MODELO S. A.

NOTAS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

NOTA 01: ACTIVIDAD ECONOMICA
La empresa MODELO S.A. fue creada el 14 de febrero de 1990 y queda en
registro pblicos mediante la partida registral N:100000581 con sede en la
ciudad de Tingo Mara Av. Raimondi #1055
La institucin de rgimen comercial se dedica a la venta de productos
agropecuarios, asistencia tcnica especializada y otros fines relacionados a la
actividad agrcola.
NOTA 02: PRACTICAS CONTABLES
La formacin de los estados financieros se fundamenta en formalidad contable
dado por el SISTEMA NACIONAL
DE CONTABILIDAD (SNC), en estricto
cumplimiento de sus normas y directivas
2.1 Sistema Contable.- el sistema contable utilizado para el desarrollo de
los estados financieros EE. FF. Esta normada en el reglamento normativo
de la SUNAT expreso que puede ser mediante sistema informtico o
sistema manual para el caso de la siguiente presentacin se ha tomado
en cuenta el sistema informtico de la versin FOXCONT.
2.2 Eliminacin de los ajustes de correccin monetaria y re expresin.- en
la aplicacin de la Rs. 2004 F del consejo normativo de contabilidad, la
informacin contable de la empresa MODELO S.A. presenta los estados
financieros en el ejercicio 2011 presenta a valores histricos.
2.3 Obligaciones laborales.- el clculo referido a los servicios sociales y
el provisionales se efectu de acuerdo a las disposiciones legales.
2.4 Activos fijos.- El rubro de los activos fijos se presenta al costo de
adquisicin de los gastos de mantenimiento y reparacin se registra en
cuentas de resultados.
2.5 Depreciacin.- Para depreciar los activos fijos se ha utilizado el
mtodo de la lnea recta con tasas aportes con la vida til de dichos
activos, aprobado por la Rs. De contadura N67-97-EF.
NOTA 03:
Incluye las disponibilidades de la institucin posee tales como dinero en
efectivo, depsitos en el banco que pueden ser utilizados por la empresa como
medio de pago.

2011
Cta banco de credito

S/. 8, 095,065.00

NOTA 04: CUENTAS POR COBRAR

Incluye todas las cuentas pendientes de cobranza que Se encuentran en
cartera vigente, la misma que est conformado por lo siguiente
2011
-

EMPRESA BAYOBAR

83,500.00

NOTA 05: CUENTAS POR COBRAR PERSONAL

Incluye las deudas que corresponden a los accionistas y/o personal de la
empresa las mismas que estn conformadas por las siguientes:
-

Carlos Dante (empleado)

S/. 1,050.00

NOTA 06: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Incluye las cuentas por cobrar que corresponden a terceras personas no
relacionadas con el giro econmico, las mismas que estn detalladas de la
siguiente manera:
-

Empresa FUENTES S.A.

CREDITO FISCAL

S/. 2,200.00
61,200.00
S/. 63,4000.00

NOTA 07: EXISTENCIAS

Incluye todos los bienes que se encuentran clasificados y determinados segn
la estructura y el orden de nuestros almacenes las mismas que reflejan el
resultado del inventario fsico valorizado al 31 de diciembre del 2011
-

Mercaderas
Prodts terminados
Prodts
Materia
Envases y embalajes

10,000.00
00.00
00.00
00.00
4,000.00
14,000.00

NOTA 08: INVERSIONES

Incluye las inversiones efectuadas por la empresa en el presente ejercicio,
estas corresponden a inversiones de largo plazo y son las siguientes:
2011
-

Empresa EL SOL S.A.

10,000.00

NOTA 09: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

En el presente ejercicio 2011 se ha efectuado la adquisicin de activos fijos
para la empresa la misma que fueron aprobadas por la junta de accionistas.
La depreciacin de los activos se ha calculado utilizando el clculo de LINEA
RECTA y el porcentaje de depreciacin vigente.
COSTO HISTORICO
ACTIVO
S/.
Edificio
150000.00
Vehculo
50000.00
Maquinaria 240000.00
TOTAL
440000.00

%
DEPRECIACIO
N
5%
20%
10%

DEPRECIACION
7500.00
10000.00
24000.00
41500.00

VALOR NETO
142500.00
40000.00
216000.00
398,500.00

NOTA 10: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Incluye las cuentas por pagar provenientes de las siguientes:

PARTICIPACIONES (8% empresa comercial)

S/.

5,581.20
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
17,329.63

S /.
2

2,910.83
NOTA 11: INGRESO DIFERIDO
Pasivo diferido inters por prstamos a largo plazo como sigue:

2011
S/
.

250.00

NOTA 12: PATRIMONIO NETO

Incluye el valor residual de los activos de la empresa
A) CAPITAL
B) CAPITAL ADICIONAL
C) RESERVA LEGAL
6418.38

S/. 8,584,000.00
S/.
11500.00
S /.
8,

601,918.38

NOTA 13: RESULTADOS ACUMULADOS

ES LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
S/.
40435.79