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Agosto 2010
Contenido
I
Prlogo
II
II.1
II.2
II.3
II.4
III
IV
23
Consideraciones generales
V.1
V.2
V.3
15
63
67
Glosario
69
Abreviaturas y Siglas
73
Lista de Figuras
Figura 1. Principios que fundamentan la GpR
Figura 2. Marco Jurdico para la operacin del PbR y el SED
Figura 3. Proceso de Planeacin Nacional
Figura 4. Etapas del Proceso Presupuestario
Figura 5. Elementos y objetivos del SED
Figura 6. Principales involucrados en la aplicacin de la MML
Figura 7. Etapas de la MML
Figura 8. Formato elaboracin de la MIR
Figura 9. Alineacin de los Programas presupuestarios con el PND
Figura 10. Planeacin Estratgica del PbR-Vinculacin de objetivos
Figura 11. Elementos de la MIR
Figura 12. Secuencia de actividades para la elaboracin de la MIR
Figura 13. rbol del Problema
Figura 14. Relacin rbol del Problema-rbol del Objetivo
Figura 15. rbol del Objetivo
Figura 16. Relacin rbol del Problema - rbol del Objetivo (ejemplo)
Figura 17. Seleccin de Alternativa
Figura 18. Resumen narrativo de la MIR a partir de la EAPp
Figura 19. Niveles de objetivos de la MIR
Figura 20. Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR
Figura 21. Ejemplo de las Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR
Figura 23. Indicadores de desempeo
Figura 24. Tipos de indicadores de la MIR
Figura 22. Columna de Indicadores
Figura 25. Clasificacin de los indicadores de la MIR
Figura 26. Relacin entre indicadores en funcin del sistema de referencia
Figura 27. Clasificacin de los indicadores segn la dimensin que miden
Figura 28. Columna de Medios de Verificacin
Figura 29. Columna de Supuestos
Figura 30. Anlisis para incorporar un riesgo como supuesto a la MIR
Figura 31. Lgica horizontal de la MIR
Figura 32. Enfoque transversal de la MIR
Figura 33. Integracin de la MIR para Pp con diversos actores en la APF
Figura 34. Integracin de la MIR para Pp con diversos actores de Entidades Federativas y Municipios
Figura 35. Enfoque para mejorar la calidad de la gestin y gasto pblico
9
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65
66
Lista de Cuadros
Cuadro 1. Elementos y objetivos del SED
13
Cuadro 2. Definiciones de poblacin o rea de enfoque
28
Cuadro 3. Ejemplo de poblacin o rea de enfoque
28
Cuadro 4. Definicin del problema para el ejemplo de la Educacin Media Superior
30
Cuadro 5. Ejemplo de Estructura Analtica del Programa presupuestario para la Educacin Media Superior
37
Cuadro 6. Ejemplo de Educacin Media Superior EAPp e identificacin de los objetivos de la MIR
40
Cuadro 7. Sintaxis recomendada para los objetivos de la MIR
41
Cuadro 8. Ejemplos de definiciones de objetivos de la MIR
43
Cuadro 9. Ejemplos de indicadores de Componente clasificados en estratgicos o de gestin
45
Cuadro 10. Ejemplo de Educacin Media Superior Identificacin de resultados clave a partir de la EAPp y los objetivos
de la MIR
48
Cuadro 11. Ejemplo de Educacin Media Superior Identificacin de indicadores a partir del resultado clave
49
Cuadro 12. Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de indicadores en funcin de la dimensin que miden 51
Cuadro 13. Ejemplo Educacin Media Superior Identificacin de los elementos bsicos de los indicadores
54
Cuadro 14. Ejemplo Educacin Media Superior Medios de verificacin
56
Cuadro 15. Ejemplo Educacin Media Superior Supuestos
58
Cuadro 16. Tipos de Programas presupuestarios en funcin del enfoque transversal que incluyen
64
Cuadro 17. Ejemplo de indicadores con Enfoque Transversal en la MIR
64
Prlogo
El presente documento representa una Gua para la Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados. En el mismo
se realiza una propuesta de recomendaciones que muestra de manera simplificada, esquematizada y homognea los
conceptos metodolgicos bsicos para la construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados de los Programas
presupuestarios.
Los elementos metodolgicos a los que se hace mencin en la presente Gua son meramente recomendaciones sugeridas
para apoyar y facilitar la eleccin y construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados.
En los ltimos treinta aos, economas de diversos pases, rompieron paradigmas en cuanto al enfoque de la
administracin de los recursos pblicos, por dos razones principales:
Necesidad de rendir cuentas a los ciudadanos, cada vez ms exigentes con la eficiencia, en la asignacin y uso de los
recursos pblicos.
2
GpR
Art. 26
CPEUM
Art. 134
CPEUM
LFTAIGP
LP
Art. 3,9 y 14
LOAPF
Art. 31 A 37
LFPRH
Art. 1,2,24,27,34,45, 78,
85, 107,110, 11
LGDS
Art. 72 A 80
LGCG
Art. 72 A 80
LCF
LFRC
Reglamentos de la LFPRH
PND
CPEUM: Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos
LFTAIPG: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica Gubernamental
LP: Ley de Planeacin
LOAPF: Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal
LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria
LGDS: Ley General de Desarrollo Social
LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental
LCF: Ley de Coordinacin Fiscal
LFRC: Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas
PND: Plan Nacional de Desarrollo
Disposiciones Generales de
SED
Lineamientos Generales de
Evaluacin
Lineamientos del Proceso
Presupuestario
Lineamientos CONAC
Ejes de
Poltica
Pblica
Eje uno
Indicadores
Eje dos
Eje tres
Metas
Objetivos
Estratgicos
Eje cuatro
Eje cinco
En el marco de la GpR y con fundamento en el marco Constitucional y legal, a partir de 2006 y hasta 2008, se implant
en la APF el PbR, procurando la alineacin entre la planeacin, la programacin, el presupuesto, el control, el ejercicio, el
seguimiento y la evaluacin del gasto pblico. De 2009 en adelante, se est llevando a cabo la consolidacin de dicha
iniciativa.
El PbR es el proceso que integra de forma sistemtica, en las decisiones correspondientes, consideraciones sobre los
resultados y el impacto de la ejecucin de los Programas presupuestarios y de la aplicacin de los recursos asignados a
stos (DOF, 31/03/08). Lo anterior con el objeto de entregar mejores bienes y servicios pblicos a la poblacin, elevar la
calidad del gasto pblico y promover una ms adecuada rendicin de cuentas y transparencia.
El PbR es un proceso basado en consideraciones objetivas sobre los resultados esperados y alcanzados para la asignacin
de recursos, con la finalidad de fortalecer la calidad del diseo y gestin de las polticas, programas pblicos y desempeo
institucional, cuyo aporte sea decisivo para generar las condiciones sociales, econmicas y ambientales para el desarrollo
nacional sustentable; en otras palabras, el PbR busca elevar la cobertura y la calidad de los bienes y servicios
pblicos, cuidando la asignacin de recursos particularmente a los que sean prioritarios y estratgicos
para obtener los resultados esperados.
La siguiente figura esquematiza el proceso presupuestario.
PROGRAMACIN
PRESUPUESTO
Informes de resultados
Monitoreo de indicadores
R
E
S
U
L
T
A
D
O
S
Evaluaciones y compromisos de
mejora de polticas, programas e
instituciones
EVALUACIN
RENDICIN DE
CUENTAS
Cuenta
Pblica e
Informes
A partir de este nuevo enfoque, las estructuras programticas se deben elaborar y autorizar con base en la informacin del
desempeo.
11
Planeacin
Mejora de las
polticas y
programas pblicos
Objetivos
Seguimiento
Programacin
Presupuestacin
Ejercicio
Indicadores
Metas
Decisiones
presupuestarias
Informacin
del
desempeo
Evaluacin
Normas de
Operacin
Rendicin de
cuentas
Transparencia
La Ley General de Desarrollo Social hace referencia a indicadores de resultados, bienes y servicios y gestin, para una referencia respecto a los
niveles a que corresponde a los tipos de indicadores vase Figura 26: Relacin entre indicadores en funcin del sistema de referencia.
12
Elemento
Descripcin
Normas de operacin
Seguimiento
Objetivos
Indicadores
Metas
Evaluacin
Informacin del
desempeo
13
14
presentar de forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones de causalidad;
identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos;
evaluar el avance en la consecucin de los objetivos, as como examinar el desempeo del programa en todas sus
etapas.
15
Cuando se trata de programas, es importante considerar entre los involucrados que deben participar en las
distintas etapas de la MML y sobre todo, en la elaboracin de la MIR, adems de la Unidad o Unidades
Responsables de la ejecucin del programa, a personal de las reas de planeacin, evaluacin, programacin y
presupuestacin, cuando menos.
Consenso y acuerdos
Responsables de la
programacinpresupuestacin
Responsables de la
planeacin
Matriz de
Indicadores
Considerar los
beneficiarios de los
programas (sociedad)
Responsables de la
ejecucin de los
programas
Responsables de la
evaluacin
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
5. Definicin de la EAPp
Elaboracin de la MIR
6. Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Ejemplo: Educacin Media Superior Estructura Analtica del Programa presupuestario
Becas a estudiantes de educacin Media Superior
Problemtica
(proviene del rbol del problema)
16
Solucin
(proviene del rbol del objetivo)
EFECTOS
Reproduccin del crculo de la pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
Empleos poco calificados y mal remunerados
FINES
Reduccin de la pobreza
Mejor nivel de ingreso familiar
Empleos mejor calificados y remunerados
PROBLEMA
Poblacin objetivo:
Jvenes de familias de escasos recursos
Descripcin del problema:
Tiene un alto ndice de desercin en la educacin media
superior
Magnitud (Lnea base)
ndice de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la
educacin media superior
OBJETIVO
Poblacin objetivo:
Jvenes de familias de escasos recursos
Descripcin del resultado esperado:
Tienen un menor ndice de desercin en la educacin media
superior
Magnitud (resultado esperado)
ndice de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la
educacin media superior
CAUSAS
1. Incorporacin de los jvenes en edad temprana al
mercado laboral
2. Alta incidencia de embarazos en jvenes estudiantes
3. Los jvenes no pueden pagar el transporte a la escuela
MEDIOS
1. Incorporacin de los jvenes en edad temprana al
mercado laboral
2. Incidencia de embarazos en estudiantes disminuida
3. Los estudiantes pagan el transporte a la escuela
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
Establecer de manera clara, objetiva y concreta cul es el problema que origina o motiva la necesidad de la
intervencin gubernamental
Establecer
o la necesidad a satisfacer ;
o el problema principal a solventar;
o el problema potencial;
o la oportunidad por aprovechar;
o la amenaza por superar.
Establecer cul es la poblacin o rea de enfoque que enfrenta el problema o necesidad y en qu magnitud lo
hace.
En qu consiste?
En identificar de entre las demandas sociales u oportunidades de desarrollo, la prioritaria que tiene posibilidades
de ser resuelta a travs de la accin gubernamental, y que est alineada con los objetivos del PND y sus
programas derivados.
Para qu se utiliza?
Para orientar la accin gubernamental a resultados especficos y concretos que entreguen ms y mejores bienes
y servicios a la poblacin o rea de enfoque, o bien que representan oportunidades de bienestar y progreso.
Preguntas Clave
17
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
Analizar el origen, comportamiento y consecuencias del problema definido, a fin de establecer las diversas
causas y su dinmica, as como sus efectos, y tendencias de cambio.
En qu consiste?
Una de las alternativas para el anlisis del problema consiste en el ordenamiento de las causas y los efectos
(rbol del Problema), donde el problema definido es el punto de
partida, el tronco, las causas son las races y los efectos la copa. Deben relacionarse entre s estableciendo
causas directas e indirectas. Se expresan en sentido negativo.
El anlisis del problema se realiza con base en los hallazgos de un diagnstico previo, que contenga evidencia
cuantitativa y cualitativa sobre el problema y sus orgenes y consecuencias (causas que justifiquen un
programa o proyecto).
Para qu se utiliza?
Para conocer la naturaleza y el entorno del problema, lo que permitir resolverlo (establecer las acciones para
solventar cada una de las causas que lo originan).
Preguntas Clave
18
Qu causa el problema?
Cul es la naturaleza de las causas?
Cul es la relacin entre las diversas causas?
Qu efectos tiene el problema?
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
Definir la situacin futura a lograr que solventar las necesidades o problemas identificados en el anlisis del
problema.
En qu consiste?
Los problemas enunciados como situaciones negativas se convierten en condiciones positivas de futuro o
estados alcanzados.
Para qu se utiliza?
Para ordenar la secuencia de esta vinculacin lo que permitir estructurar la intervencin gubernamental.
Preguntas Clave
Los escenarios positivos de futuro o estados alcanzados solventan completamente la situacin que se
pretende transformar?
19
Seleccin de alternativa
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
En qu consiste?
En analizar y valorar cuidadosamente las opciones de accin ms efectivas para lograr los objetivos deseados.
En seleccionar, dentro del rbol de objetivos, las opciones de medios que pueden llevarse a cabo con mayores
posibilidades de xito, considerando las restricciones que apliquen en cada caso, particularmente su factibilidad
tcnica y presupuestaria.
Para qu se utiliza?
Para determinar las actividades y medios que integran la estructura del programa.
Preguntas Clave
20
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
Asegurar la coherencia interna del programa, as como la definicin de los indicadores estratgicos y de gestin
que permitan conocer los resultados generados por la accin gubernamental, y con ello, el xito o fracaso de su
instrumentacin.
En qu consiste?
En analizar y relacionar la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificada (incluyendo sus
causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical) entre los
mismos.
Para ello se compara la cadena de medios-objetivos-fines seleccionada, con la cadena de causas-problemaefectos que le corresponde.
Para qu se utiliza?
Para definir la lnea base del programa y el horizonte de los resultados esperados durante la vida til del mismo.
Preguntas Clave
El objetivo identificado equivale a la solucin del problema que origina la accin pblica?
Los medios identificados son precisos tanto para la solucin de cada una de las causas del problema como
para el logro del objetivo?
21
Elaboracin de la MIR
Definicin del
objetivo
Definicin del
problema
Elaboracin de la MIR
Seleccin alternativa
Definicin de la
Estructura Analtica
del Pp
Cul es su objetivo?
Sintetizar en un diagrama muy sencillo y homogneo, la alternativa de solucin seleccionada, lo que permite
darle sentido a la intervencin gubernamental.
Establecer con claridad los objetivos y resultados esperados de los programas a los que se asignan recursos
presupuestarios.
Definir los indicadores estratgicos y de gestin que permitan conocer los resultados generados por la accin
gubernamental, y con ello, el xito o fracaso de su instrumentacin.
En qu consiste?
La siguiente seccin presenta el proceso a seguir para la construccin de las Matrices de Indicadores para Resultados.
22
Objetivos nacionales
Ejes de poltica
pblica
Especiales
Regionales
Institucionales
Dependencias y entidades
Misin y objetivos
Programas presupuestarios
23
La siguiente figura presenta la vinculacin de los objetivos con la planeacin estratgica del PbR:
Marco
legal
Objetivos Nacionales
Ejes de poltica pblica
PND
Objetivos
Estrategias
Programas del
PND
Lneas de accin
Objetivos estratgicos de la
dependencia
Programacin y
Presupuestacin
Programas Presupuestarios
(Pp)
Medios de
verificacin
Objetivos
COMPONENTE
Indicadores
FIN
PROPSITO
ACTIVIDAD
Establece con claridad los objetivos del Pp y su alineacin con los objetivos de la planeacin nacional y sectorial;
Incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados, y que son tambin un referente para el
seguimiento y la evaluacin;
Describe los bienes y servicios que entrega el programa a la sociedad, para cumplir su objetivo, as como las
actividades e insumos para producirlos; e
Incluye supuestos sobre los riesgos y contingencias que pueden afectar el desempeo del programa.
La MIR organiza los objetivos, indicadores y metas en la estructura programtica, vinculados al Programa
presupuestario (Pp). Con base en ello, slo deber existir una MIR por Pp.
24
IV.2.1
Contenido de la MIR
La siguiente figura muestra los elementos a considerar en la Matriz de Indicadores para Resultados:
Datos de identificacin del programa
Informacin sobre la
alineacin del Programa a la
Planeacin Nacional
Indicadores de
desempeo
Medios de
verificacin
Supuestos
1. Fin
(Impacto)
Informacin propia de la MIR,
la cul se establecer con base
en la MML
2. Propsito
(Resultados)
3. Componentes
(Productos y
Servicios)
Zona de despliegue de
informacin
4. Actividades
(Procesos)
Informacin sobre la
alineacin del Programa a
la Planeacin Nacional
Indicadores de
desempeo
Medios de
verificacin
Supuestos
1. Fin
(Impacto)
2. Propsito
(Resultados)
3. Componentes
(Productos y
Servicios)
Zona de despliegue de
informacin
Informacin propia de la
MIR, la cul se
establecer con base en
la MML
4. Actividades
(Procesos)
25
Filas
Fin: Indica la forma en que el programa contribuye al logro de un
objetivo estratgico de orden superior con el que est alineado
(Objetivo de la Dependencia, del Sector o del PND).
Propsito: Es el objetivo del programa, la razn de ser del mismo.
Indica el efecto directo que el programa se propone alcanzar sobre la
poblacin o rea de enfoque.
Indicadores de
desempeo
Medios de
verificacin
Supuestos
1. Fin
(Impacto)
2. Propsito
(Resultados)
Informacin propia de la
MIR, la cul se
establecer con base en
la MML
Zona de despliegue de
informacin
3. Componentes
(Productos y
Servicios)
4. Actividades
(Procesos)
26
Indicadores de
desempeo
Medios de
verificacin
Supuestos
1. Fin
(Impacto)
2. Propsito
(Resultados)
3. Componentes
(Productos y
Servicios)
4. Actividades
(Procesos)
Zona de despliegue de
informacin
Informacin propia de la
MIR, la cul se
establecer con base en
la MML
IV.2.2
La elaboracin de una Matriz de Indicadores para Resultados implica realizar ordenadamente cada una de las etapas de la
metodologa de marco lgico para lograr un mejor proceso de planeacin:
Anlisis
del
problema
Definicin
del
objetivo
Seleccin
de la
alternativa
Construccin
de la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
El problema es la respuesta a una pregunta analtica. La respuesta (o definicin del problema) resume la
situacin problemtica de forma clara y breve.
Ejemplo
Pregunta: Qu sucede con los jvenes de familias con ingresos por debajo de 3
salarios mnimos?
Respuesta: Desertan de la Educacin Media Superior
Esa respuesta es la definicin del problema.
Caractersticas en la definicin del problema
Se formula como un hecho negativo, o como una situacin que debe ser revertida.
Define la poblacin afectada o rea de enfoque (p.e.: estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios
mnimos).
Describe la situacin de la problemtica central (p.e.: elevado nivel de desercin escolar en la Educacin Media
Superior).
Hace una referencia cuantitativa que permite una verificacin emprica. (p.e.: desercin del 60% de los estudiantes
en Educacin Media Superior).
El adecuado planteamiento de un problema es un eficaz detonador de soluciones.
27
Programa
presupuestario
Apoyos directos al
campo
(PROCAMPO)
Fondo concursable
para tratamiento
de aguas residuales
28
As pues los elementos mnimos que debemos establecer en la expresin del problema son:
1.
2.
3.
Preguntas Clave:
Identificarlo como ausencia de solucin (p.e.: es incontrolable la desercin de estudiantes de familias con ingresos por
debajo de tres salarios mnimos en la Educacin Media Superior).
Definirlo como la falta de un servicio (p.e.: hay que procurar transporte de los estudiantes a los centros de Educacin
Media Superior).
Verlo como falta de un bien (p.e.: hay que hacer centros de Educacin Media Superior ms allegados a las
poblaciones).
29
A continuacin se presenta un ejemplo que ser continuado durante el resto de la Gua para ilustrar los conceptos tericos
que se vayan introduciendo:
Programa presupuestario: Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior
En Mxico, de cada 100 nios que ingresan al sistema de educacin preescolar, 95 por ciento termina su
educacin primaria; de los cuales el 65 por ciento concluye la secundaria y en media superior slo el 40 por ciento
finaliza.
Una de las causales de la desercin es el bajo nivel econmico de la mayora de las familias de los estudiantes, lo
que los obliga a incorporarse al mercado de trabajo a edades tempranas para colaborar con los gastos de la familia.
Pero son trabajos que no requieren mano de obra calificada, lo que trae por consecuencia ingresos magros que
poco colaboran al gasto familiar.
Aunado a lo anterior, en la educacin media superior se presenta una gran variedad de opciones curriculares,
adems de que existe una desvinculacin entre stas, que impide a los estudiantes pasar de un sistema a otro. Lo
que es ms preocupante es que la educacin profesional tcnica, la educacin tcnica y la formacin para el
trabajo, no estn vinculadas de manera efectiva e innovadora con el sector productivo, lo cual inhibe la absorcin
de los egresados y su contribucin al sistema productivo.
Otra problemtica detectada como causa de la desercin, son las dificultades de acceso a los centros de educacin
media superior, ya sea por lejana y falta de vas de comunicacin, o bien, por el alto costo del transporte, ya que
en ocasiones la marginacin de las comunidades obliga a los estudiantes a utilizar de dos a tres transportes diarios
para poder llegar a su centro educativo, lo cual eleva los costos de transporte y en muchos casos hace imposible
que el estudiante contine sus estudios.
Las adicciones tambin estn representando un grave problema en este nivel educativo. La drogadiccin y el
alcoholismo han acrecentado las causas de la desercin. Por otra parte, un elevado nmero de adolescentes
embarazadas se obliga tambin a truncar los estudios.
Cuadro 4. Definicin del problema para el ejemplo de la Educacin Media Superior
Problemtica central
30
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
El ejemplo a continuacin se realiza con base en el diseo del denominado rbol del problema, el cual nos permite
identificar a partir del problema definido, su origen, comportamiento y consecuencias, con el objeto de
establecer las diversas causas que lo originaron y los efectos que genera.
Resulta relevante:
Direccin de los
Efectos
Problema central
Direccin de las
Causas
31
A continuacin se presenta un ejemplo de rbol del problema para el Pp: Becas a Estudiantes de Educacin Media
Superior.
Reproduccin del
crculo de la
pobreza
Bajo nivel de
ingreso familiar
Altos niveles de
delincuencia
Efectos
Empleos poco
calificados y mal
remunerados
Los jvenes de familiar con ingresos por
debajo de tres salarios mnimos
desertan de la Educacin Media Superior
Alta incidencia de
embarazos en
jvenes
estudiantes
Causas
Insuficiente
educacin sexual
Los planes de
estudios estn
incompletos o
desactualizados
Los jvenes no
pueden pagar el
transporte a la
escuela
Centro de estudio de
educacin media
superior alejados de
las comunidades
Incorporacin de los
jvenes en edad
temprana al mercado
laboral
Altos costos de
transporte
Insuficientes recursos
familiares
Falta de acuerdos
con los
transportistas
Inexistencia de
padrn de posibles
beneficiarios
32
Problema central
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
La solucin de este problema, expresado en el objetivo y el resultado esperado que comprender el programa, se
convierte en la razn de ser del programa.
Movilizar y hacer converger los diversos esfuerzos hacia dicho resultado esperado; y
Los elementos mnimos que debemos establecer en la expresin del objetivo son:
1. Poblacin o rea de enfoque.
2. Descripcin del resultado esperado o de la solucin precisa del problema a la cual se debe llegar.
3. Magnitud de la nueva situacin: meta.
El anlisis del objetivo se realiza con base en el diseo de un rbol del objetivo, el cual nos permite describir la
situacin que se alcanzar cuando se solucionen los problemas detectados en el rbol del problema.
Se construye un rbol de objetivos partiendo del rbol del problema, buscando una solucin para cada uno de los recuadros
de dicho rbol y redactndolo de una manera positiva.
Al realizar este cambio, las causas que provocaban la existencia del problema y los efectos que se generaban con ste,
pasarn a ser los medios de solucin y los fines que perseguimos con el logro del objetivo.
Los medios a definir sern aqullos que permitan alcanzar dicho objetivo.
Estos medios deben formularse para solucionar las causas del problema.
EFECTOS
FINES
PROBLEMA
OBJETIVO
CAUSAS
MEDIOS
33
A continuacin se presenta un ejemplo de rbol del objetivo para el Pp: Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior.
Reduccin de la
pobreza
Incremento en
nivel de ingreso
familiar
Disminucin de
niveles de
delincuencia
Fines
Empleos mejor
calificados y
remunerados
Los jvenes de familias con ingresos por
debajo de tres salarios mnimos
concluyen la Educacin Media Superior
incidencia de
embarazos en jvenes
estudiantes disminuida
Medios
Objetivo
Ms y mejor
educacin sexual
impartida
Actualizacin del
plan de estudios
El siguiente grfico muestra la relacin entre el rbol del problema y el rbol del objetivo
Reproduccin del
crculo de la
pobreza
Bajo nivel de
ingreso familiar
Reduccin de la
pobreza
Incremento en
nivel de ingreso
familiar
Altos niveles de
delincuencia
Disminucin de
los niveles de
delincuencia
Efectos
Fines
Empleos poco
calificados y mal
remunerados
Causas
Insuficiente
educacin sexual
Los planes de
estudios estn
incompletos o
desactualizados
Los jvenes no
pueden pagar el
transporte a la
escuela
Centros de estudio de
educacin media
superior alejados de
las comunidades
Empleos mejor
calificados y
remunerados
Problema
central
Incorporacin en
edad temprana al
mercado laboral
Altos costos de
transporte
Insuficientes
recursos
familiares
Falta de acuerdos
con los
transportistas
Inexistencia de padrn
de posibles
beneficiarios
Medios
Incidencia de
embarazos en
jvenes estudiantes
disminuida
Ms y mejor
educacin sexual
impartida
Actualizacin del
plan de estudios
Centros de estudio de
educacin media
superior cercano a las
comunidades
Incorporacin de los
jvenes en edad
temprana al mercado
laboral disminuida
Administracin de acuerdos
con los transportistas
Figura 16. Relacin rbol del Problema - rbol del Objetivo (ejemplo)
34
Objetivo
Seleccin de la alternativa
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del
problema
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
Tomando en cuenta los medios propuestos para alcanzar el objetivo, se consideran aqullos que estn en el mbito de
competencia de la unidad responsable del programa.
La seleccin de la alternativa se realiza aplicando la siguiente secuencia sobre el rbol de objetivos:
Identificar la cadena de medios-objetivo fines que puede tener mayor incidencia sobre las causas
problema efecto, que se pretende superar;
Identificar la cadena de medios objetivo-fines que tiene mayor aceptacin social y consenso entre los
involucrados;
Identificar la cadena de medios objetivo-fines que est dentro del mbito de competencia de la Unidad
Responsable del programa.
Una vez definidas las alternativas de solucin, se analizar en forma preliminar la factibilidad de cada una, considerando los
siguientes aspectos:
Cumplimiento con la normatividad.
Viabilidad tcnica de construirla o implementarla.
Aceptabilidad de la alternativa por la comunidad.
Financiamiento requerido versus disponible.
Capacidad institucional para ejecutar y administrar la alternativa de programa.
Impacto ambiental, entre otras.
De las alternativas identificadas se seleccionar la que cuente con mayor pertinencia, eficiencia y
eficacia.
35
A continuacin se presenta un ejemplo de Seleccin de alternativas viables para conformar el Programa presupuestario,
Becas a Estudiantes de Educacin Media Superior.
Alternativas propuestas:
1. La incidencia de embarazos se puede prevenir y disminuir con una campaa de educacin sexual.
2. El alto costo del transporte se puede aminorar con una ayuda econmica para el transporte a los estudiantes (apoyo).
3. La incorporacin temprana de los jvenes a los mercados laborales se puede solventar con apoyos econmicos a sus
familias, para que no abandonen sus estudios y esto se refleje en mejores empleos, mayores ingresos familiares y menor
pobreza.
4. La distancia de los centros de estudio de educacin media superior a las comunidades se puede disminuir construyendo
centros ms cercanos a las comunidades.
Reduccin de la
pobreza
Incremento en
nivel de ingreso
familiar
Disminucin de
niveles de
delincuencia
Fines
Empleos mejor
calificados y
remunerados
Los jvenes de familias con ingresos por
debajo de tres salarios mnimos
concluyen la Educacin Media Superior
incidencia de
embarazos en jvenes
estudiantes disminuida
Medios
Ms y mejor
educacin sexual
impartida
Actualizacin del
plan de estudios
Objetivo
De las cuatro alternativas propuestas se seleccionaron las tres primeras, dejando fuera la construccin de centros de
estudio cercanos. Esta seleccin ser la base para la elaboracin de la MIR y del Pp.
36
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin
de la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
Antes de comenzar a revisar cmo construir una MIR, es necesario repasar qu es la Estructura Analtica del Programa
presupuestario (EAPp).
La Estructura Analtica del Programa presupuestario es la herramienta que explica la razn de ser de un
programa, mediante la descripcin de la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificado
(incluyendo sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical)
entre los mismos.
La EAPp se elabora con base en el rbol del problema y el rbol del objetivo. Una vez concluidos los
rboles del problema y del objetivo, y seleccionada una alternativa viable que puede constituirse en un
programa, se conforma la EAPp, la cual compara la cadena de medios-objetivo-fines seleccionada, con la cadena de
causas-problema-efectos que le corresponde. A partir de la EAPp, se perfilan los niveles del resumen narrativo de la
MIR.
Cuadro 5. Ejemplo de Estructura Analtica del Programa presupuestario para la Educacin Media Superior
EFECTOS
Reproduccin del crculo de la pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
Empleos poco calificados y mal remunerados
PROBLEMA
Poblacin:
Jvenes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios
mnimos
Descripcin del problema:
Desertan en la educacin media superior
Magnitud (Lnea base)
Tasa de desercin del 60% de esta poblacin inscrita en la
educacin media superior
CAUSAS
1. Insuficientes recursos familiares
2. Insuficiente educacin sexual
3. Alto costo del transporte
1.1 Inexistencia de padrn de beneficiarios
2.1 Los planes de estudios sobre la educacin sexual estn
incompletos o desactualizados
3.1 No existen acuerdos con los contratistas de transporte
FINES
Reduccin de la pobreza
Mejor nivel de ingreso familiar
Empleos mejor calificados y remunerados
OBJETIVO
Poblacin:
Jvenes de familias de con ingresos por debajo de tres salarios
mnimos
Descripcin del resultado esperado:
Concluyen la educacin media superior
Magnitud (resultado esperado)
Tasa de desercin de 30% de esta poblacin inscrita en la
educacin media superior
MEDIOS
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3 salarios
mnimos con estudiantes de educacin media superior
entregados
2. Ms y mejor educacin sexual impartida
3. Apoyos a los jvenes estudiantes con ingresos por debajo de
3 salarios mnimos para el pago de transporte entregados
1.1 Administracin del padrn de beneficiarios
2.1 Actualizacin del plan de estudios
3.1 Administracin de acuerdos con los transportistas
37
La EAPp permite:
Asegurar que el objetivo equivale a la solucin del problema que origina la accin pblica.
Constatar que los medios son precisos tanto para la solucin de cada una de las causas del problema como para el
logro del objetivo.
Definir la lnea base del programa y el horizonte de los resultados esperados durante la vida til del mismo.
Construir los indicadores, que son la expresin de lo que se pretende evaluar de los resultados esperados.
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
A continuacin se muestra la metodologa para el desarrollo de los elementos que deben incluirse en la Matriz de
Indicadores para Resultados:
Resumen Narrativo
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del
problema
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, el resumen narrativo corresponde a la primera columna de la
matriz. ste equivale a los objetivos que se pretenden alcanzar con el Pp y se deriva de la EAPp
38
En el resumen narrativo de la MIR, se deben incorporar los 4 niveles de objetivos que corresponden a los tramos de control
del proceso de un programa para alcanzar los impactos esperados:
Procesos
Bienes y
servicios
Resultado
Impactos
Actividades
Componentes
Propsito
Fin
Es el resultado directo a
ser logrado en la
poblacin o rea de
enfoque como
consecuencia de la
utilizacin de los
componentes (bienes
y/o servicios)
producidos o entregados
por el programa.
Es la contribucin del
programa, en el mediano
o largo plazo, al logro de
un objetivo del
desarrollo nacional (a la
consecucin de
objetivos del PND y/o
sus programas).
Objetivo del
PND y sus
programas
Pero adems, puesto que la EAPp es el resultado de un ejercicio de anlisis con base en el rbol del problema y el rbol del
objetivo y tras haber seleccionado una alternativa viable, la EAPp sirve como herramienta para perfilar los objetivos de los
distintos niveles del resumen narrativo.
A continuacin se muestra un ejemplo de cmo se construye el resumen narrativo de la MIR con base en la EAPp.
39
EFECTOS
Reproduccin del crculo de la
pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
FINES
Reduccin de la pobreza
40
MIR
RESUMEN NARRATIVO
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Se recomienda utilizar la sintaxis que se detalla a continuacin para la expresin de los objetivos segn el nivel del
resumen narrativo de que se trate:
Fin
Ejemplo:
Propsito
Ejemplo:
Componentes
Ejemplo:
Actividades
Ejemplo:
Si el programa est bien diseado, se pueden examinar las relaciones causa-efecto entre los diferentes niveles del resumen
narrativo en direccin ascendente.
Resumen Narrativo
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
A continuacin se presenta un ejemplo del anlisis de las relaciones causa-efecto de la MIR aplicado a la Educacin Media
Superior
Figura 21. Ejemplo de las Relaciones causa-efecto del Resumen Narrativo de la MIR
41
cuando existan dos o ms UR por Pp que entregan diferentes bienes y servicios, se sugiere incorporar un
componente por UR;
cuando las distintas UR entregan los mismos bienes o servicios, se sugiere incorporar un componente que
consolide la participacin de las UR.
Por ejemplo: Becas de educacin superior entregadas (se consolida el nmero de becas que entregan el
conjunto de las instituciones competentes p.e. UNAM, UAM, entre otros).
Las Actividades imprescindibles y ms relevantes para la generacin de los componentes, asegurando que cada uno
de los Componentes cuente con al menos una Actividad relevante.
En caso de que exista una Actividad que se repita para varios o todos los componentes, se recomienda
definir una actividad compartida, la cual se registrar relacionada con el primer componente.
Por ejemplo: Actualizar el padrn de beneficiarios (es una accin que aplica para todos los componentes del
programa).
Asimismo, se sugiere tomar en cuenta las siguientes consideraciones al realizar las definiciones de los objetivos de la MIR:
En la descripcin de los objetivos evitar, en la medida de lo posible, el uso de trminos genricos (p.e.
resultado que busca el objetivo. Si se usan, estos trminos debern utilizarse siempre con los calificativos que sean
Presentar las Actividades agrupadas por componente, incluyendo las principales acciones emprendidas
mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega el
programa.
A continuacin se muestran unos ejemplos de definiciones de objetivos de MIR; por un lado se muestra como se
establecieron originalmente y, adems, la definicin sugerida para su mejoramiento.
42
Nivel
Objetivo actual
Objetivo sugerido
Fin
Fin
Fin
Agua
potable
en
bloque
entregada
oportunamente a los Gobiernos del Distrito
Federal y Estado de Mxico de acuerdo a los
compromisos establecidos
Fin
Propsito
Propsito
Propsito
Propsito
Componente
Componente
Conservacin realizada
Componente
Atencin de Demanda
Ocupacin en agua
Venta de combustible
Actividad compartida: Asistencia tcnica a Estados y Municipios
Componente
Actividad
Actividad
43
Indicadores
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del
problema
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los indicadores se informan en la segunda columna de la
matriz y todos ellos son considerados como indicadores de desempeo.
Un indicador de desempeo, es la expresin cuantitativa
construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que
proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros
(cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los
cambios vinculados con las acciones del programa, monitorear y
evaluar sus resultados.
El indicador se debe aplicar en la planeacin, la programacin y el
presupuesto, para utilizarse en el seguimiento y en la evaluacin
de los Pp.
En tales trminos, el indicador debe entenderse que siempre
es de desempeo (cumplir con el cometido).
Indicador de
Desempeo
Planeacin
Programacin
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Presupuesto
Seguimiento
Evaluacin
Se proporcionan los criterios para distinguir entre los diferentes tipos de los indicadores de la MIR.
Estratgico
Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas pblicas y de los Pp.
Contribuye a corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos.
Incluye a los indicadores de Fin, Propsito y aquellos de Componentes que consideran
subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente a la poblacin o rea de
enfoque.
Impacta de manera directa en la poblacin o rea de enfoque.
Gestin
Mide el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes
y/o servicios pblicos son generados y entregados.
Incluye los indicadores de Actividades y aqullos de Componentes que entregan bienes
y/o servicios para ser utilizados por otras instancias.
Niveles de objetivos
Estratgico
Fin
Propsito
Componente
Gestin
Componente
Actividad
44
Especificaciones
N.A.
N.A.
Si incluyen subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente en la poblacin
o rea de enfoque
Si no incluyen subsidios, bienes y/o servicios que impactan directamente en la
poblacin o rea de enfoque
N.A.
Figura 24. Tipos de indicadores de la MIR
A continuacin se presenta una serie de ejemplos de indicadores de Componente indicando si se trata de un indicador
estratgico o de gestin.
Cuadro 9. Ejemplos de indicadores de Componente clasificados en estratgicos o de gestin
Indicadores de Componente
Estratgico
Tasa de incapacidad permanente inicial por cada 1000 trabajadores asegurados de empresas afiliadas segn
delegacin origen
Incremento porcentual anual en el nmero de cotizantes al Seguro Social
Porcentaje de personas evaluadas en Control de Confianza para el perfil del Servicio Profesional de Carrera
Policial de la Polica Federal
Oportunidad en el trmite de las Rentas Vitalicias de la Ley del Seguro Social 1997
De gestin
Oportunidad quirrgica en cirugas electivas no concertadas realizadas en Unidades Mdicas de Alta Especialidad
(UMAE), a los 20 das hbiles o menos a partir de su solicitud
Protocolos de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico Autorizados (Registrados)
Porcentaje de estudios de prevencin social del delito, la violencia y las actividades antisociales
De acuerdo a lo anterior, la clasificacin grfica de los indicadores de la MIR sera como sigue:
Procesos
Bienes y/o
servicios
Resultado
Indicador de
Actividades
Indicador de
Componente
Indicador de
Propsito
Indicador de Gestin
Permite verificar la
gestin de los
procesos: recursos
humanos, el
financiamiento, la
adquisicin de
insumos, la
operacin, entre
otros.
Impacto
Indicador de Fin
Indicadores Estratgicos
Permite verificar la
generacin y/o
entrega de los bienes
y/o servicios del
programa.
Permite verificar la
cobertura y/o el
cambio producido en
la poblacin o rea
de enfoque que
puede atribuirse a la
ejecucin del
programa.
45
Adems, la siguiente figura presenta la relacin entre los indicadores, en funcin del sistema de referencia que ocupan:
LGDS
Resultados
(eficiencia y eficacia)
Bienes y Servicios
(eficiencia y eficacia,
calidad y economa)
Gestin
(eficiencia, eficacia,
calidad y economa)
MIR
LFPRH
Fin
(eficacia)
Propsito
(eficiencia y eficacia)
Estratgicos
(eficiencia y eficacia,
calidad y economa)
Componentes
(eficiencia, eficacia,
calidad y economa)
Actividades
(eficiencia, eficacia y
economa)
Gestin
(eficiencia, eficacia,
calidad y economa)
Los indicadores de Fin miden el grado de cumplimiento del objetivo del PND o sus programas derivados
(sectoriales, institucionales, especiales, regionales) al que contribuye el Pp en el mediano y largo plazo.
Sugerimos tomar en cuenta las siguientes recomendaciones para su inclusin en la MIR:
La UR a cargo del Pp podr revisar si entre los indicadores contenidos en el PND, en sus programas derivados o
en los que midan el cumplimiento de un objetivo estratgico de la dependencia o entidad
correspondiente, existe alguno al que el Programa contribuye directa o indirectamente, en cuyo caso podr utilizarlo
como indicador de Fin.
Siempre que sea factible, utilizar informacin pblica disponible como las encuestas realizadas por el Instituto
Nacional de Estadstica y Geografa (INEGI) u otras institucionales.
Si la medicin de un indicador es muy compleja, optar por construir un indicador proxy, alternativo o sustituto,
que permita estimar el logro del objetivo.
Considerar que en los indicadores de Fin, el logro del impacto esperado no necesariamente es atribuible slo al
programa.
En la medida de lo posible, incluir los indicadores que expresen como el Pp contribuye a la consecucin del
objetivo superior sin que ello signifique un impacto importante en el costo de la identificacin y medicin del
indicador.
46
En los indicadores de Propsito se recomienda utilizar aqullos que miden resultados (cambios directos) del
programa en la poblacin o rea de enfoque, as como de cobertura respecto de la misma.
Cuando un Pp entregue Componentes a ms de dos tipos de beneficiarios, se recomienda que:
Se establezca un indicador para cada uno de los tipos de beneficiarios al que va dirigido.
En este caso, se considerar a nivel de Propsito el indicador correspondiente al tipo de beneficiario que
mejor represente el Propsito del Pp, o aqul que permita contar con la visin ms completa entre los diferentes
tipos de beneficiario.
La construccin de los indicadores, parte de identificar el resultado clave para cada uno de los niveles de la MIR.
El resultado clave es el cambio sustantivo entre la situacin descrita con el problema y la situacin descrita una vez
alcanzada la solucin del problema.
Puede ser utilizado como herramienta metodolgica para el anlisis y entendimiento de la EAPp y de los objetivos de
la MIR y, de esta manera, facilitar la identificacin de los indicadores asociados a los objetivos de la MIR.
A continuacin se muestra un ejemplo de la identificacin de resultados clave a partir del resumen narrativa de la MIR.
47
MIR
NIVEL
EFECTOS
Reproduccin del crculo
de la pobreza
Bajo nivel de ingreso
familiar
FINES
Reduccin de la pobreza
PROBLEMA:
Poblacin:
Jvenes de familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mnimos
Descripcin
del
problema:
Desertan de la educacin
media superior.
OBJETIVO
Poblacin:
Jvenes de familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mnimos
Descripcin
del
resultado esperado:
Concluyen la educacin
media superior
Magnitud (resultado
esperado)
Tasa de desercin de
30% de esta poblacin
inscrita en la educacin
media superior.
Propsito
MEDIOS
1. Apoyos a familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mnimos con
estudiantes de educacin
media superior
entregados
1.1 Administracin del
padrn de beneficiarios
2. Ms y mejor educacin
sexual impartida
2.1 Actualizacin del
plan de estudios
3. Apoyos a los jvenes
estudiantes de escasos
recursos para el pago de
transporte entregados
3.1 Administracin de
acuerdos con los
transportistas
Componentes
Magnitud
(Lnea
base)
Tasa de desercin del
60% de esta poblacin
inscrita en la educacin
media superior.
CAUSAS
1.Insuficientes recursos
familiares
1.1Recursos insuficientes
para la administracin del
padrn de beneficiarios
2. Insuficiente educacin
sexual
2.1 Los planes de
estudios sobre la
educacin sexual estn
incompletos o
desactualizados
3. Alto costo del
transporte
3.1 No existen acuerdos
con los contratistas de
transporte
48
Fin
Actividades
RESULTADO CLAVE
RESUMEN NARRATIVO
Contribuir a la generacin
y ocupacin de empleos
mejor remunerados
mediante la disminucin
de la desercin en
educacin media superior
de los estudiantes de
familias con ingresos por
debajo de 3 salarios
mnimos
Los jvenes de familias
con ingresos por debajo de
3 salarios mnimos
concluyen la educacin
media superior
Reduccin de la
pobreza
2. Ms y mejor educacin
sexual impartida
Jvenes reciben
educacin sexual
Padrn de
beneficiarios
Plan de estudios
actualizado
3.1 Administracin de
acuerdos con
transportistas
Acuerdos con
transportistas
Incremento del
ingreso familiar
Empleos mejor
remunerados
Baja tasa de desercin
en la educacin media
superior
MIR
SOLUCIN
EFECTOS
FINES
Reduccin de la pobreza
PROBLEMA:
OBJETIVO
Poblacin:
Poblacin:
Descripcin
problema:
INDICADORES
RESUMEN NARRATIVO
Fin
Contribuir a la
generacin y ocupacin
de empleos mejor
remunerados mediante
la disminucin de la
desercin en educacin
media superior de los
estudiantes de familias
con ingresos menores a
3 salarios mnimos
Reduccin de la
pobreza
Baja tasa de
desercin en la
educacin media
superior
Tasa de desercin en la
Educacin Media
Superior
Familias con
ingresos por debajo
de 3 salarios
mnimos que
reciben apoyos
Porcentaje de familias
con ingresos por debajo
de 3 salarios mnimos
con estudiantes de
educacin media superior
que reciben apoyos
2. Ms y mejor
educacin sexual
impartida
Jvenes reciben
educacin sexual
Porcentaje de jvenes
con conocimientos sobre
su sexualidad
Porcentaje de jvenes de
familias con ingresos por
debajo de 3 salarios
mnimos que reciben el
apoyo
Padrn de
beneficiarios
Porcentaje de familias
con ingresos por debajo
de 3 salarios mnimos
con jvenes estudiantes
de educacin media
superior identificadas
Plan de estudios
actualizado
3.1 Administracin de
acuerdos con
transportistas
Acuerdos con
transportistas
Porcentaje de escuelas
que cuentan con el plan
de estudios actualizado
Porcentaje de
transportistas con
acuerdos para la
aceptacin de cuotas
subsidiadas
de
Incremento del
ingreso familiar
Empleos mejor
remunerados
Porcentaje de la
poblacin en condicin
de pobreza patrimonial
Ingreso promedio de los
hogares de los primeros 5
deciles
Remuneracin promedio
del personal ocupado
Desertan de la educacin
media superior.
Magnitud
base)
RESULTADO CLAVE
NIVEL
Propsito
Concluyen la educacin
media superior
(Lnea Magnitud
esperado)
(resultado
Componentes
2. Ms y mejor educacin
sexual impartida
2.1 Actualizacin del plan de
estudios
3. Apoyos a los jvenes
estudiantes de escasos
recursos para el pago de
transporte entregados
3.1 Administracin de
acuerdos con los
transportistas
Actividades
49
Los indicadores de desempeo, indicadores de la MIR, debern contar con una ficha tcnica, la cual deber contener los
siguientes elementos mnimos para su adecuado seguimiento y evaluacin:
Dimensin a medir.
Nombre del indicador.
Definicin.
Mtodo de clculo.
Unidad de medida.
Frecuencia de medicin.
Lnea base.
Metas.
Sentido del indicador.
Parmetros de semaforizacin.
A continuacin se comentan cada una de los elementos relacionados. Para mayor informacin sobre los mismos,
favor de referirse a la Gua para el diseo de Indicadores Estratgicos.
Descripcin
Ejemplo
Aplica
preferentemente a:
Fin
Propsito
Componente
Actividad
Tasa de desercin de
la Educacin Media
Superior
Eficiencia
Promedio de estudiantes
que desertan de la
Educacin Media Superior
por maestro que da clases
en ese nivel
Propsito
Componente
Actividad
Calidad
Porcentaje de estudiantes
egresados de Educacin
Media Superior con buen
rendimiento (9-10
promedio)
Componente
Economa
Componente
Actividad
Eficacia
Lo anterior, no significa que cada Pp est obligado a registrar indicadores para todas las dimensiones descritas; se recomienda
que un Pp contenga, al menos, indicadores de eficacia para cada uno de los niveles de la MIR, de tal manera
que se asegure la valoracin de los resultados alcanzados, de conformidad con la lgica vertical que entraa la MIR.
50
Resultado esperado o
clave/ factor crtico
Dimensiones
Eficacia
Eficiencia
Tasa de desercin de la
educacin media superior
Porcentaje promedio
de estudiantes que
desertan de la
educacin media
superior por maestro
que da clases en ese
nivel
Porcentaje de estudiantes
de familias con ingresos
por debajo de 3 salarios
mnimos que recibieron
apoyo
2. Ms y mejor
educacin sexual
impartida
Jvenes reciben
educacin sexual
Porcentaje de jvenes
con conocimiento de su
sexualidad
Porcentaje de jvenes de
familias de escasos
recursos que reciben el
apoyo
Padrn de beneficiarios
Porcentaje de familias de
escasos recursos con
jvenes estudiantes de
educacin media
superior identificadas
Plan de estudios
actualizado
Porcentaje de escuelas
que cuentan con el plan
de estudios actualizado
3.1 Administracin de
acuerdos con
transportistas
Acuerdos con
transportistas
Porcentaje de
transportistas con
acuerdos para la
aceptacin de cuotas
subsidiadas
ndice de absorcin de la
educacin media superior
Economa
Calidad
Porcentaje de
estudiantes egresados
de educacin media
superior con buen
rendimiento (9-10
promedio)
Porcentaje de
estudiantes educacin
media superior que
consideraron
satisfactoria la
campaa de educacin
sexual
Porcentaje del
costo de
pasaje que es
subsidiado
51
El nombre expresa la denominacin precisa con la que se distingue al indicador, no repite al objetivo.
Debe ser nico y corto: mximo 10 palabras (sugerido). El nombre, adems de concreto, debe definir
claramente su utilidad.
El nombre del indicador no debe reflejar una accin; no incluye verbos en infinitivo.
Expresar de manera puntual las caractersticas de las variables y de ser necesario, el ao y la fuente de verificacin de
la informacin de cada una de ellas.
En el caso de que el mtodo de clculo del indicador contenga expresiones matemticas complejas, colocar un
anexo que explique el mtodo de clculo.
Unidad de medida
Hace referencia a la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al
aplicar el indicador.
La unidad de medida deber corresponder, invariablemente, con el mtodo de clculo del indicador y con los valores
expresados en la lnea base y las metas.
En el caso de los indicadores cuyo mtodo de clculo resulta en un porcentaje, ndice, proporcin y, por ende, el
valor de la meta est expresado en trminos relativos, la unidad de medida deber referirse a una nocin estadstica,
pero no a una unidad absoluta.
Frecuencia de medicin
Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medicin del indicador (periodo entre
mediciones).
52
Estar orientada a mejorar en forma significativa los resultados e impactos del desempeo institucional, es decir debe
ser retadora.
Ser factible de alcanzar y, por lo tanto, ser realista respecto a los plazos y a los recursos humanos y financieros que
involucran.
Cuando el sentido es ascendente, la meta siempre ser mayor que la lnea base. Si el resultado es mayor al
planeado, es representativo de un buen desempeo, y cuando es menor, significa un desempeo negativo.
Ejemplos de indicadores con sentido ascendente: poblacin atendida con un servicio, la poblacin beneficiaria con la
entrega de bienes pblicos, la productividad agropecuaria, el ndice de competitividad de la inversin pblica.
Cuando el sentido es descendente, la meta siempre ser menor que la lnea base. Si el resultado es menor a
la meta planeada, es equivalente a un buen desempeo, y cuando es mayor, significa un desempeo negativo.
Ejemplos de indicadores con sentido descendente: tasas de mortalidad, ndice de los efectos negativos de los incendios,
tasas de natalidad, ndices de delincuencia, tiempo de espera de la entrega de un servicio, costo promedio de un bien.
Este conce
Cuando la meta del indicador es constante, de todas formas se deber indicar si el sentido esperado del indicador es
ascendente o descendente.
Parmetros de semaforizacin
Para poder dar seguimiento, realizar la evaluacin adecuada y contar con elementos para la toma de decisiones, debern
establecerse los parmetros de semaforizacin que identifiquen si el cumplimiento del indicador fue el
adecuado o esperado.
Mediante los parmetros de semaforizacin se indica cuando el comportamiento del indicador es:
Aceptable (verde)
Crtico (rojo)
Los parmetros de semaforizacin se establecen de acuerdo al sentido del indicador respecto a la meta (sentido
ascendente o descendente).
53
Tasa de
desercin
en la
educacin
superior
Porcentaje
de jvenes
de familias
con
ingresos
por debajo
de 3
salarios
mnimos
que reciben
apoyos
Porcentaje
de escuelas
que
cuentan
con el plan
de estudios
actualizado
54
Descendente
Anual
Porcentaje
60
2008
55
Ascendente
Anual
Porcentaje
52
2008
78
Ascen-dente
Anual
Porcentaje
2008
60.0
30
95.0
85.0
56
57
58
77.5
76.0
74.0
57.0
51.0
45.0
Medios de verificacin
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del
problema
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los medios de verificacin se informan en la tercera
columna de la matriz. Representan la fuente de evidencias sobre los resultados logrados.
Son las fuentes de informacin que se pueden utilizar para
verificar el logro de los objetivos a travs del clculo de los
indicadores.
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
verificacin
Supuestos
Fin
Pueden incluir:
Estadsticas.
Material publicado
Inspeccin.
Encuestas.
Informes de auditora.
Registros contables.
Propsito
Componentes
Actividades
Deben proporcionar la informacin necesaria para que toda persona pueda tener acceso a los datos y pueda replicarlos.
La existencia de esta columna en la MIR tiene la ventaja de obligar a quien formula el programa y define los indicadores, a
identificar fuentes existentes de informacin. Si stas no estn disponibles, lo obliga a incluir en el diseo del programa
actividades orientadas a recoger la informacin requerida.
Ejemplos:
Estadsticas existentes o preparadas especficamente para el clculo de los indicadores del programa. Las
fuentes posibles de estadsticas son el INEGI, CONAPO, CONEVAL; los distintos sectores (en particular los de Salud,
Educacin, Trabajo, Agricultura, Economa y Hacienda), y ciertos organismos internacionales (CEPAL, FAO, OIT,
FMI, etc.) y Organizaciones no Gubernamentales (ONG). En la propia institucin que ejecuta el programa pueden
existir estadsticas tiles para el clculo de los indicadores.
Material publicado que contenga informacin til para verificar el logro de los objetivos del programa. Siempre que
sea factible, utilizar informacin pblica disponible ser necesario revisar la diversidad de informacin contenida en los
reportes y la estadstica institucional, as como las bases de datos de INEGI, FAO, PNUD, OCDE, Banco Mundial, as
como de otros organismos nacionales e internacionales
Inspeccin por parte de algn especialista. En particular, se utiliza para verificar el logro de los componentes,
tanto en calidad como en cantidad. Puede recurrirse muchas veces a la visita de un experto en el tipo de bienes o
servicios que el programa genera.
El resultado de encuestas es un medio de verificacin de uso frecuente. stas pueden haberse realizado con otro fin,
o ser ejecutadas especficamente como una actividad del programa. Son especialmente tiles en el caso de
indicadores cuyo objetivo sea medir calidad.
Los informes de auditora y registros contables del programa son medios de verificacin que ayudan al clculo
de indicadores de costos y de eficiencia.
55
A continuacin presentamos un ejemplo de la identificacin de medios de verificacin identificados en cada nivel del
resumen narrativo.
Cuadro 14. Ejemplo Educacin Media Superior
Nivel
Resumen Narrativo
Medios de verificacin
Indicadores
Medios de
verificacin
Fin
Porcentaje de la poblacin en
condicin de pobreza patrimonial
Ingreso promedio de los hogares
de los primeros 5 deciles
Remuneracin promedio del
personal ocupado
Propsito
Componentes 1. Apoyos a familias con ingresos por debajo Porcentaje de familias con
de 3 salarios mnimos con estudiantes de
ingresos por debajo de 3 salarios
educacin media superior entregados
mnimos con estudiantes de
educacin media superior que
reciben apoyos
Actividades
Evolucin de la pobreza.
Coneval
Encuesta Nacional de
Ingreso Gasto de los
Hogares. INEGI
Encuesta Nacional de
Ocupacin y Empleo.
INEGI
Si hay ms de una fuente de informacin, verificar la consistencia de los datos entre las mismas.
56
Supuestos
Construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados
Definicin del
problema
Anlisis del
problema
Definicin
del objetivo
Seleccin de
la alternativa
Construccin de
la EAPp
Resumen
narrativo
Indicadores:
Ficha tcnica
Medios de
verificacin
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los supuestos se informan en la cuarta columna de la matriz.
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Al preparar un programa, as como al planificar su ejecucin y evaluarlo, es necesario recurrir a una serie de supuestos. Esto
es consecuencia del hecho de trabajar sobre un futuro hipottico. A cada objetivo le corresponde un riesgo que podra
derivar en un incumplimiento que se describe en la columna de supuestos. Dependiendo del impacto del riesgo, el
programa puede demorarse, incrementar su costo, cumplir parcialmente sus objetivos, o puede fracasar del todo.
Una de las grandes contribuciones que la MML hace a la gestin de programas, es obligar al equipo que prepara el
programa a identificar los riesgos en cada nivel de objetivos: Actividad, Componente, Propsito y Fin. En particular, se
identifican los riesgos que comprometan el logro de un objetivo de nivel superior, aun cuando se haya logrado el de nivel
inferior. Por ello, estos riesgos se expresan como supuestos que tienen que cumplirse para avanzar al nivel siguiente en la
jerarqua de objetivos.
El supuesto tiene que estar redactado en relacin directa con el cumplimiento del indicador.
Es importante tener presente que el cumplimiento de los Supuestos que se incorporan a la MIR est fuera del mbito de
gestin del equipo que ejecutar el programa. Es decir, el equipo debe considerar lo que se puede hacer para evitar la
ocurrencia del riesgo. Si el riesgo puede ser evitado a un costo razonable, entonces debern incorporarse a la estructura del
programa los Componentes y las Actividades necesarias para evitarlo. En caso contrario, es necesario identificar las
acciones que puedan solventar las contingencias y quines podran ejecutarlas.
A continuacin presentamos un ejemplo de la identificacin de los supuestos para cada nivel del resumen narrativo de la
MIR.
57
Nivel
Fin
Propsito
Resumen Narrativo
Contribuir a la generacin y
ocupacin de empleos mejor
remunerados mediante la
disminucin de la desercin en
educacin media superior de los
estudiantes de familias con
ingresos por debajo de 3 salarios
mnimos
Indicadores
Porcentaje de la
poblacin en
condicin de
pobreza
patrimonial
Ingreso promedio
de los hogares de
los primeros 5
deciles
Remuneracin
promedio del
personal ocupado
Tasa de desercin
en la Educacin
Media Superior
Actividades
58
Supuestos
Medios de verificacin
Evolucin de la pobreza.
CONEVAL
Encuesta nacional de Ingreso
gasto de los Hogares. INEGI.
Supuestos
Las condiciones de
estabilidad en los mercados
financieros se recuperan y
se mejoran los niveles de
crecimiento econmico.
Encuesta Nacional de
Ocupacin y Empleo. INEGI
Estadstica del sector
educativo. SEP-INEGI
Porcentaje de
familias con
ingresos por
debajo de 3
salarios mnimos
con estudiantes de
educacin media
superior que
reciben apoyos
2. Ms y mejor educacin sexual Porcentaje de
impartida
jvenes con
conocimientos
sobre su
sexualidad
3. Apoyos a los jvenes
Porcentaje de
estudiantes con ingresos por
jvenes de familias
debajo de 3 salarios mnimos para con ingresos por
el pago de transporte entregados debajo de 3
salarios mnimos
que reciben el
apoyo
1.1 Administracin del padrn de Porcentaje de
beneficiarios
familias con
ingresos por
debajo de 3
salarios mnimos
con jvenes
estudiantes de
educacin media
superior
identificadas
Porcentaje de
escuelas que
cuentan con el
plan de estudios
actualizado
Porcentaje de
Estadsticas del Programa.
transportistas con SEP
acuerdos para la
aceptacin de
cuotas subsidiadas
La administracin del
padrn se lleva a cabo
correctamente
Al completar los supuestos, deberemos revisar si la informacin de la MIR est completa y guarda consistencia.
Para ello llevaremos a cabo tres anlisis:
1. Anlisis de los supuestos.
2. Anlisis de la lgica horizontal.
3. Anlisis de la lgica vertical.
Veamos a continuacin en qu consiste cada uno de ellos.
1. Anlisis de los supuestos
Previa a la incorporacin de un riesgo como supuesto a la MIR se deber analizar la pertinencia de as hacerlo. A
continuacin se esquematiza la lgica que podemos aplicar para la realizacin de dicho anlisis.
El riesgo es
externo al
programa?
NO
SI
El riesgo es
importante?
NO
SI
Probabilidad
de ocurrencia
del riesgo?
Poco
Probable
No incluir
No incluir
Muy probable
Probable
Revisar el programa e
identificar las acciones
que deben introducirse
para paliar el efecto de
los supuestos
Incluir el
supuesto
No incluir
59
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
El logro del propsito ayuda o resulta en una contribucin significativa al logro del Fin?
60
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
Verificacin
Supuestos
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
Verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
Verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Resumen
Narrativo
Indicadores
Medios de
Verificacin
Supuestos
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
En definitiva:
61
62
V Consideraciones generales
La MIR se considera completa cuando cuenta con los siguientes elementos:
Objetivos:
Indicadores: al menos un indicador por cada objetivo superior (Fin y Propsito) y el mnimo nmero para
Componentes y Actividades que permita evaluar su logro. (Se considera que se tiene la informacin mnima sobre
indicadores cuando cumplan con los elementos mnimos requeridos por la ficha tcnica. Para mayor detalle referirse a
la Gua de Indicadores Estratgicos.)
mujeres y hombres;
jvenes;
personas con discapacidad;
personas de etnias especficas?
Si las respuestas fueran positivas, significa que el programa tiene efecto transversal, por lo que se necesita construir un
enfoque transversal.
63
Para ello se debern diagramar las causas ligadas a los efectos diferenciados por enfoque transversal para identificarlas.
En funcin del enfoque transversal que incluyan, los Pp los podemos clasificar de la siguiente manera:
Cuadro 16. Tipos de Programas presupuestarios en funcin del enfoque transversal que incluyen
Los que especficamente estn dirigidos a atender algn problema transversal, en cuyo caso todo el
programa tiene enfoque transversal y debe reflejarse en el Propsito de su MIR.
Tipo 2
Los que no estn dirigidos especficamente a atender ese tipo de problemas, pero que alguno de los bienes
y/o servicios que proporcionan s lo estn, en cuyo caso el enfoque transversal debe reflejarse a nivel de
Componente de su MIR.
Tipo 3
Los que no estn en los primeros dos supuestos, pero que los procesos que realizan deben considerar efectos
diferenciados entre grupos de poblacin o reas de enfoque, como por ejemplo cuando se atienden quejas
de personas discapacitadas o que hablan lengua indgena, en cuyo caso deben tener personal y procesos
especializados, lo que deber reflejarse en las Actividades de la MIR (particularmente cuando tienen recursos
asignados especficamente para ello).
Tipo 4
Los que no entran en ninguno de los supuestos anteriores, por lo que no necesariamente deben reflejar
enfoques transversales en su MIR.
Tipo de
programa
1
2
64
Resumen Narrativo
Indicador
Poblacin
Mujeres: 1,575
Hombres: 2,320
Mujeres: 45,705
Hombres: 50,117
Mujeres: 8,798
Hombres: 9,210
Mujeres: 75,894
Hombres: 70,459
UR 1 /
Dependencia A
Programa
Presupuestario (Pp)
UR 2 /
Dependencia B
As mismo, cuando la ejecucin de un Pp se lleve a cabo con la participacin de Entidades Federativas, igualmente
se deber especificar una nica MIR, donde se contar con un nico Fin y Propsito y la informacin contenida en las
filas de Componente y Actividades ser el agregado de la informacin de Componente y Actividades de cada Entidad
Federativa participante.
De preferencia, en estos casos, la dependencia federal coordinadora o responsable de los recursos podr coordinarse
con los gobiernos de las entidades federativas para la elaboracin de una sola matriz por programa o fondo.
La dependencia federal coordinadora responsable del programa o fondo ser la responsable de administrar la MIR.
De esta forma se asegura la alineacin entre las diferentes planeaciones estratgicas, y tambin la alineacin de la labor
institucional hacia la consecucin de un objetivo nacional.
Entidad
Federativa A
/Municipio 1
Programa
Presupuestario (Pp)
Entidad
Federativa B /
Municipio 1
Figura 34. Integracin de la MIR para Pp con diversos actores de Entidades Federativas y Municipios
65
Programacin
Planeacin
PND y sus Programas
Presupuestacin
Programa presupuestario
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
Objetivos
Fin
Indicadores
Metas
Propsito
Componente
Actividad
Evaluacin
Sistema de
Evaluacin del
Desempeo (SED)
Control
Ejercicio
Seguimiento
Programa de
Mediano Plazo para
mejorar la calidad del
gasto (PMP)
66
67
Medios de
verificacin
Supuestos
68
Glosario
Actividades: Son las principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan los insumos para generar los
bienes y/o servicios que produce o entrega el programa. Son las principales acciones o recursos asignados para producir
cada uno de los Componentes.
Anlisis del problema:
onde el
problema definido es el punto de partida, el tronco, las causas son las races y los efectos la copa. Deben relacionarse entre
s estableciendo causas directas e indirectas. El anlisis del problema se realiza con base en los hallazgos de un diagnstico
previo, que contenga evidencia cuantitativa y cualitativa sobre el problema y sus orgenes y consecuencias.
rea de enfoque: Ver Poblacin.
Calidad: Dimensin del indicador que busca evaluar atributos de los bienes o servicios producidos por el programa
respecto a normas o referencias externas.
Componentes: Son los bienes y servicios pblicos que produce o entrega el programa para cumplir con su propsito;
deben establecerse como productos terminados o servicios proporcionados.
Definicin del indicador: Precisa qu se pretende medir del objetivo al que est asociado; debe ayudar a entender la
utilidad, finalidad o uso del indicador.
Definicin del objetivo: Es la traduccin de causas efectos en medios-fines para definir la situacin futura a lograr que
solventar las necesidades o problemas identificados en el rbol del problema.
Definicin del problema: Consiste en identificar de entre las demandas sociales u oportunidades de desarrollo, la
prioritaria, que tiene posibilidades de ser resuelta a travs de la accin gubernamental, y que est alineada con los objetivos
del PND y sus programas derivados.
Dimensin del indicador: Es el aspecto del logro de los objetivos que mide el indicador; eficacia, eficiencia, calidad,
economa.
Economa: Dimensin del indicador que mide la capacidad del programa que lo ejecuta para recuperar los costos
incurridos, ya sea de inversin o de operacin.
Eficacia: Dimensin del indicador que mide el nivel de cumplimiento de los objetivos.
Eficiencia: Dimensin del indicador que mide qu tan bien se han utilizado los recursos en la produccin de los
resultados.
Enfoque transversal: Convergencia o corresponsabilidad de varios programas, polticas e instituciones para lograr
objetivos y resultados respecto de grupos de poblacin (indgenas, mujeres, jvenes, personas con discapacidad) o reas
de enfoque (desarrollo rural sustentable o desarrollo cientfico) que enfrentan retos comunes y especficos para su
desarrollo.
Estructura Analtica del Programa presupuestario (EAPp): Es la herramienta que explica la razn de ser de un
programa, mediante la descripcin de la coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificado (incluyendo
sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solucin, as como la secuencia lgica (vertical) entre los mismos.
Fin: Descripcin de cmo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solucin de un problema de desarrollo
o a la consecucin de los objetivos del PND y sus programas derivados.
Frecuencia de medicin: Es la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medicin del indicador.
Gestin para Resultados (GpR): es un modelo de cultura organizacional, directiva y de desempeo institucional que
pone ms nfasis en los resultados que en los procedimientos. Aunque tambin interesa cmo se hacen las cosas, cobra
mayor relevancia qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de
valor pblico.
Indicador: Es un instrumento para medir el logro de los objetivos de los programas y un referente para el seguimiento de
los avances y para la evaluacin de los resultados alcanzados.
69
Indicador de desempeo: Es la expresin cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas o cualitativas, que
proporciona un medio sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los
cambios vinculados con las acciones del programa, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores de desempeo
pueden ser indicadores estratgicos o indicadores de gestin.
Indicador estratgico: Un indicador es estratgico cuando:
Mide el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas pblicas y de los Pp.
Contribuye a corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos.
Incluye a los indicadores de Fin, Propsito y aquellos de Componentes que consideran apoyos, bienes y/o servicios
que impactan directamente a la poblacin o rea de enfoque.
Impacta de manera directa en la poblacin o rea de enfoque.
Indicador de gestin: Un indicador es de gestin cuando:
Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y/o servicios pblicos
son generados y entregados.
Incluye los indicadores de Actividades y aqullos de Componentes que entregan bienes y/o servicios para ser
utilizados por otras instancias.
Lnea base: Valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento.
Lgica vertical: permite verificar la relacin causa-efecto directa que existe entre los diferentes niveles de la matriz
(resumen narrativo). Se analiza de abajo hacia arriba.
Lgica horizontal: establece cmo se controlar y medir el logro de cada nivel de la matriz y de dnde se obtendr la
informacin necesaria para ello. Constituye la base para el seguimiento, el control y la evaluacin del programa.
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR): Herramienta de planeacin estratgica que en forma resumida,
sencilla y armnica establece con claridad los objetivos del Pp y su alineacin con aquellos de la planeacin nacional y
sectorial; incorpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados; identifica los medios para obtener y
verificar la informacin de los indicadores; describe los bienes y servicios a la sociedad, as como las actividades e insumos
para producirlos; e incluye supuestos sobre los riesgos y contingencias que pueden afectar el desempeo del programa.
Medios de Verificacin: Indican las fuentes de informacin que se utilizarn para medir los indicadores y para verificar
que los objetivos del programa (resumen narrativo) se lograron.
Meta: Permite establecer lmites o niveles mximos de logro, comunica el nivel de desempeo esperado por la
organizacin, y permite enfocarla hacia la mejora.
Mtodo de clculo: Determina la forma en que se relacionan las variables establecidas para el indicador.
Metodologa de Marco Lgico (MML): Herramienta de planeacin estratgica basada en la estructuracin y
solucin de problemas, que permite organizar de manera sistemtica y lgica los objetivos de un programa y sus relaciones
de causalidad; identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir en el cumplimiento de los objetivos;
evaluar el avance en la consecucin de los mismos, as como examinar el desempeo del programa en todas sus etapas.
La MML facilita el proceso de conceptualizacin y diseo de programas. Permite fortalecer la vinculacin de la planeacin
con la programacin.
Nombre del indicador: Es la expresin verbal que identifica al indicador y que expresa lo que se desea medir con l.
Objetivo estratgico: Se orienta a cumplir los objetivos del PND y busca resolver problemas o necesidades de
poblaciones o reas de enfoque especficos, a travs de sus programas presupuestarios.
Parmetros de semaforizacin: Son los parmetros que sirven para poder dar seguimiento, realizar la evaluacin
adecuada y contar con elementos para la toma de decisiones, as como para identificar si el cumplimiento del indicador fue
el adecuado o esperado.
70
Plan Nacional de Desarrollo: Documento que establece los ejes de poltica pblica, a partir de los cuales se determinan
los objetivos nacionales, las metas y las estrategias que rigen la accin del gobierno.
Poblacin o rea de enfoque: La poblacin o rea que presenta el problema, necesidad u oportunidad que justifica al
programa y por ende se ha elegido o pudiera ser elegible para ser beneficiaria del mismo. Se distingue de la manera
siguiente:
Poblacin o rea de enfoque potencial, cuando se trata del universo global de la poblacin o rea referida.
Poblacin o rea de enfoque objetivo, cuando se trata de la poblacin o rea que el programa pretende atender en un
periodo dado de tiempo, pudiendo corresponder a la totalidad de la poblacin o rea potencial o a una parte de ella.
Poblacin o rea de enfoque atendida, se refiere a la poblacin o rea objetivo que ya fue atendida por el Pp.
Presupuesto basado en Resultados (PbR): Es el proceso que integra de forma sistemtica, en las decisiones
correspondientes, consideraciones sobre los resultados y el impacto de la ejecucin de los programas presupuestarios y de
la aplicacin de los recursos asignados a stos. Lo anterior con el objeto de entregar mejores bienes y servicios pblicos a la
poblacin, elevar la calidad del gasto pblico y promover una ms adecuada rendicin de cuentas y transparencia.
Principios de la GpR: La Gestin para Resultados se fundamenta en:
1. Centrar el dilogo en los resultados.
2. Alinear la planeacin, programacin, presupuestacin, monitoreo y evaluacin con los resultados.
3. Promover y mantener procesos sencillos de medicin e informacin.
4. Gestionar para, no por, resultados.
5. Usar la informacin sobre resultados para aprender, apoyar la forma de decisiones y rendir cuentas.
Propsito: Resultado directo a ser logrado en la poblacin objetivo como consecuencia de la utilizacin de los
componentes (bienes y servicios pblicos) producidos o entregados por el programa.
Resultado clave: Es el cambio sustantivo entre la situacin descrita con el problema y la situacin descrita una vez
alcanzada la solucin del problema.
Resumen narrativo: Son los objetivos que se pretenden alcanzar con el Pp. En el marco de la Matriz de Indicadores para
Resultados, el resumen narrativo corresponde a la primera columna de la matriz.
Seleccin alternativa: Consiste en seleccionar dentro del rbol de objetivos, las opciones de medios que pueden
llevarse a cabo con mayores posibilidades de xito, considerando las restricciones que apliquen en cada caso,
particularmente su factibilidad tcnica y presupuestaria. Corresponde a la ltima fase de la identificacin de la solucin del
problema planteado.
Sentido del indicador: se refiere al sentido que debe tener el comportamiento del indicador para medir su avance. El
sentido de un indicador permite conocer cuando un resultado representa un desempeo positivo o uno negativo. Puede
tener un sentido descendente o ascendente.
Sistema de Evaluacin del Desempeo (SED): Es un componente clave del PbR y se encuentra fundamentado en la
Fraccin 51, del Artculo 2 de la Ley Federal de Presupuesto. Permite la valoracin objetiva del desempeo de los
programas y las polticas pblicas a travs de la verificacin del cumplimiento de metas y objetivos, con base en
indicadores estratgicos y de gestin para:
1. Conocer los resultados del ejercicio de los recursos y el impacto social de los programas.
2. Identificar la eficacia, eficiencia, economa calidad del gasto.
3. Mejorar la calidad del gasto mediante una mayor productividad y eficiencia de los procesos gubernamentales.
Supuestos: Son los factores externos, cuya ocurrencia es importante corroborar para el logro de los objetivos del
programa y, en caso de no cumplirse, implican riesgos y contingencias que se deben solventar.
Unidad de medida: Es la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al
aplicar el indicador.
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72
Abreviaturas y Siglas
APF
CPEUM
CONAC
EAPp
e.o.
Entre otros
GpR
LCF
LFPRH
LFRC
LFTAIPG
LGCG
LGDS
LGEPF
LOAPF
LP
Ley de Planeacin
MIR
MML
PASH
PbR
PMP
PND
Pp
Programa presupuestario
p.e.
Por ejemplo
SED
UR
Unidad Responsable
73