
para
generar
inversiones en activos, se
aprecia que la empresa
tiene un ndice adecuado ya
que supera la unidad en el
horizonte de evaluacin del
1.03 1.00
proyecto, con los aportes y
ganancias
se
genera
activos, ganancia mayores a
la empresa, vemos que la
tendencia es relativamente
descendente, siempre es
favorable porque espera la
unidad en todos los casos.
Cuantas veces la empresa
es capaz de generar flujos
operativos para pagar los
interese derivados de los
financiamientos
que
obtiene, se observa que
desde el 1er ao la empresa
26.3 87.1
registra
un
nivel
de
cobertura bastantes altos
que se van incrementando
en el tiempo, es decir que
se puede cumplir con el
pago
oportuno
de
los
gastos financieros.
Lo que se mide es la
capacidad de la empresa
para hacer frente al pago
oportuno de su deuda que
incluye
intereses
en
devolucin del principal , en
6.5
7.9 este caso se aprecia que el
ratio
registra
niveles
relativamente altos, lo cual
le da seguridad al acreedor
de que su prstamo e
intereses sern devueltos
sin dificultad.
72.9 71.1 Muestra las veces que se ha
repuesto el inventario , lo
importante
es
que
el
nmero
de
veces
sea
bastante alto eso revela
eficacia en las ventas, y
119

Perodo
Promedi
o
de
Rotacin
de
Inventari
o

Rotacin
de
Activos
Totales

n.a

4.5

4.7

4.8

2.7

2.2

1.8

Margen
Bruto

0.40 0.42

0.4
4

Margen
Neto

0.09 0.11 0.1


3

esto se puede apreciar ya


que
tiene
ese
comportamiento
en
el
horizonte de evaluacin del
proyecto, ya que registra
un nivel superior a 70 veces
, 70 veces al ao rota el
inventario.
Muestra el nmero de das
que el inventario ha rotado
en el perodo, los datos
4.9
5.1 registran
un
nivel
de
rotacin promedio bastante
adecuado para este tipo de
actividad.
Muestra las veces que las
ventas cubren los activos
totales de la empresa, el
ndice obtenido es positivo
no obstante se aprecia que
el periodo analizado, la
tendencia es descendente,
ello debido a que las
premisas asumidas en la
captacin
del
mercado
objetivo han sido bastante
1.5
1.3
conservadoras pues se ha
establecido incrementos de
0.1 % por ao, es evidente
que en la medida que la
captacin
del
mercado
objetivo
sea
mayor
al
proyectado sta tendencia
que
es
favorable
se
revertir significativamente
a favor de los inters de la
empresa.
Expresa la rentabilidad de
las ventas frente al costo
de ventas, es decir cunta
utilidad
bruta
o
de
operacin est obteniendo
0.45 0.47
con respecto a las ventas
totales, y como se puede
analizar el ratio es alto,
favorable y con tendencia
ascendente.
0.14 0.16 Mide la rentabilidad neta
frente a las ventas, es decir
cunta utilidad neta vas
ganando respecto a
las
ventas totales y se ve que
es favorable positiva y
120

Rendimi
ento
Sobre
los
Activos ROA

0.19 0.19

0.1
8

Rendimi
ento
Sobre el
Capital ROE

0.23 0.22

0.2
0

ascendente como el margen


bruto.
Mide la productividad de los
activos, es decir cunta
utilidad
neta
hace
los
0.18 0.15 activos totales. Todos los
activos que tenemos cunta
utilidad neta nos generan y
se observa positiva.
Rendimiento de la utilidad
neta entre el patrimonio de
los accionistas, se aprecia
que tambin es favorable
ya que la tendencia es
descendente pero no es
significativa,
nuestro
patrimonio est creciendo
fuertemente.
Se
est
haciendo utilidad todos los
aos,
esta
utilidad
comparada
con
el
patrimonio.
Tenemos
0.18 0.15 utilidad neta todos los aos
y es creciente pero el
patrimonio que involucra
ms ha crecido mucho ms
y esto se debe a que se
est cerrando el negocio,
estamos
recuperando
el
capital
de
trabajo
y
entonces eso hace que el
patrimonio sea mayor que
los aos anteriores y por la
venta de los activos fijos y
el valor de recuperacin de
los activos el ltimo ao.

6.2.Herramientas de evaluacin
6.2.1.Valor actual neto y Tasa de retorno
Clculo de la Tasa de Descuento
Costo de Oportunidad - COK
En el Cuadro N 10.1 se presenta el clculo del COK.
Cuadro N 10.1: Costo de Oportunidad
Concepto
Tasa libre de riesgo
Rendimiento del mercado
Beta
Tasa de Descuento 1: Tasa

Valores
5.41%
11.20%
0.85
10.33%
121

Nominal USA
-Inflacin USA
Tasa De Descuento 2: Tasa
Real USA
Riesgo Pas
Tasa de Descuento 3: Tasa
Real Per - COK

1.50%
8.70%
2.50%
11.20%

Fuente: Damodaran - BCR - Elaboracin Propia


Al respecto, cabe indicar lo siguiente:
a. Tasa Libre de Riesgo (TLR): Es la tasa de los Bonos del
Tesoro Americano a 30 aos. La fuente es Damodaran. 1
b.Rendimiento de Mercado (RM): Es el rendimiento promedio
de acciones ordinarias (S&P 500)
c. Beta: Es la Beta Promedio para el sector. (Damodarn). Se
considera la beta de la industria a base del giro del negocio
de la empresa. Para este caso, la referencia de la beta es la
industria de EEUU.2
d.Tasa de Descuento 1 Tasa Nominal USA: Calculada con la
frmula siguiente: T.D. 1 = TLR + Beta (RM-TLR)
e. Inflacin USA: Tasa estimada en 1.50 %. Se obtuvo un
promedio de los ltimos 5 aos de la inflacin de EEUU.
f.

Tasa de Descuento 2 = Tasa de Descuento. 1 - Inflacin USA

g. Riesgo Pas: 300 puntos Dato BCRP- mbito Financiero 3.


h.Tasa de Descuento 3 = Tasa de Descuento 2 + Riesgo Pas
COK = T.L.R. + Beta (Rendimiento de Mercado T.L.R.) +
Riesgo Pas
Costo Promedio Ponderado de Capital WACC
En el Cuadro N 10.2 se presenta el clculo del WACC.
Cuadro N 10.2: Costo Promedio Ponderado de Capital
Concepto

Valores

1 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/histret.html#_msoanchor_2
2 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~%20adamodar/
3
Fuente:
http://www.ambito.com/economia/mercados/riesgo-pais/info/?
id=13&desde=01/01/2008&hasta=31/12/2012&pag=35

122

Peso del Aporte - We


Peso de la Deuda -Wd
COK
TEA
Impuesto a la Renta
WAAC

71.95%
28.05%
11.20%
18.90%
30%
11.77%

Elaboracin Propia
Costo de la Deuda - TEA
En el Cuadro N 10.3 se presenta el costo de la deuda estimado
para el proyecto de acuerdo a las condiciones existentes en el
sistema financiero nacional.
Cuadro N 10.3: Costo de la Deuda
Concepto
Tasa de Inters Activa M.N.

Tasa
18.90%

Fuente: S.B.S al 21/11/2014 Elaboracin Propia


Indicadores de Rentabilidad
VANE y VANF
En el Cuadro N 10.4 se presenta el VANE y VANF resultantes
para el proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas para
las proyecciones.
Cuadro N 10.4: VANE y VANF
Concept
o
VAN

Unida Econm Financi


des
ico
ero
47,323. 49,220.
US$
78
52

Elaboracin Propia
TIRE y TIRF
En el Cuadro N 10.5 se presenta el TIRE y TIRF resultantes
para el proyecto, de acuerdo a las premisas establecidas en las
proyecciones.
Cuadro N 10.5: TIRE y TIRF
Concept
o
TIR

Unida Econm Financi


des
ico
ero
US$
34.5%
41.4%

Elaboracin Propia

123

Perodo de Recuperacin
En el Cuadro N 10.6 se presenta el perodo de recuperacin
resultante para la inversin y el aporte de capital, de acuerdo a
las premisas establecidas para las proyecciones.
Cuadro N 10.6: Periodo de Recuperacin
Concepto

Unida
des

Perodo de
Recuperacin
de la
Inversin/Apor
te de capital

aos

Apor
Invers te de
in
Capit
al
3.01

2.04

Elaboracin Propia

Punto de Equilibrio
En el Cuadro N 10.7 se presenta el punto de equilibrio del proyecto,
de acuerdo a las premisas establecidas. El primer Cuadro presenta el
punto de equilibrio empresarial en su conjunto y los subsiguientes el
punto de equilibrio segn tipo de presentacin del pan de molde.
Cuadro N 10.7: Punto de Equilibrio
Concept
o
Precio de
Venta
Unitario
Costo
Variable
Total
Unidades
Producid
as
Costo
Variable
Unitario
Margen
de
contribuc
in
unitario

Unida
des

Pre
Opera
tivo

2015

2016

2017

2018

2019

US$

2.05

2.05

2.05

2.05

2.05

US$

17,164.
17

17,642.
55

18,233.
40

18,837.
35

19,454.
65

kg

17,733

17,376

18,241

19,125

20,028

US$

0.97

1.02

1.00

0.98

0.97

US$

1.08

1.03

1.05

1.06

1.07

124

Costos
Fijos
Totales
Punto
equilibrio
en
Unidades
%
VENTAS
Punto
equilibrio
en Soles
Elaboracin

US$

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

61,382.
02

kg

56,967

59,590

58,692

57,883

57,149

33.83%

33.66%

31.58%

29.70%

28.00%

116,523 121,886 120,051 118,395 116,893


.14
.95
.21
.12
.94

US$
Propia

Cobertura de la Deuda
En el Cuadro N 10.8 se presenta el ndice que muestra la relacin
entre la generacin de fondos frente a las obligaciones contractuales
derivadas del financiamiento.
Cuadro N 10.8: Cobertura de la Deuda
Concepto

Unida
des

Pre
Operat 2015
ivo

2016

2017

2018

2019

Cobertura de la
deuda

Veces

4.75

5.27

5.91

6.53

7.86

Elaboracin Propia

6.2.2. Ratio beneficio-costo y Payback


Beneficio/Costo
En el Cuadro N 10.9 se presenta el ndice del ratio
beneficio/costo, sobre la inversin y el aporte de capital, de
acuerdo a las premisas establecidas para las proyecciones.
Cuadro N 10.9: Beneficio/Costo
Concepto
Beneficio/Cost
o

Apor
Unida Invers te de
des
in
Capit
al
veces

2.59

3.07

Elaboracin Propia

125

126

RESUMEN EJECUTIVO
El Maz Morado es un producto de exportacin ascendente, no slo por las
tendencias alimentaras que se vienen innovando con la presencia de
productos naturales y saludables, sino adicionalmente como alternativa
farmacutica. Actualmente en los Estados Unidos casi la mitad de los
productos orgnicos, dentro de ellos el Maz Morado, se encuentran
disponibles en tiendas detallistas y supermercados.
La estrategia genrica del negocio ser utilizar la estrategia del Enfoque,
pues, nuestro target se encuentra en el conjunto de las personas latinas
radicadas en EE.UU. que gusta consumir una bebida natural saludable.
El mercado meta de nuestro producto son las personas latinas radicadas en
los EE.UU., en los Estados ubicados en el mbito de la Regin Sur Oeste, con
poblacin superior a los 5000,000 de habitantes, as como en el Estado de
Texas y en el estado de New Yersey, dada la proximidad geogrfica de estos
2 ltimos estados con la Regin Sur Oeste, as como debido a su elevada
concentracin de personas de origen latino que registran.
El proyecto se encuadra en el Sector Agro Industria de Exportacin. La
partida arancelaria del Maz Morado es la N 1005.90.40.00. El incoterm a
utilizar es el F.O.B. (Free onBoard)
Concluimos en que el negocio es bastante rentable a pesar de haber
utilizado criterios conservadores en la captacin del mercado objetivo, ello
se puede apreciar que del total del mercado objetivo slo estamos
capturando alrededor del 2.5 al 3 % del mercado latino nostlgico, lo cual
nos da una idea de que doblara todo los ndices obtenidos, si capturamos
an ms estados.

127

128