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Auditorías Ambientales - TIPOS PDF
Auditorías Ambientales - TIPOS PDF
CAPITULO 5.
Auditoras Ambientales
5.1 La auditora como herramienta
ambiental
La auditora ambiental constituye una de las herramientas tcnicas con que se
cuenta para identificar las reas ambientalmente crticas de un proceso y
para formular soluciones tcnicas y de gestin que sean apropiadas. La
literatura especializada ha acuado el trmino, bajo la siguiente definicin:
Auditora Ambiental : Herramienta de gestin que consiste en una evaluacin
sistemtica, documentada, peridica y objetiva de la efectividad de la
organizacin, la gerencia y los equipos ambientales, para proteger el medio
ambiente, mediante un mejor control de las prcticas ambientales y la
evaluacin del cumplimiento de las polticas ambientales de la empresa,
incluyendo los requerimientos legales9.
Luego, la auditora ambiental es un examen metdico que implica anlisis,
testeos y comprobaciones de las prcticas y procedimientos ambientales de
una empresa o parte de ella. En si mismo, el trmino auditora es sinnimo
de revisin y verificacin de diversos aspectos de una empresa. En su
expresin ms moderna, la auditora ambiental es el componente clave de un
sistema de gestin ambiental (SGA).
Como resultado la auditora ambiental permite obtener informacin acerca
de la efectividad de la gestin de la empresa, identificar problemas asociados
a su funcionamiento, identificar nuevos desafos ambientales y proponer
medidas de prevencin y mitigacin apropiadas.
5.1.1.
Tipos de auditoras ambientales
Existen diferentes tipos de auditora ambiental, dependiendo de las
condiciones que la enmarcan, los objetivos especficos que la motivan y el
nivel de desarrollo de la empresa. An cuando todas ellas comparten el
objetivo comn de entregar informacin documentada y validada sobre
diferentes aspectos de la situacin ambiental de una empresa, se pueden
identificar objetivos y contenidos particulares en cada auditora.
Las
auditoras ambientales utilizadas con mayor frecuencia se resumen en la Tabla
N 5.1.
9
Declaracin sobre Auditora Ambiental, Internacional Chamber of Commerce, 1989. Coincide con la definicin de BS7750 e ISO
14000.
69
70
CUADRO N 5.1.
VERIFICACION DE
EFECTIVIDAD DEL SISTEMA
DE GESTIN
VERIFICACION
DE
CUMPLIMIENTO
IDENTIFICACION
DE PROBLEMAS
TIEMPO
71
5.1.2.
Escenarios de aplicacin de una auditora
Si bien los procedimientos asociados al desarrollo de una auditora ambiental
son estandarizados, el alcance de sta debe ser adecuado a la naturaleza y
complejidad de la empresa a auditar. Luego, es fundamental identificar los
objetivos y contenidos bsicos requeridos en cada caso, previo al inicio de
una auditora.
En nuestro pas se pueden identificar dos escenarios distintos:
?
Empresas con un pobre sistema de gestin y bajo desempeo
ambiental. La mayor parte de las PyMEs se encuentra en esta situacin.
?
Empresas que han iniciado la implementacin de un sistema de gestin
ambiental. Si bien este escenario se observa principalmente en grandes
empresas (mineras y forestales), se ha iniciado lentamente un cambio de
perspectiva empresarial, que persigue reducir costos e incrementar la
eficiencia de los procesos productivos. Las nuevas estrategias se basan en un
enfoque integral preventivo que pone nfasis en una mejor utilizacin de los
recursos materiales y energticos, incrementando simultneamente la
productividad, la competitividad y el desempeo ambiental de las empresas.
A continuacin se procede a definir los alcances que debe tener una
auditora ambiental en cada caso.
?
72
?
Definir las bases para establecer un sistema de gestin, que
integre los aspectos de productividad, calidad, medio ambiente y
seguridad y salud en el trabajo.
?
?
Proponer un conjunto bsico de objetivos y metas para mejorar la
gestin de la empresa.
?
Definir la estructura orgnica ms apropiada a la realidad de la
empresa.
?
?
Proponer mecanismos de comunicacin con
interesadas externas (clientes, instituciones fiscalizadoras).
las
partes
?
Identificar las unidades o reas de proceso que son crticas desde
el punto de vista de la seguridad y salud en el trabajo.
?
Identificar las unidades o reas de proceso que son crticas desde
el punto de vista ambiental.
?
Identificar las unidades o reas de proceso que son crticas desde
el punto de vista de la calidad del producto
?
Identificar las reas de proceso, unidades o equipos crticos que
afectan la eficiencia operacional y que deben ser reemplazadas o
reparadas.
?
Identificar las opciones obvias para reducir prdidas de
materiales y energa. Medidas concretas para la minimizacin de
residuos (p. ej.: segregacin, reuso, reutilizacin, tratamiento).
73
?
Identificar las opciones para mejorar la capacidad de monitoreo
y control de proceso, de registro y evaluacin de la informacin
obtenida.
?
Recomendar la elaboracin de procedimientos en aquellas
actividades que sean crticas en materias de calidad, medio ambiente,
seguridad y salud en el trabajo.
?
Recomendar indicadores apropiados para gestin (p. ej.:
cantidad de residuos por tonelada de producto, cantidad de insumos
por tonelada de productos, cantidad de materias primas por tonelada
de productos, horas hombre por tonelada de producto, etc.).
?
Identificar los criterios para mantencin preventiva y correctiva,
prioridades, responsabilidades.
?
desempeo
?
Evaluar los niveles de motivacin del personal, compromiso con
las polticas de la empresa, capacitacin tcnica y ambiental.
?
Diagnosticar la efectividad del sistema de gestin para abordar
los desafos ambientales y de prevencin de riesgos.
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?
Identificar las principales desviaciones operacionales y sus causas
(que tengan consecuencias en la calidad del producto, la seguridad y
salud de los trabajadores y el medio ambiente).
?
Identificar opciones para mejorar el desempeo ambiental de la
empresa, incluyendo la seguridad y la salud en trabajo.
?
Aspectos tcnicos
Aspectos legales
Aspectos econmico-financieros
5.2.1.
Aspectos tcnicos
Actividades:
?
Caracterizar
el
proceso
auditado:
Identificar
las
operaciones/procesos unitarios. Elaborar el diagrama de flujo del
proceso.
?
Identificar y cuantificar las materias primas, insumos, combustibles
y servicios.
?
Elaborar un balance de materia y energa: Determinacin de
entradas, salidas, consumos, prdidas y eficiencia de utilizacin
(materias primas, insumos, agua, energa).
?
Identificar, caracterizar y cuantificar los residuos slidos, gaseosos
y lquidos.
75
?
Caracterizar el sistema de gestin, tratamiento y disposicin final
de los residuos de produccin.
?
Caracterizar
peligrosos.
?
el
almacenamiento
gestin
de
materiales
?
Identificar las condiciones de operacin peligrosas y
ambientalmente relevantes (alta temperatura, presin, pH extremo,
compuestos peligrosos).
?
5.2.2.
Aspectos de seguridad y salud en el trabajo
Actividades:
?
Identificar la estructura organizacional relativa a la prevencin de
riesgos.
?
?
Verificar cumplimiento de las normas sobre prevencin de riesgos
profesionales.
?
?
Verificar las condiciones sanitarias y ambientales en el lugar de
trabajo (Decreto Supremo 594/2000 del Ministerio de Salud).
?
Anlisis de riesgos.
5.2.3.
Aspectos legales
Actividades:
?
Identificar las normas y estndares ambientales relevantes
locales, nacionales, e internacionales.
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?
Evaluar los siguientes impactos ambientales: olores, ruidos,
emisiones atmosfricas, residuos lquidos y residuos slidos.
?
Comparar los parmetros medidos
establecidos en las normas de emisin.
con
los
estndares
?
Considerar los aspectos de radicacin industrial (compatibilidad
entre la calificacin industrial y el plan regulador)
?
Evaluar las condiciones sanitarias y ambientales en los lugares de
trabajo, as como las normas sobre prevencin de accidentes del
trabajo.
?
5.2.4.
Aspectos econmico-financieros
Actividades:
?
Costos directos e indirectos debido al no cumplimiento de
estndares ambientales: multas, cierre de planta, prdida de clientes,
incremento de plizas de seguros.
?
Costos asociados a accidentes: seguros, indemnizaciones, daos
al personal y a los equipos, disminucin de produccin.
?
Costos asociados al tratamiento y disposicin de residuos de
produccin.
?
Requerimientos de inversin para mejoramiento ambiental:
reemplazo de unidades ineficientes, nuevos sistemas de control de
procesos, modificaciones al proceso, nuevas lneas, etc.
?
Costos de operacin asociados a mejoramiento ambiental:
incremento en costo de materiales y energticos (p. ej.: de mejor
calidad y, por lo tanto, de mayor costo unitario).
?
Identificar y valorar potenciales beneficios por ahorros
energticos y materiales, por incremento de eficiencia, por prevencin
de residuos; por reduccin de accidentes, de incidentes ambientales,
de costos de tratamiento y de disposicin de residuos; por nuevos
subproductos.
?
Anlisis de costo - beneficio para alternativas de mejoramiento
ambiental propuestas.
77
?
Identificar las fuentes de financiamiento preferencial de apoyo al
control ambiental.
5.2.5.
Aspectos de gestin ambiental
Actividades:
?
Organigrama de la empresa:
responsabilidades ambientales.
?
jerarquas,
funciones
?
Mecanismos de comunicacin: dentro de la empresa, hacia la
comunidad e instituciones ambientales.
?
?
Mantencin, control y accesibilidad de la documentacin de
relevancia ambiental.
?
?
Verificar el cumplimiento de los objetivos y planes de gestin
ambiental.
5.3.1.
Actividades previas: planificacin de la
auditora
La planificacin de la auditora se realiza antes de que se lleve a cabo la
auditora en terreno. Incluye la determinacin de los objetivos y alcances de
la auditora, la seleccin del equipo auditor, la seleccin de los lugares donde
se realizar y el cronograma de las actividades a desarrollar. Implica,
78
79
ACTIVIDADES EN TERRENO
a) Reuniones de apertura
b) Identificacin y comprensin del sistema de gestin
c) Recopilacin de informacin en terreno: preguntas, observaciones directas y
verificacin de datos
d) Evaluacin de los resultados
e) Reunin de cierre
ACTIVIDADES FINALES
a) Informe final
Ap
art
e
de las caractersticas tcnicas de los miembros del equipo auditor, se debe
poner nfasis en aquellas facetas personales y ticas, tales como madurez,
capacidad de comunicacin, discrecin y confiabilidad, gentileza en el trato,
tacto, responsabilidad, y otras, que facilitan el acceso a la informacin y la
exitosa ejecucin de las actividades en terreno (entrevistas y/o reuniones).
b) Plan de seguimiento
d)
Seleccin de los lugares y actividades a auditar: Estos dependen del
tipo de auditora, sus objetivos y alcances. En el caso de una auditora en el
contexto de un sistema de gestin ambiental, se cubren aquellas
instalaciones, procesos o actividades identificadas dentro de la poltica
ambiental de la empresa.
e)
Preparacin del plan y del equipo auditor: El plan de auditora incluye
todas aquellas etapas y actividades requeridas para completar el ejercicio.
Una vez definidos los objetivos, alcances, reas prioritarias, equipo auditor y
lugares a auditar, se deben especificar las tareas a desarrollar antes, durante y
despus de las actividades en terreno:
80
?
Calendario de actividades: Se debe definir la duracin prevista para
cada etapa y actividad, y recursos humanos y materiales involucrados.
?
Obtencin y anlisis de la informacin preliminar requerida: Se requiere
informacin preliminar sobre los procesos, procedimientos, legislacin vigente,
estndares ambientales, y otros datos, que permitan evaluar el desempeo
ambiental de la actividad auditada (ver Cuadro N 5.3). Las fuentes de
informacin incluyen archivos legales, documentos contables, expedientes de
personal, registros de accidentes, planes de emergencia y de seguridad e
higiene ambiental, registros de proveedores y materias primas, diagramas de
procesos, bases de datos abiertas (p. ej.: las disponibles en internet), etc. Una
parte importante de dicha informacin debe ser entregada por la empresa
auditada, en forma previa a la realizacin de las actividades en terreno.
CUADRO N 5.3:
Planes de emergencia.
Historial de accidentes.
?
Comunicacin con la empresa para lograr un clima de cooperacin: La
colaboracin activa de todos los funcionarios de la empresa auditada es una
condicin fundamental para el xito de la auditora. Para ello, es necesario
que el responsable ambiental de la empresa explique claramente los objetivos
que se persiguen con la auditora y los pasos a seguir, evitando que sta sea
vista como una amenaza. La comunicacin entre el equipo auditor y el
interlocutor interno deber ser fluida y expedita, de modo que cada accin
81
del equipo auditor se lleve a cabo luego de que sta ha sido aceptada y
comprendida por los responsables de la empresa.
?
Distribucin de tareas en el equipo auditor: La evaluacin de la
informacin preliminar obtenida permitir establecer con mayor precisin el
plan de trabajo, as como las prioridades.
?
Anlisis preliminar de las actividades a auditar: La informacin
preliminar deber ser analizada en profundidad, en conjunto con los factores
del entorno que pueden ser afectados por las actividades de la empresa,
para identificar y evaluar las relaciones entre ellos. Ello permitir apoyar el
establecimiento de prioridades previo al programa en terreno.
?
Identificacin de los estndares para evaluar el comportamiento
ambiental: Este aspecto es importante, particularmente en aquellas auditoras
que impliquen verificacin del comportamiento ambiental. Los estndares
son valores que fijan mnimos de calidad ambiental o mximos para las
emisiones. Los estndares pueden ser internos (establecidos por las polticas
ambientales de la empresa) o externos (establecidos por la legislacin o
normas sectoriales). Es importante acordar desde un comienzo cuales
estndares sern utilizados, existiendo un consenso al respecto entre el equipo
auditor y la empresa auditada.
?
Definicin de los mtodos y procedimientos a utilizar en el trabajo en
terreno: Los procedimientos de muestreo y anlisis sern especificados en esta
etapa. Ellos permitirn llevar a cabo el trabajo en terreno para comprobar el
grado de veracidad de la informacin disponible.
?
Preparacin de las herramientas de auditora: Las herramientas bsicas
para obtener informacin en terreno son: los documentos de trabajo, las
reuniones, y los anlisis u observaciones tcnicas. Es fundamental contar con
documentos de trabajo que permitan abordar en forma estructurada la
auditora. Las entrevistas deben realizarse personalmente, para as poder
apreciar las reacciones del entrevistado y darle mayor interaccin a la
comunicacin. Los cuestionarios sirven para darle una mayor orientacin a la
entrevista, estableciendo criterios previamente definidos, permitiendo adems
generar un documento de trabajo (ver cuestionario presentado en el Anexo
N2). Los resultados de los anlisis y observaciones tcnicas efectuadas en
terreno, deben ser comparados con los estndares correspondientes.
5.3.2.
Actividades en terreno
Las actividades especficas a realizar en terreno dependen del tipo de
auditora ambiental, an cuando ellas tienen una base comn: la bsqueda y
verificacin de informacin en terreno.
82
a)
Reuniones de apertura: Estas reuniones permiten establecer claramente
los objetivos de la auditora, sus motivaciones, los procedimientos
metodolgicos a emplear y el programa a desarrollar.
b)
Identificacin y comprensin del sistema de gestin: Esta es una de las
actividades iniciales del trabajo en terreno. Implica conocer los procesos y
controles internos, la organizacin de la planta, responsabilidades, parmetros
ambientales bajo control, problemas pasados y presentes, entre otros.
c)
Recopilacin de informacin en terreno: Esta informacin permitir
verificar el cumplimiento con las leyes, regulaciones, polticas internas u otros
estndares ambientales. Esta evidencia se obtiene a partir de 3 fuentes
generales:
?
Preguntas (entrevistas, cuestionarios): Las tcnicas de conduccin
de entrevistas y confeccin de cuestionarios estn ampliamente
documentadas en la literatura especializada. En general, la entrevista
requiere de una cuidadosa planificacin y preparacin. El entrevistador
debe tener un buen nivel de entrenamiento y caractersticas de
personalidad idneas. Los cuestionarios deben ser claros y precisos. El
Cuadro N 5.4 muestra algunas recomendaciones bsicas acerca de los
documentos de trabajo.
CUADRO N 5.4:
Escritura legible.
?
Observaciones directas (inspecciones a las instalaciones): Las
visitas a las instalaciones ofrecen una buena oportunidad para
identificar fuentes de emisiones no definidas en los diagramas de
83
e)
Reunin de cierre: Los resultados de las acciones de auditora son
comunicados a la empresa a medida que progresa la auditora. Los
resultados finales se discuten y analizan en conjunto, entre auditores y
empresa, dando cierre a las actividades en terreno, permitiendo aclarar
cualquier error o ambigedad antes de elaborar el informe final.
5.3.3.
Actividades finales: informe final y plan de
seguimiento
Los informes de auditora ambiental son el resultado final de la ejecucin de
todos los pasos estipulados en el plan de auditora. La estructura y contenido
son especficas a cada tipologa de auditora. La Cuadro N 5.5 muestra un
ejemplo tpico de la estructura de un informe final.
Las recomendaciones debern incluir un Plan de Accin para asegurar el
cumplimiento de las medidas destinadas a corregir las deficiencias del sistema
de gestin ambiental. El seguimiento del plan de accin permitir garantizar
el cumplimiento de los procedimientos y plazos establecidos.
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Indice.
2.
Resumen ejecutivo.
3.
Identificacin de la empresa.
4.
5.
6.
Observaciones y resultados:
Conclusiones.
8.
Recomendaciones.
Materias primas.
Insumos.
85
?
?
Productos semielaborados.
Productos terminados.
Residuos (lquidos, slidos y gaseosos).
86
FASE 1
PRELIMINAR
FASE 2
BALANCE DE MATERIA Y ENERGIA
ENTRADAS
4) Requerimientos materiales y energticos.
5) Consumo de agua.
6) Reutilizacin y reciclo de residuos.
SALIDAS
7) Productos y subproductos
8) Residuos lquidos, gaseosos, slidos.
9) Prdidas de calor.
FASE 3: SINTESIS
13)
14)
15)
16)
87
5.4.2.
Auditora de verificacin de cumplimiento
En este caso, es fundamental precisar las normas o estndares sobre los cuales
se va a realizar la verificacin de cumplimiento. Generalmente, se requiere
verificar, entre otros:
?
El cumplimiento con las normas que regulan los residuos lquidos,
slidos y gaseosos.
?
El cumplimiento de las normas legales sobre radicacin industrial
?
El cumplimiento de las normas sobre condiciones sanitarias y
ambientales en los lugares de trabajo
?
El cumplimiento de normas sobre prevencin de accidentes del
trabajo
?
El cumplimiento de las disposiciones incluidas en las Resoluciones
de Calificacin Ambiental de los proyectos sometidos al Sistema de
Evaluacin de Impacto Ambiental.
?
El cumplimiento con disposiciones ambientales sectoriales.
Estas auditoras pueden ser requeridas por las autoridades ambientales, por
clientes, o por la misma empresa.
5.4.3.
Evaluacin del sistema de gestin ambiental
En el caso de las auditoras de verificacin del sistema de gestin ambiental,
se debe evaluar la eficacia de los controles internos y los efectos de su posible
falla. Se debern verificar los siguientes aspectos claves:
?
Nivel de preparacin y experiencia del personal.
?
Responsabilidades claramente definidas y asignadas.
?
Controles internos adecuados.
?
Existencia de sistemas de autorizacin.
?
Existencia de
procedimientos internos de verificacin de
cumplimiento.
?
Existencia de medidas de proteccin (p. ej.:
sistemas de
seguridad, alarmas).
?
Procedimientos y resultados claramente documentados.
Es muy importante incluir aqu, aspectos relacionados con la seguridad y salud
en el trabajo y el aseguramiento de calidad. Para tales efectos, se debe
verificar la efectividad del sistema de aseguramiento de calidad (si existe) y los
procedimientos asociados a la prevencin de riesgos. En caso de no existir,
dichos aspectos deben ser abordados por el auditor, quin deber
recomendar la implementacin de las medidas apropiadas.
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