AUDITORES Y ASOCIADOS

BYRON SAC

P.T.
Revisado por:

A
JPG
GFG

Saldo segn Ajustes y Reclasificaciones Saldo segn

Ref.

Cdula Sumaria de Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Al 31 de diciembre de 2014

Hecho por:

rea de Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Descripcin

Libro Contab

Debe

Haber

Auditora

Caja Chica

20 000,00

15 050,00

4 950,00

Caja General

75 000,00

50 000,00

25 000,00

Banco BBVA

375 869,00

31 221,60

407 090,60

Banco City Bank

279 651,00

8 000,00

15 000,00 272 651,00

750 520,00

39 221,60

80 050,00 709 691,00

A-5
A-6
A-7
A-8

Conclusiones:
Con base en nuestras pruebas de auditora efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales
de

Auditora aplicables y de nuestra evaluacin de Control Interno en operaciones, opinamos

que las cifras mostradas en el REA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO son razonables de
acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera al 31/12/2014 en relacin con los
Estados Financieros tomados en conjunto.

ESTRUCTURA DE LAS CDULAS DE AUDITORA

Encabezamient
o
Nombre de la
Cdula
Rubro
Examinado
Fecha de la
Auditora

Nombre de la empresa

BYRON SAC

ndic
e

Responsa
bles

Fecha de la
Auditora

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Supervisor

ACTIVOS

Elaborado

JPG
GFG

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Denominacin

COD.

Saldo al
31-12-2015

10 Efectivo y Equivalentes de
11 Inversiones Financieras
12 Ctas por Cob. Comerc - Ter
20 Mercaderas
33 Inmueble, Maq. Y Equipo
34 Intangibles

Saldo Dic.
31
Ajustes y Reclasificaciones segn
Saldo al
31-12-2014
Debe
Haber
Auditora

2,156,235

568,456

125,124

85,256

80,000

2,156,235
125,124

375,869

31,221,60

375,869

8,489,125

86,565,458

8,489,125

18,254,368

17,569,954

18,254,368

2,856,125

2,765,256

2,856,125

35 Activos Biolgicos

103,250

85,456

103,250

37 Activo Diferido

123,125

224,895

123,125

38 Otros Activos

189,886

178,365

80,000

189,886

32,673,107

108,043,096

80,000

80,000 32,673,107

Totales:

Fuente: Estado de Situacin Financiera

Smbolos:

Totalizado
Inspeccionado
Circulizado
Confrontado

Cuerpo del trabajo

Conclusin:

Los activos, representan en forma razonable,

los recursos de la empresa.

INDUSTRIAL HUNUCO S.A.

101

CDULA SUMARIA

Supervisor

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Elaborado

JPG
GFG

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Denominacin

COD.

Saldo al
31-12-2015

101

Caja

104

Ctas Corrientes en Inst. Fin

Totales:

Saldo Dic.
31
Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al
segn
31-12-2014
Debe
Haber
Auditora

100,000

80,000

101

100,000

1,688,000

278,123

104

1,688,000

1,788,000

358,123

1,788,000

Referencias
cruzadas

Fuente: Libro Mayor

Conclusin:

Totalizado

El disponible, representa razonablemente los recursos en efectivo de la empresa.

INDUSTRIAL HUNUCO S.A.

1041

CDULA ANALTICA

Supervisor

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

Elaborado

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

COD.

Denominacin

Saldo al
31-12-2015

Saldo al
31-12-2014

JPG
GFG
Saldo Dic.
31
segn
Auditora

Ajustes y Reclasificaciones
Debe

Haber

104101 Banco de Crdito

300,000

40,000

300,000

104102 Banco Interbank

750,000

200,000

750,000

104103 Banco Continental

638,000

38,128

638,000

Totales:

1,688,000

278,128

1,688,000

Fuente: Libro Mayor

Conclusin:

Totalizado

El disponible en los bancos representa razonablemente los recursos

:
:

Conciliado

en efectivo de la empresa depositados en instituciones financieras.

Circulizado

INDUSTRIAL HUNUCO S.A.

104102

CDULA SUBANALTICA

Supervisor

BANCO INTERBANK

Elaborado

CUENT
AS

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Denominacin

Saldo al
31-12-2015

Saldo al
31-12-2014

JPG
GFG
Saldo Dic.
31
segn
Auditora

Ajustes y Reclasificaciones
Debe

Haber

550,000

140,000

550,000

104102-01

Banco de Crdito

104102-02

Banco Interbank

48,900

60,000

48,900

104102-03 Banco Continental

151,100

151,100

Totales:

750,000

200,000

750,000
1041

Fuente: Libro Mayor

Conclusin:

:
:
:

Totalizado

El disponible en el Banco Interbank representa razonablemente los recursos

Conciliado

en efectivo de la empresa depositados en esta entidad bancaria.

Circulizado

ESQUEMA DE UNA HOJA DE TRABAJO PARA PASIVOS

BYRON SA

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Evidencia
Primaria

Evidencia
Corrobora
tiva

Evidencia
Suficiente y
competente

PASIVOS

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DESupervisor: JPG

COD.

Denominacin

Saldo al
31-12-2014

Elaborado: GFG
Saldo Dic.
31
Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al
segn
31-12-2015
Debe
Haber
Auditora

45 Obligaciones Financieras L 97,725,521

137,023,326

137,023,326

42 Ctas. por Pagar Com. - Ter

95,889,437

136,700,969

136,700,969

46 Ctas
por Contrapr.
Pagar Div.y -Apor.
Terce 38,524,007
Tributos
al Sis
40 de Pens y Salud por Pagar
3,833,154

29,500,421

29,500,421

4,184,404

4,184,404

41 Remun. Y Particip. Por Paga 17,035,740

35,517,659

35,517,659

2,357,430

4,895,673

4,895,673

45 Obligaciones Financieras C 36,505,271

48 Provisiones
49 Pasivo Diferido

Totales:

70,271,350

70,271,350

5,890,324

6,701,543

6,701,543

297,760,884

424,795,345

424,795,345

Fuente: Estado de Situacin Financiera

Conclusin:

Totalizado

Los pasivos, representan en forma razonable,

las obligaciones de la empresa.

BYRON SAC
Programa de Auditora
rea de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Al 31 de diciembre de 201

PROCEDIMIENTOS

BYRON SAC
Cuestionario de Control Interno
rea de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Al 31 de diciembre de 201
N

DESCRIPCIN

P.T.
Hecho por:
Revisado por:

Fecha

Hecho por Observaciones

P.T.
Hecho por:
Revisado por:

Fecha

NO

Referencia