Está en la página 1de 12

CARTA DE PRESENTACION

Huancayo, 15 de Abril del 2016.


CARTA N 001-2016/LIDERESSAC.
SEOR.
CARLOS ALBERTO GUILLEN MATOS.
GERENTE DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIOS MULTIPLES EL
TRIUNFO S.A.
Av. Progreso N 670 Distrito de El Tambo - Provincia de Huancayo - Regin Junn.
ASUNTO: PRESENTACION DEL EQUIPO DE AUDITORIA.
REFERENCIA: CONTRATO N 124-2016/ETSM-ET/T.
Es grato dirigirme a usted para saludarlo cordialmente a nombre de la empresa
LIDERES S.A.C. SOCIEDAD AUDITORA; al mismo tiempo hacer de su
conocimiento que nuestra empresa es la encargada de realizar una auditoria en el
rea de CONTROL PATRIMONIAL, en la entidad que Usted representa, siendo los
integrantes las siguientes personas:

CPCC QUISPE LEIVA ANA PAULA


CPCC ORE SALCEDO HEIDI
CPCC MUCHA CHAMORRO VANESSA
CPCC EVANGELISTA MADUEO VIRGINIA

JEFE DE EQUIPO.
SUPERVISOR
AUDITORA I
AUDITORAII

Esperando contar con el apoyo del personal encargado en dicha rea, para
que nos felicite la documentacin e informacin necesaria adems de un ambiente
adecuado para realizar el trabajo mencionado.
Sin otro particular, expreso las muestras de mi especial consideracin.
Atentamente.

ENTIDAD

: EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIOS MULTIPLES EL


TRIUNFO S.A.

TIPO

: PRIVADA

AREA

: CONTROL PATRIMONIAL (ACTIVOS FIJOS).

ALCANCE

: 01 DE ENERO DEL 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA DE LA EMPRESA DE TRANSPORTES Y


SERVICIOS MULTIPLES EL TRIUNFO S.A. EL TAMBO HUANCAYO.
1.- ORIGEN:
La presente Auditoria al rea de Control Patrimonial Activos Fijos de la
EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIOS MULTIPLES EL TRIUNFO S.A.
EL TAMBO HUNACAYO; se ejecuta en cumplimiento a la designacin realizada
por la Contralora General de la Republica a travs de la Resolucin de
Contralora N 0016-2016- CG; del 10 de Febrero del 2016 comprendido para el
periodo Enero a Diciembre 2015.
2.- OBJETIVOS DEL EXAMEN:
1.1 OBJETIVOS GENERALES. Comprobar que el activo registrado en libros exista y que este en uso.
Verificar que los Activos Fijos estn actualizado segn su valuacin.
1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Asegurarse que los Activos Fijos son propiedad de la empresa.
Asegurar que la empresa puede disponer libremente de los bienes muebles
e inmuebles que muestran en el Estado Financiero.
Comprobar que el cmputo de la depreciacin se haya hecho de acuerdo y
con mtodos aceptados y bases razonables.
Comprobar su adecuada presentacin y revelacin en los Estados
Financieros.
3.- ALCANCE DE EXAMEN
El alcance que se dar al examen correspondiente al periodos 2015 (01 de
Enero de 2015 al 31 de Diciembre 2015) en la EMPRESA DE TRANSPORTES Y
SERVICIOS MULTIPLES EL TRIUNFO S.A, consistir en la aplicacin de

procedimientos y tcnicas de pruebas de revisin y evaluacin desarrollado de


conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptada y las normas
de auditora generalmente aceptadas, concordante con toda legislacin contable,
financiera y tributaria, consecuentemente se concluir con las comprobaciones de
los registros de contabilidad y la aplicacin de otros procedimientos necesarios de
acuerdo con las circunstancias.
4.- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 CREACION:
La Empresa de Transportes y Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima
se constituy el 25 de abril de 1997, se encuentra inscrita en el Registro Mercantil
de la Oficina Registral de Huancayo con ficha N 1655.
La denominacin de Empresa de Transportes y Servicios Mltiples EL TRIUNFO
Sociedad Annima se encuentra inserta en el artculo 1 de su Estatuto pudiendo
utilizar indistintamente la abreviatura de TRANS EL TRIUNFO, cuya actividad
econmica tiene por objeto dedicarse a brindar servicios de transporte pblico
urbano de pasajeros y venta de combustibles al por mayor y menor, as como
lubricantes, repuestos, mantenimiento y reparacin de vehculos.
La Empresa de Transportes y Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima
tiene como domicilio legal ubicado en la Av. Progreso N 670 Distrito de El Tambo,
Provincia de Huancayo, Regin Junn, pudiendo realizar aperturas de oficinas,
agencias y sucursales en cualquier lugar del pas, cuando lo considere necesario,
previa autorizacin de la autoridad competente de acuerdo a las normas legales
vigentes. El plazo de duracin de la empresa es indefinido. La responsabilidad de
TRANS EL TRIUNFO est limitada a su Patrimonio neto y la de sus Accionistas a
las aportaciones suscritas por cada titular. La sociedad es administrada por las
Juntas Generales de Accionistas, del Directorio y de la Gerencia. La Junta General
est conformada por todos los titulares de las acciones integrantes del capital
social de la sociedad y representa la universalidad de los mismos.

Las operaciones que realiza la Empresa de Transportes y Servicios Mltiples EL


TRIUNFO Sociedad Annima, estn regulados por Ley N 26887 - Ley General de
Sociedades, su Estatuto y disposiciones legales vinculantes a al objeto de su
actividad y funciones de gestin institucional .
DIRECTIVOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA

CONSEJO DE ADMINISTRACION:
Presidente

: Jess Hurtado Meza

Gerente

: Carlos Alberto Guillen Matos

Directora Economa

: Jos Carlos Sinche Cruz

Director de Personal

: Albertina Jess Lpez

Director de Operaciones : Rigoberto Ruiz Chvez


ADMINISTRACIN
Gerente General

: Carlos Alberto Guillen Matos

Jefe de Tesorera

: Jos Carlos Sinche Cruz

Jefe de Personal

: Albertina Jess Lpez

Jefe de Operaciones

: Rigoberto Ruiz Chvez

MISION Y VISION DE LA EMPRESA


MISION

Brindar un servicio de excelencia en transporte de pasajeros que supere las


expectativas de nuestros clientes dentro de un marco de puntualidad, seguridad,
comodidad y atencin personalizada, que conlleve a una expansin sostenida y
alcanzar un ptimo nivel de productividad en la empresa.
VISION
"Ser percibidos como la mejor opcin en transporte urbano

4.2 Actividades:
o Se dedica a bridar servicios de transporte publico urbano de pasajeros.
o Venta de combustibles al por mayor y menor.
o Venta de lubricantes, repuestos, mantenimiento y reparacion de vehiculos.
4.3 Ubicacin:
Las Oficinas administrativas y operativas de la Empresa de Transportes y
Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima en Av. Progreso N 670
Distrito de El Tambo - Provincia de Huancayo - Regin Junn.

4.4 Normatividad aplicable a la entidad.

Ley General de Sociedades N 26887 su creacion.


NIC N 16 Propiedad, Planta y Equipo.
NIA 300 Planificacion de la Auditoria de Estados Financieros
NIA 310 Conocimiento de Negocio.

5.- INFORME A EMITIR Y CRONOGRAMA:


Se ha previsto realizar una evaluacion selectiva de la documentacion relacionada
al Area de Control Patrimonial de Empresa de Transportes y Servicios Mltiples EL
TRIUNFO Sociedad Annima, para lo cual nos reguiremos por el siguiente
cronograma:

EJECUCION DE LA
PLANEACION
SOLICITAR
LOS
DOCUMENTOS
NECESARIOS PARA
LA AUDITORIA
EJECUCION
DE
TRABAJO
DE
CAMPO
ELABORACION
Y
PRESENTACION DEL
INFORME
LA PRESENTACION
DEL HALLAZGO
ENTREGA
DEL
INFORME FINAL DE
AUDITORIA

1 SEM
X

MARZO
2 SEM
3 SEM

4 SEM

ABRIL
1 SEM 2 SEM

X
X

6.- IDENTIFICAR LAS AREAS CRITICAS:


El Area critica a evaluar en esta Accion de control de la Empresa de Transportes y
Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima El Tambo Huancayo
Junin.
Establecer y normar las acciones de registro, inscripcion, disposicion (alta y baja) y
saneamiento de los bienes que conforman el patrimonio de la Empresa de
Transportes y Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima El Tambo
Huancayo Junin.
Realizar los registros del Activo fijo de los bienes existentes en la empresa,
actualizar la situacion administrativa, contable y legal de los bienes la Empresa de
Transportes y Servicios Mltiples EL TRIUNFO Sociedad Annima.

7.- PERSONAL:
CPCC QUISPE LEIVA ANA PAULA

JEFE DE EQUIPO.

CPCC ORE SALCEDO HEIDI

SUPERVISOR

CPCC MUCHA CHAMORRO VANESSA

AUDITORA I

CPCC EVANGELISTA MADUEO VIRGINIA

AUDITORA II

8.- SERVIDORES DE LA ENTIDAD:


rea de Control Patrimonial
Jefe de Control Patrimonial.
Asistente de Control Patrimonial.
9.- PRESUPUESTO DE TIEMPO:
La realizacin y culminacin de la presente accin de control, se llevara a cabo en
el mes de Marzo y la quincena de Abril, debindose iniciarse el 01 de Marzo y
elevarse el Informe Final a la Contralora General de la Republica y al titular de la
entidad, el 15 de Abril del 2016.
N

ACTIVIDADES

1.-

EJECUCION
DE
LA
PLANEACION
SOLICITAR
LOS
DOCUMENTOS
NECESARIOS PARA LA
AUDITORIA.
EJECUCION
DE
TRABAJO DE CAMPO
ELABORACION
Y
PRESENTACION
DEL
INFORME.
LA PRESENTACION DEL
HALLAZGO.
ENTREGA
DEL
INFORME FINAL DE
AUDITORIA.

2.-

3.4.-

5.6.-

DIAS UTILES

NUMERO DE
PERSONAS

H/H

7 das

294

7 das

294

14 das

588

7 das

294

7 das

294

7 das

294

TOTALES

49

42

2058

ENTIDAD

: EMPRESA DE TRANSPORTES Y SERVICIOS


MULTIPLES EL TRIUNFO S.A.

TIPO

: Examen Especial a la Oficina de Control Patrimonial.

AREA

: SUB GERENCIA DE LOGISTICA Y CONTROL


PATRIMONIAL.

ALCANCE

: Del 01 de Enero 2015 al 31 de Diciembre del 2015.


PROGRAMA DE AUDITORIA

NOMBRE DE LA INSTITUCION

: EMPRESA DE TRANSPORTES Y
SERVICIOS MULTIPLES EL
TRIUNFO S.A.
PERIODO DE AUDITAR
: Del 01 de Enero del 2015 al 31 de
Diciembre del 2015.
INTEGRANTES DE LA COMISION:

CPCC QUISPE LEIVA ANA PAULA


CPCC ORE SALCEDO HEIDI
CPCC MUCHA CHAMORRO VANESSA
CPCC EVANGELISTA MADUEO VIRGINIA

JEFE DE EQUIPO.
SUPERVISOR
AUDITORA I
AUDITORA II

OBJETIVOS:
1. La valuacion de los bienes del activo fijo, metodos y porcentajes de
depreciacion y amortizacion de los bienes patrimoniales de la entidad.
2. Evaluar la organizacin y el cumplimiento de funciones.

ENTIDAD : EMPRESA DE TRANSPORTES DE SERVICIOS MULTIPLES L


TRIUNFO.

TIPO

: Examen Especial a la Oficina de Control Patrimonial.

AREA

: SUB GERENTE DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL.

ALCANCE : Del 01 de Marzo del 2015 al 31 de Diciembre del 2015.


HALLAZGO DE AUDITORIA
HALLAZGO N 01:
Se desconoce los bienes enseres y muebles que dispone la empresa El Triunfo
como parte de sus activos destinados a la parte administrativa adquiridos el 2012,
donde solo hay un monto de s/. 1,104.45, tanto en el balance general del 2014 y
2015, donde no existe el Registro de Activos Fijos por el cual se desconoce que
bienes se adquirio ese ao.
CONDICION:
Se observo el monte de s/. 1,104.45, tanto para el ao 2014 y 2015 en el rubro de
Inmueble, Maquinaria y equipo tal como se detalla en el anexo N 07 de los
Estados Financieros de los dos aos.
HALLAZGO N 02:
Que dentro de los bienes, enseres y muebles que tiene la empresa El triunfo,
hemos notado que dentro de las adquisiciones del 2012, hay activos que se
vienen utilizando por esa razon siguen generando recursos para la empresa por
consiguiente se debe proceder a la revaluacion de los activos con la cuenta 57
Patrimonio Acumulado.
CONDICION:
Se observa que en el anexo N 07, en las adquisiciones del 2012 el valor historico
es de 1,104.45 y la depreciacion es de 1,104.45 en el rubro de Inmueble,
Maquinaria y equipo donde no hay una revaluacion.