Nuevos acuerdos de Basilea (Basilea II)

l Comit de Basilea fue creado por un grupo de bancos y autoridades

pertenecientes a los pases del G-10, con el objetivo de crear un estndar
internacional que sirva de referencia a los reguladores financieros, con el fin de
establecer los requerimientos de capital necesarios, para asegurar la proteccin
de las entidades frente a los riesgos financieros y operativos.
Basilea II
El Nuevo Acuerdo de Capital, tambin llamado NAC o Basilea II, es un documento
con principios y recomendaciones propuestas por el Comit de Basilea sobre
Supervisin Bancaria, que tiene como objetivo la convergencia regulatoria hacia
estndares ms eficaces y avanzados sobre medicin y gestin de los principales
riesgos de las instituciones financieras y bancarias. Basilea II fue publicado en
junio de 2004 como un nuevo estndar para la medicin de riesgo en los bancos,
y para procurar una mejor asignacin del capital para cubrir dichos riesgos. El
nuevo acuerdo, se basa en tres pilares.
Pilar 1. Requerimientos de capital
Para medir el riesgo de crdito se introdujeron distintos enfoques, como el
Mtodo Estndar y el Mtodo Basado en Calificaciones Internas (IRB por sus
siglas en ingls) Bsico y Avanzado, y se ha incorporado el concepto de riesgo
operativo.
Riesgo de crdito
El Mtodo Estndar para la medicin del riesgo de crdito, basado en la
metodologa actual, mide la exposicin al riesgo en funcin de la contraparte
o emisor, con base en ponderaciones asignadas por calificadoras externas y
aumenta el nmero de categoras disponibles para la clasificacin de los crditos.
Asimismo, se elimina el trato preferencial de ponderacin de riesgo a crditos a
pases pertenecientes a la OCDE.
Bajo el Mtodo IRB los propios bancos determinarn la exposicin al riesgo
de cada acreditado, sujeto a que el banco cumpla con ciertos requisitos y est
autorizado por el supervisor. En el enfoque IRB Bsico, los bancos estimarn la
probabilidad de incumplimiento del acreditado y los supervisores proporcionarn
las otras variables relevantes, como probabilidad de incumplimiento; prdida en
caso de incumplimiento; plazo remanente; monto del crdito al momento del
incumplimiento.
Mientras que el enfoque Avanzado permite a la institucin estimar todas las
variables. Para determinar la carga de capital bajo el enfoque IRB se proporciona
una frmula, de acuerdo con un modelo de un slo factor de riesgo. El nuevo
acuerdo introdujo tcnicas para la reduccin de riesgo de crdito a travs de

garantas, derivados crediticios y neteo de operaciones.

Riesgo operativo
El riesgo operativo es el riesgo de prdida resultante de fallas en los procesos
y controles, sistemas y aspectos legales, documentacin incompleta, etc.
Para su medicin, la metodologa propone tres diferentes enfoques:
Mtodo Bsico. Se utiliza un solo indicador para la actividad total del banco.
Se realiza con base en el promedio de los ltimos tres aos del resultado
de operacin por un ponderador fijo.
Mtodo Estndar. Especifica indicadores de acuerdo con la lnea de negocio.
Se toma en cuenta el promedio de los ltimos tres aos del resultado de
operacin por lnea de negocio por un ponderador fijo.
Mtodo de Medicin Avanzada. Requiere de una base de datos histrica
para la estimacin del requisito de capital. Sistema de medicin interna
del banco.
Pilar 2. Proceso de supervisin
El nuevo acuerdo promueve un dilogo ms activo entre bancos y supervisores.
Se basa en cuatro principios, el primero dirigido a los bancos y los ltimos tres al
supervisor:
Contar con mecanismos internos que permitan establecer objetivos de
capitalizacin acordes con el nivel de exposicin al riesgo.
Contar con una supervisin eficiente que examine las estrategias y
controles internos de los bancos y que sea capaz de intervenir cuando no
queden satisfechos con el resultado de este proceso.
Capacidad para exigir un nivel de capitalizacin por encima del mnimo
regulatorio a cualquier institucin en particular.
Contar con la posibilidad de intervenir con prontitud y exigir la inmediata
adopcin de medidas correctivas, en el caso de que el capital descienda
por debajo de los niveles mnimos requeridos.
Pilar 3. Disciplina de mercado
Consiste en una serie de recomendaciones y requerimientos de informacin
que permitan a los participantes en el mercado la valuacin de riesgos, suficiencia
de capital y procesos de administracin en las instituciones de crdito.