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    Banco del Austro S.A. Estados Financieros por el Afio Terminado el 31 de Diciembre del 2013 e Informe de los Auditores Independientes Deloitte. Delco & Touche ‘Nv Amazonia N3517 “al (688 2) 381 5100 to Eouodor Tucan 803 “Tal (588 4) 970 0100, Guayaqul Ecuador ven doit. comee INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Ala Junta de Accionistas y Directorio de Banco del Austro S.A. Informe sobre los estados financicros Hemos auditado los estados financieros que se adjuntan de Banco del Austro S.A., que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2013 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de caja por el aft terminado en esa fecha y un resumen de las politicas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financicros han sido preparados por la Administracién del Banco sobre la base de normas y pricticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. Responsabilidad de la Administracién del Banco por los estados financieros La Administracién del Banco es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas y pricticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y ‘Seguros del Ecuador, y del control interno determinado por la Administracién del Banco como necesario para permit la preparacién de los estados financieros libres de errores materiales debido a fraude o error. Responsabitidad det Auditor ‘Nuestra responsabilidad es expresar una opinién sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas internacionales de auditoria. Dichas ormas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener certeza razonable de si los estados financieros estan fibres de errores materiales. Una auditoria comprende la realizacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros, Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, ineluyendo la evaluacién de los riesgos de error material en los estados financieros debido a fraude 0 error. Al efectuar esta evaluacién de riesgo, el auditor toma en consideracién los controles internos relevantes para la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros del Banco a fin de disefiar procedimientos de auditoria adecuados a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoria también ‘comprende la evaluacién de que las politicas contables utilizadas son apropiadas y de que las est contables hechas por la administracién son razonables, asf{ como una evaluacién de la presentacién general de los estados financiers. Member of Deoito Touche Tohmatsu Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinién de auditoria. Opinién En nuestra opinién, los referidos estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la posicién financiera de Banco del Austro S.A. al 31 de diciembre del 2013, el resultado de sus operaciones y sus flujos de caja por el affo terminado en esa fecha, de conformidad con normas y pri contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. Base contable Sin calificar nuestra opinién, informamos que, tal como se explica en la Nota 2, los estados finaneieros ‘mencionados en el primer parrafo han sido preparados sobre la base de normas y practicas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, las cuales difieren de las normas internacionales de informacién financiera. Estas bases de preparacién fueron adoptadas para atender las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador; por esta raz6n, los. estados financieros nto deben ser usados para otros propésitos. Otros Tal como se menciona en las Notas 1 y 2 a los estados financieros adjuntos, de acuerdo con disposiciones ‘emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, los estados financieros de Banco del Austro $.A. deben presentarse en forma individual y consolidada con su subsidiaria; por lo tanto, los. estados financieros consolidados se presentan por separado. Los estados financieros adjuntos deben ser leidos en conjunto con los estados financieros consolidados. lolol, oh Quito, Marzo 7, 2014 Rog Jativa RNAE-8816 Socio Licencia No. 22266 BANCO DEL AUSTRO S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 (Expresado en miles de U.S. délares) ACTIVos Notas FONDOS DISPONIBLES 4 300,153 INVERSIONES 3 122,889 CARTERA DE CREDITOS: 6 Por vencer 781,237 Cartera que no devenga intereses 20,635 Vencida 16.164 Total 824,036 Provisién para cartera de eréditos u (41.246) Total 782.190 DEUDORES POR ACEPTACIONES 3.937 CUENTAS POR COBRAR 7 21,710 BIENES ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCION 8 5.953 PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO 9 208881 OTROS ACTIVOS 10 132,004, TOTAL, 1390467 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 20 445,302, Ver notas a los estados financieros PASIVOS Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS _Notas OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Depésitos a la vista Depésitos a plazo Depssitos restringidos Total OBLIGACIONES INMEDIATAS ACEPTACIONES EN CIRCULACION CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES FINANCIERAS OTROS PASIVOS TOTAL PASIVOS PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS. Capital pagado Reserva legal Reservas especiales Reserva por revalorizacién del patrimonio Superdvit por valuaciones Utilidades retenidas Total patrimonio de los accionistas TOTAL CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 12 12 12 13 17,18 19 20 693,467 466,308 225 1,160,500 4,956 3,937 41,989 42,871 1,266,458 39,000 8,804 1,091 3,667 9,127 12,320 — 124,009 1,390,467 — 64,353 3,032,258 q Jaime Arévalo Auditor Interno = Vinicig/Fello Contadof General BANCO DEL AUSTRO S.A. ESTADO DE RESULTADOS POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 (Expresado en miles de U.S. délares) Notas INGRESOS FINANCTEROS: Bist y acon Bmw a 112206 Coston gpaateh 2 ess Delldades Sonalerss 1301 Total 127,850 GASTOS FINANCTEROS: ce 2 aonai Comisiones causadas 9,310 Pérdidas financieras 4 2588 Total 41.039 MARGEN BRUTO FINANCIERO- 86,811 PROVISIONES PARA ACTIVOS DE RIESGO Y CONTINGENTES 11 291 MARGEN FINANCIERO DESPUES DE PROVISIONES 77,020 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 2 11.590 GASTOS OPERACIONALES 2% 65.420 MARGEN OPERACIONAL, NETO 22190 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES, NETO ” es UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION A EMPLEADOS E IMPUESTO ALA RENTA asm Manos: Paciepide glen “ aa geet 8 en M4 5395 Tota ~sh8 UTILIDAD NETA 229 ‘Ver notas a los pee nce Zentient Taba” Tale Arévalo Viniigell Gerente General Auditor Intemo Contador General pessu99 ayuaxos CO Wt SOPEISO So] SEIU 9A, are Dt TOT = FRB £102 [9P axquio‘Ip op [¢ Te sopIES a aera eerie oO) (ood) soanoe ap onjeae sod 1u9Ct (o0s'0z) oos‘vz : 159% sort sorouaasuesy, oe 1p Pepin wse'6 L99'¢ sess sec oor's9 LOZ 19P axGUIO!DIP 9p TE Te SOPTES + (So2019P °S'0 2p sop uo) FSOORTER OOM SERS | TE] Opa aod pov SeALsSy — walasoy pada) wousd sod wu2soy, €10z Tad SYGWIIDIG 3d TE 1a OGWNIWUAL ONY 13 UOd OINOWTILVd 74 Na SOLghiv> 30 Oavisa "W'S OWISNV Tad OONVE BANCO DEL AUSTRO S.A. ESTADO DE FLUJOS DE CAJA POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 (Expresado en miles de U.S. délares) FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACION: Intereses y desctentos ganados ‘Comisiones ganacas Intereses pagades Comisiones pagidas Pagos operativos y a empleados Utilidades financieras, neto Otros ingresos operacionales Otros egresos no operacionales, neto Efectivo neto proveniente de actividades de operacién, antes de cambios de activos y pasivos operacionales ‘Cambios en activos y pasives operacionales: Incremento de inversiones negociables y disponibles para la venta Incremento de cartera de eréditos Ineremento de obligaciones con el piblico Incremento de obligaciones inmediatas Efectivo neto proveniente de actividades de operacién FLUJOS DE CAJA EN ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminucién de inversiones mantenidas hasta el vencimiento y de disponibilidad restringida Incremento en fondo de liquide. Disminucién de bienes adjudicados por pago, de arrendamiento mercantil no utilizados por la insttucién, neto Adquisicién bieres no utilizado por la insitucién Addquisicién de propiedades y equipo, neto Incremento de otros activos Efectivo neto uilizado en actividades de inversin FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Incremento de obligaciones financieras y total de efectivo proveniente en actividades de financiamiento (Continia... 111981 13.859 (28,282) (12203) (62,256) 352 10,513 11656) 32,306 24,126) (85,436) 6,84 (191964) 279 (910) (4,473) (2.339) (20.923) BANCO DEL AUSTRO S. ESTADO DE FLUJOS DE CAJA (Continuacién...) POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 (Expresado en miles de U.S. délares) FONDOS DISPONIBLI Incremento neto durante el ato 4444L Saldo al comienzo del aito 255.212 FIN DEL ANO 300.153 CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACION, ANTES DE CAMBIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES: Utitidad neta 12,293 Ajuste para conciliar le utilidad neta con el efectivo neto proveniente de actividades de operacién, antes de cambios de activos y pasivos operacionales: Provisin para activos de riesgo y contingentes Depreciaciones y amortizaciones Provisién jubilacién patronal juste a valor patrimonial proporcional de acciones y participaciones Usilidad en venta de bienes adjudicados Reverso de provisiones Resultado valuacién de inversiones Cambios en activos y pasivos: ‘Cuentas por cobrar Otros actives Cuentas por pagar Otros pasivos EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACION, ANTES DE CAMBIOS DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES 32.306 Ver notas a los estados financieros Taime Arévalo Auditor Interno BANCO DEL AUSTRO S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 1. OPERACIONES EI Banco del Austro S.A. se constituy6 en la ciudad de Cuenca, el 2 de agosto de 1977. Las operaciones y actividades que realiza el Banco estén regidas y amparadas por la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, disposiciones de la Junta Bancaria y del Directorio del Banco Central del Ecuador - BCE y controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador en adelante “la Superintendencia”, las cuales le permiten entre otras, recibir recursos del piiblico en depésitos a la vista y a plazo, asumir obligaciones por cuenta de terceros, emitir obligaciones, recibir préstamos y aceptar créditos de instituciones financieras del pais y del exterior, conceder créditos en las distintas modalidades, efectuar operaciones de comercio exterior y prestar servicios de caja y tesoreria, principalmente. Su principal actividad, negocios y operaciones estén orientados a los segmentos de consumo (credivehiculos), empresarial, comercio exterior, pequefia y mediana industria con base en un marco conceptual de banca miltiple, EI Banco del Austro S.A. lidera el Grupo Financiero, conformado por el Banco y Almacenera ‘Almacopio S.A., cuya actividad principal es el depésito, conservacién, custodia y manejo de ‘mercancias mediante la emisién de certificados de depdsito, matriculas simples y de almacenamiento afianzadas. El porcentaje de participacién del Banco del Austro S.A. es 99.99% de las aceiones de la mencionada Almacenera. De acuerdo con disposiciones legales vigentes, el Banco se hace responsable de las pérdidas. patrimoniales de las instituciones del Grupo Financiero, hasta por el valor de sus aropios activos, El Banco tiene convenios de responsabilidad con la compafiia que forma parte del Grupo. De acuerdo con disposiciones de la Superintendencia, los estados financieros del Banco deben presentarse en forma individual y consolidada, por lo tanto, los estados financieros consolidados se presentan por separado, Los estados financieros adjuntos deben ser leidos en conjunto con los estados financieros consolidades. Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgénica de Regulacién y Control del Poder de Mercado y la Resolucién de la Junta Bancaria, en julio del 2012, el 77.53% de las acciones del Banco del Austro S.A. fueron vendidas a las compaitias Novo & Associates (USA) LLC y Souther Ohio Group LLC, previa autorizacién del Organismo de Control. Calificacin de Riesgo - De acuerdo con disposiciones emitidas por la Superintendencia, las tentidades del sector financiero deben someterse a una calificacién por parte de una empresa calificadora de riesgos y entregar a la Superintendencia informes trimestrales de calificacié élaborados por las referidas firmas calificadoras de riesgo autorizadas por la Superintendencia. Para el caso del Banco, los informes entregados durante el afio 2013 por las compaitias calificadoras de riesgos (Sociedad Calificadora de Riesgo Latinoamericana - SCR L.A. y Class In‘ernational Rating) reflejan una calificacién de AA-, durante los tres trimestres terminados el 30 de septiembre del 2013. De acuerdo con los informes, dicha calificacién significa que: ‘AA-: “la institucién es muy sélida financieramente, tiene buenos antecedentes de desempefio y no parece tener aspectos débiles que se destaquen. Su perfil general de riesgo, aunque bajo, no ¢s tan favorable como el de las instituciones que se encuentran en la categorfa mas alta de calificacién”. Los informes correspondientes al cuarto trimestre del 2013, de acuerdo a disposiciones vigentes deberin ser recibidos hasta el 31 de marzo del 2014 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Bases de Presentacién - Los estados financieros de Banco del Austro S.A. han sido preparados en USS. dolares y estan presentados de acuerdo con normas y pricticas contables establecidas por la Superintendencia, entidad encargada del control y vigilancia de las instituciones del sistema financiero, las cuales difieren de las Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF). Las principales diferencias con las (NIIF), se detallan en la Nota 3 Las normas contables mencionadas requieren que la Administracién realice ciertas estimaciones y establezca algunos supuestos inherentes a la actividad econémica de la entidad, con el propésito de determinar la valuacién y presentacién de algunas partidas que forman parte de los estados financieros. En opinién de la Administracién del Banco, tales estimaciones y supuestos estuvieron bbasados en la mejor utilizacién de la informacién disponible al momento, los cuales podrian llegar a diferir de sus efectos finales. A continuacién se resumen las principales practicas contables seguidas por el Banco en la preparacién de sus estados financieros: Fondos Disponibles - Constituyen principalmente depésitos en bancos locales, del exterior y dinero en efectivo, Inversiones - Constituyen reservas secundarias de liquidez y estén presentadas de acuerdo con la intencién de la Administracién relacionada con su negociacién. Incluyen inversiones en documentos tales como titulos valores emitidos por entidades gubernamentales, certificados de titularizacién, certificados de depésito, obligaciones, entre otros, de acuerdo a lo establecido en las disposiciones emitidas por la Superintendencia y la Junta Bancatia, las inversiones se clasifican en una de las siguientes categorias: + Avalor razonable con cambios en el estado de resultados - Representan titulos valores convertibles en efectivo en el corto plazo que son adquiridos con la intencién de venderlos en un plazo no mayor a 90 dias, para los cuales existe un mereado activo de alta transaccionalidad y se evidencia de un patrén reciente de ganancias a corto plazo, + Mantenidas hasta el Vencimiento - Representan inversiones que han sido adquiridas 0 reclasificadas con la intencién y capacidad financiera de mantenerlas hasta su vencimiento, adicionalmente las inversiones que se regisiren en esta categoria deberdn contar con califica de riesgo emitida por una empresa calificadora de riesgo local o internacional, la misma que segiin equivalencias de calificadoras intemacionales no podr4 ser inferior a “BBB - para titulos. de largo plazo y A-3 para los de corto plazo, excepto para instrumentos emitidos, avalados 0 garantizados por el Ministerio de Finanzas y el Banco Central del Ecuador - BCE. las, instituciones financieras piiblicas, para los cuales no se requiere de una calificacién de riesgo. + Disponibles para la Venta - Representan los instrumentos financieros que no se encuentren clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o en inversiones mantenidas hasta su vencimiento, asi como todos aquellos que determine la Superintendencia, + De Disponibitidad Restringida - Son aquellas inversiones para cuya transferencia de dominio existen limitaciones o restricciones de cardcter legal o contractual Bases de Valuacién (Reconocimiento y medicién Posterior) - La valuacién de las inversiones en valores s¢ efectiia segtin las normas emitidas por la Superintendencia de acuerdo con los siguientes criterios + Avator razonable con cambios en el estado de resultados - La valoracién de las inversiones de esta categoria se efectuara diariamente al valor razonable utilizando los precios de mercado 0 mediante modelos de valoracién, Las pérdidas y ganancias no realizadas determinadas por el Banco en la valuacién de los titulos clasificacos en esta categoria son reconocidas en los resultados del afto. + Mantenidas hasta el Vencimiento - Las valoracién de los instramentos clasificados en esta categoria se efectuard al menos de forma mensual, al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva = Deterioro de inversiones medidas al costo amorticado - El importe de le pérdida por deterioro del valor para una inversién medida al costo amortizado es la diferencia entre el importe en libros y los flujos de efectivo estimados futuros descontados a Ia tasa de interés cefectiva original si se trata de un instrumento de inversién que tiene tasa fija, oa la tasa de interés efectiva vigente para el perfodo, determinada segtin el contrato, si se trata de un instrumento de inversién que tiene tasa variable. El valor en libros la inversién se reduce por la pérdida por deterioro directamente a través de constitucién de provisiones y el valor de la pérdida se reconocerd en los resultados del Reversién de las pérdidas por deteriora - Si el monto de la pérdida por deterioro de valor del instrumento de inversién disminuye y la disminucién es objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, ta pérdida por deterioro registrada podrd ser revertida, No obstante, la reversiOn no dard lugar a un importe en libros del instrumento de inversién que exceda el costo amortizado que hubiera sido contabilizado, de 20 haber existido la pérdida generada por el deterioro, en la fecha de reversién, El importe de la reversién se registrard en los resultados del aft, + Disponibles para la Venta - La valoracién de las inversiones disponibles para la venta se cefectuard diariamente a valor razonable, utilizando los precios de mercado o precios estimados a través de modelos de valoracién. Los costos de adquisicién de estas inversiones se reconocen en resultados, -10- Para los instrumentos representativos de deuda emitidos en el mercado doméstico que no tengan tun mercado activo, 0 no se disponga de informacién para estimar un precio, el valor razonable se estimaré mediante el célculo del costo amortizado aplicando la metodologia de la tasa de interés efectiva. Las pérdidas y ganancias no realizadas determinadas por el Banco en la valuacién de los titulos clasificados en esta categoria son reconocidas directamente en cl patrimonio hasta que el instrumento sea vendido o dispuesto, momento en el cual la ganancia o pérdida que hubiere sido reconocida previamente en el patrimonio sera transferida y registrada en los resultados del aio. ‘Cuando un instrumento clasificado en esta categoria haya sufrido una reduecién en su valor razonable y se verifique que existe un deterioro, se deberd reclasificar la pérdida acumulada, previamente reconocida en el patrimonio al estado de resultados, aunque la inversién no haya sido vendida o dispuesta, Dichas pérdidas, podrn revertirse a través del resultado del aio, siempre que el ineremento en el valor razonable pueda asociarse a un suceso favorable ocurrido después de la pérdida. De Disponibilidad Restringida - La valoracién de las inversiones de disponibilidad restringida se cfectuara observando los criterios de valoracién aplicables a la categoria de origen. Las ganancias o pérdidas por actualizacién del valor razonable 0 del costo amortizado se reconocerdn directamente en el patrimonio hasta que la condicién que generé la restriccién haya desaparecido, momento en el cual, la pérdida o ganancia acumulada no realizada se transferira a los resultados del afio en el caso de que la inversién sea reclasificada al portafolio de inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o a la categoria mantenidas hasta su vencimiento; o, permanecerd en las cuentas patrimoniales, en caso de que se la reclasifique a la categoria de inversiones disponibles para la venta, = Deterioro de inversiones de disponibilidad restringida y reversién - Las pérdidas por deterioro de estas inversiones y su reversién se determinan y registran de acuerdo a lo establecido en las inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Deterioro de Inversiones - Con el fin de determinar si un instramento de inversién ha suftido deterioro, el Banco considera los siguientes pardmetros: + Dificultades financieras significativas del emisor (deterioro calidad crediticia) + Incumplimiento en el pago principal o de los intereses + Interrupeién de transacciones o de cotizaciones para el instrumento financiero + Renegociacién o refinanciamiento forzado de las condiciones contractuales del instrumento financiero por factores legales o econémicos vinculados al emisor + Evidencias de un proceso de reestructuracién forzosa o quiebra Para determinar el valor a provisionar, el Banco sigue la metodologia de “

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