UNIVERSIDAD TECNICA LUIS VARGAS

TORRES DE ESMERALDAS
FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS
10 CICLO DE ING. EN CONTABILIDAD
Y AUDITORIA
MATERIA
AUDITORIA DE CONTROL Y GESTION
2
NOMBRE
VICTORIA VALENCIA MARQUEZ

Esta auditoría se practica mediante la revisión de los documentos que soportan legal. reglamentarias. .com/Auditoria+de+Cumplimiento Auditoria Forense La Auditoria Forense es una técnica que tiene por objeto participar en la investigación de fraudes. técnica. administrativas. https://preparatorioauditoria. regulaciones y otros requerimientos importantes para el logro de los objetivos. en actos conscientes y voluntarios en los cuales se eluden las normas legales. estatutarias y de procedimientos que le son aplicables. El auditor debe diseñar la auditoría de cumplimiento para proporcionar una seguridad razonable de que la entidad cumple con las leyes. económicas y de otra índole de una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas legales. financiera y contablemente las operaciones para determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos de la entidad.wikispaces.Auditoría de cumplimiento de leyes y regulaciones La Auditoría de Cumplimiento es la comprobación o examen de las operaciones financieras.

personal experto en investigaciones de diferentes fuerzas de seguridad u organizaciones. Evaluación Económico-Financiera (E). y con habilidades en áreas financieras. conocimientos jurídico . Es. cada una de las cuales tiene componentes y subcomponentes de evaluación. El campo de acción de la Auditoria Forense. . y. integradas con la contabilidad. entre otras áreas especializadas. grafotécnicos. fiscal y judicial permitiendo esclarecer posibles actos ilícitos o delitos. se desarrolla dentro de un ambiente constituido por un equipo multidisciplinario de profesionales. http://www. Cabe señalar que la Auditoria Forense es una técnica de gran utilidad y colaboración para la investigación de cuerpos de abogados. para proporcionar información y opiniones ante la justicia. para la evaluación en las áreas de: Gobierno Corporativo (G). Nivel de Cumplimiento (C). elaborado específicamente para el Ecuador.procesales.com/artic/discipl/4166. Evaluación de Riesgos (R). abogados. donde se manifiesta la necesidad de integrar conocimientos y experiencia para ser aplicados en un fin común.htm Que es el GREC La metodología prevista en el MUS. y dependiendo del tipo de investigación.Se desarrolla a través de técnicas de investigación criminalística. contiene un sistema de calificación de riesgo denominado GREC. departamentos de investigación policial. ingenieros informáticos. se determinarán las técnicas de trabajo a emplear.forodeseguridad. interviniendo contadores. en esta instancia.

la Superintendencia de Bancos y Seguros.gob. el país cuenta con un sistema de alerta temprana y de notación para cada institución. Los componentes de Gobierno Corporativo (G) y Riesgos (R) permiten a los supervisores realizar una profunda evaluación de la institución financiera. financieros y de cumplimiento normativo. a través de la cual se define una estrategia de supervisión de carácter correctivo y de seguimiento. a través de la Intendencia Nacional de Instituciones Financieras. se centra en la difusión del sistema de supervisión señalado. Su objetivo final es medir la exposición de la institución financiera a los riesgos de insolvencia y/o iliquidez. y a las debilidades de gobierno corporativo y calidad de gestión. Con esto. la que estamos seguros servirá como un aporte a la sociedad. razón por la cual. que permite de manera oportuna gestionar los riesgos. a través del análisis de la calidad del gobierno corporativo al gestionar el negocio y los riesgos a que se expone. bajo un enfoque orientado a riesgos. Creemos además que un componente adicional para el éxito de este esfuerzo.Este sistema de calificación (1 es la mejor calificación y 5 es la peor) proporciona un marco conceptual y de procedimientos para evaluar y resumir todos los factores de gestión. Por su parte.ec/practg/sbs_index?vp_art_id=689&vp_tip=2 . los componentes de Evaluación Financiera (E) y Cumplimiento (C) proporcionan a los supervisores los elementos necesarios para examinar la situación económico-financiera de las instituciones financieras (IFIs).superbancos. pone a disposición del público en general. y el cumplimiento de las regulaciones a las que están sujetas. http://www. un resumen sobre dicha metodología.

 Causa de la obligación que se establezca. respecto de otra u otras.com/contratos-civiles/ Que son las NEAG La normativa que rige el desarrollo de la auditoría gubernamental en el sector público se encuentra dada por las Normas Ecuatoriana de Auditoría Gubernamental (NEAG) emitidas por la Contraloría General del Estado. que son de aplicación y cumplimiento obligatorio por parte de los auditores de la Contraloría General del Estado. Normalmente las relaciones de las personas en su vida privada o civil se rige por el derecho usual o derecho de la costumbre. las mismas que se fundamentan en las Normas Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA) y las Normas Ecuatorianas de Auditoría (NEA).  Objeto cierto que sea materia del contrato. cláusulas y condiciones que tengan por conveniente. y aún cuando todavía se realizan contratos verbales. Los contratantes pueden establecer los pactos. a dar alguna cosa o prestar algún servicio. . los auditores internos de las entidades públicas y los profesionales de las firmas privadas contratadas de auditoría.Contratos civiles El contrato civil existe desde que uno o varias personas consienten en obligarse. siempre que no sean contrarios a las ley. ni a la buena fe.  http://www. cada vez más se plasman por escrito esas relaciones y obligaciones entre las partes.tuabogadodefensor. a la moral. Elementos esenciales del contrato civil:  Consentimiento de los contratantes.

cuando sean designados o contratados por el Organismo Técnico Superior de Control para efectuar la auditoría gubernamental.gob.pdf .contraloria.ec/documentos/normatividad/neag-fin. http://www.

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