FECHA

DETALLE
1

CONTROLADORA
PARCIAL

Bancos
1% Anticipo Impuesto a la renta
Ventas
1000 unid a
Iva Ventas
P/Reg. Ventas
2
Costo de Ventas
1000 unid
a
$
Almacen
P/Reg. Venta al Costo
SUMAN IGUALES

222,000.00
2,000.00
200

200,000.00

150,000.00
150.00

150,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIN
DETALLE
PARCIAL
1

FECHA

DEBE

Ventas
Costo de Ventas
P/Reg Eliminar la venta a la subsidiaria

374,000.00

DEBE
200,000.00

HABER

200,000.00
24,000.00

150,000.00
374,000.00

HABER

200,000.00

Bancos
Debe
222,000.00

Ventas
Haber

Debe
-

Haber
200,000.00

Costo de Ventas
Debe
Haber
150,000.00
-

Almacen
Debe
Haber
150,000.00

FECHA

DETALLE
1

SUBSIDIARIA
PARCIAL

Almacen
Iva Compras
1000 unid
a
$
Bancos
1% Retencion en le
P/Reg. Compra
2
Bancos
1% Anticipo Impuesto a la renta
Ventas
1000 unid a
$
Iva Ventas
P/Reg. Venta
3
Costo de ventas
Almacen
1000 unid a
$
P/Reg. Venta al Costo
SUMAN IGUALES

DEBE
200,000.00
24,000.00

200.00

200,000.00

Fuente por Pagar

266,400.00
2,400.00
240.00

240,000.00

200,000.00
200.00

200,000.00
692,800.00

HABER

222,000.00
2,000.00

240,000.00
28,800.00

200,000.00

692,800.00

Almacen
Debe
Haber
200,000.00 200,000.00

Bancos
Debe
266,400.00
44,400.00

Haber
222,000.00

Ventas
Debe

Ventas
Haber
240,000.00

Costo de ventas
Debe
Haber
200,000.00

Concepto
Bancos
Almacen
Ventas
Costo de Ventas

Controladora
Deudor
Acreedor
222,000.00

HOJA DE TRABAJO
Subsidiaria
Total
Deudor
Acreedor
Deudor
44,400.00
266,400.00

200,000.00
150,000.00

240,000.00
200,000.00

350,000.00

ABAJO
Total
Acreedor

440,000.00

Ajustes
Deudor
Acreedor

Saldo Consolidado
Deudor
Acreedor
266,400.00

200,000.00

240,000.00
200,000.00

150,000.00